CI YUMBO S.A.

NIT 81700235-3

Wilmer saúl Alvarez Quintero

Camila Castillo Araujo
Juan Andres Betancur
Isabel
 2

CI YUMBO SA

BALANCE GENERAL AÑOS 2020-2021-2022

NIT 817002533
RAZON SOCIAL CI YUMBO SA
CIUDAD YUMBO
DEPARTAMENTO VALLE
CIIU C1032

ELABORACION DE ACEITES Y GRASAS

SECTOR DE ORIGEN VEGETAL REFINADOS
ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE 3

ANÁLISIS HORIZONTAL:

- La cuentas por cobrar para el año 2021 fueron de $ 21.442.635 amentaron de forma
drástica en un 76%, esto puede ser debido a la contingencia sanitaria del 2020, puede ser
ANALISIS HORIZONTAL que la mayoría de clientes no cumplieron con sus pagos, sin embargo para el año 2022 el
porcentaje de Cunetas * Cobrar era de $4.676.906 solo aumento en un 9%, por lo cual se
considera que CI YUMBO pudo hacer una gestión de cobranza eficaz.
51.5%
PATRIMONIO
53% - Los inventarios corrientes reflejaron un aumento del 46% en el año 2021 por un valor a
$16.088.267, esto puede ser debido a una expectativa de aumento en los precios de las
5.3%
materias primas.
PASIVO
12%
- En los pasivos para el año 2021 los prestamos corrientes aumentaron en un 160% por
valor a $12.842.515, el endeudamiento pudo generarse debido a atrasos en los pagos de
11.6% los clientes en el año 2020 por lo que se recurre a financiamiento posiblemente para
ACTIVO
16% responder por obligaciones financieras de la operación.
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
Las cuentas Cuentas *Pagar se elevaron en un 27%, posiblemente debido a un aumento
ANÁLISIS HORIZONTAL 2021-2022 ANÁLISIS HORIZONTAL 2020-20221 en las tarifas de sistema financiero o por un aumento de los precios para el año 2021.
 4

ANÁLISIS VERTICAL DEL BALANCE

ANALISIS VERTICAL

ANÁLISIS VERTICAL: 120%

-El activo corriente representa el 77%, lo que quiere decir que CI YUMBO tiene 100.0% 100.0% 100.0%
100%
concentrada la inversión en activos de operación por un valor de $145.851.381 89.7%
86.4%
81.5%
para el año 2022. 80%

- De los pasivos se concluye que la política de financiación no es adecuada, 60%

para el año 2022 los pasivos corrientes representan el 60.5% por un valor de $
114.220.111, en comparación con los pasivos no corrientes que son iguales a 40%
$39.7333.166, aunque sus deudas en el corto plazo son mayores que en el largo
plazo se evidencia el desequilibrio entre el pasivo y el patrimonio, esto porque 18.5%
20% 13.6%
los acreedores representan un 81,55% con $ 153.953.277 respecto a la 10.3%
participación de los accionistas que les corresponde tan solo un 18;45% con $
0%
34.840.216de la empresa ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ANÁLISIS VERTICAL 2020 Linear (ANÁLISIS VERTICAL 2020)

ANÁLISIS VERTICAL 2021 ANÁLISIS VERTICAL 2022
 ANÁLISIS DEL ESTADO 5

ESTADO DE RESULTADOS
$ 70,000,000

$ 60,000,000 $ 61,665,344

$ 50,000,000
$ 50,083,516

$ 44,880,794
$ 40,000,000

$ 30,000,000

$ 20,000,000

$ 10,000,000 $ 11,676,456 $ 11,682,797

$ 7,705,864 $ 7,577,259 $ 7,554,703

$ 6,431,778
$ 5,060,797
$0
UTILIDAD BRUTA UTILIDAD OPERACIONAL $ 160,656ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD $ 227,885 Y PERDIDAS (UTILIDAD
GANANCIAS
NETA)
ESTADO DE RESULTADOS 2020 Linear (ESTADO DE RESULTADOS 2020)
ESTADO DE RESULTADOS 2021 ESTADO DE RESULTADOS 2022
 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO 6

ESTADO DE RESULTADOS HORIZONTAL

55%
GANANCIAS Y PERDIDAS (UTILIDAD NETA)
3215%

54%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
4616%

52%
UTILIDAD OPERACIONAL
-21%

-10%
UTILIDAD BRUTA
-19%

-1000% 0% 1000% 2000% 3000% 4000% 5000%

ESTADO DE RESULTADOS A HORIZONTAL 2022-2021 ESTADO DE RESULTADOS A HORIZONTAL 2021-2020

Análisis Horizontal.
Utilidad bruta: Entre 2020-2021, la utilidad bruta disminuyó en un 19% a pesar del aumento en el costo de ventas también aumentaron los ingresos
operacionales y en 2021-2022 la utilidad bruta se redujo en un 10% tal vez por la incertidumbre y los efectos inflacionarios del estallido social de 2021.

Utilidad por actividades de operacion: El periodo 2020-2021 refleja una reducción del 21% lo que sugiere un rendimiento deficiente en las operaciones, en
cambio entre 2021-2022 hubo un aumento del 52%, indica una mejora en la eficiencia operativa en gastos de administración y * ventas.

Utilidad antes de Impuestos : En 2020 el resultado de la utilidad neta al parecer tuvo una invidencia negativa debido a la pandemia así q comparando los
periodos 2020-2021 la utilidad antes de impuestos aumento un 4616%% lo que podría considerarse un resultado positivo en este lapso de tiempo. En el periodo
de tiempo 2021-2022 la utilidad antes de impuestos fue del 54%, logrando mantener la cuenta de otros egresos sin cambios sustanciales, controlando la cuenta
de otros gastos y lo más importantes se perciben ganancias por la participación en otras actividades.

Utilidad neta: La utilidad neta aumento en un 3215% entre 2020-2021, lo cual es un resultado positivo. Y en el periodo , en 2021-2022 se registro un aumento del
55%.
 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO
7

El costo de venta ocupa un porcentaje alto respecto a

los ingresos operacionales esto no es conveniente para
un sector como el de Elaboración de aceites y grasas de
origen vegetal y animal, causando que la utilidad bruta
ESTADO DE RESULTADOS VERTICAL disminuya año a año. En el 2020 la Utilidad Bruta es del
16,319%, en 2021 11,684% y en 2022 9,322%.
18.00%
16.32% Los gastos operacionales son representativos, a
16.00% pesar de que los gastos * ventas disminuyeron periodo a
periodo la utilidad operacional no subió más de 2 puntos
14.00%
porcentuales en los tres años, 2020 = 1,7%, 2021=
12.00% 11.68% 1,18% y 2022 2,6%.

10.00% 9.32% Ocurre un fenómeno Ci Yumbo y es que su ganancia*

actividades de participación en otros negocios frente
8.00%
a los costos financieros es la cuenta que le permite
6.00% aumentar los resultados positivos en los tres años, así
que después de impuestos la utilidad neta para
4.00%
2.43% 2.43%
2.00%
1.70%
1.18%
1.60% 1.77% 1.76% 2020 es = $227.885,
0.04% 0.06%
0.00%
UTILIDAD BRUTA UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD ANTES DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2021 es = $ 7.577.259 y
IMPUESTOS (UTILIDAD NETA)
2022 es = $11.682.797
ESTADO DE RESULTADOS VERTICAL 2020 Linear (ESTADO DE RESULTADOS VERTICAL 2020)
ESTADO DE RESULTADOS VERTICAL 2021 ESTADO DE RESULTADOS VERTICAL 2022
 ANÁLISIS FLUJO DE CAJA 8

FLUJO DE EFECTIVO
$ 15,000,000
$ 11,682,797

$ 10,000,000 $ 8,199,395
$ 7,555,451

$ 5,000,000

$0
2021 2022

-$ 5,000,000

-$ 10,000,000

-$ 15,000,000

-$ 20,000,000

-$ 25,000,000

-$ 27,437,015
-$ 30,000,000

Flujo de efectivo operacional Flujo de efectivo de los activos

 ANÁLISIS HORIZONTAL FLUJO DE EFECTIVO
9

ANALISIS HORIZONTAL
100.00%
Se observa un aumento en el flujo de efectivo operacional
del 54,63% para el 2022, esto debido a que los ingresos
54.63% operacionales aumentaron en un 12%, los gastos
0.00% operacionales por administración disminuyeron un 21%,
más un 50% de ganancias en otras actividades todos estos
cambios respecto al año 2021.
-100.00%
El flujo de efectivo de los activos, disminuyo en un -
Series1
434,62%, un cambio drástico que ocurre por una variación
considerables en el CAPITAL DE TRABAJO NETO
-200.00% OPERATIVO, los pasivos corrientes fueron mayores que los
-434.62%
activos corrientes para el año 2021 con una variación del -
5,40% igual a $ 7.494.390 y aunque el activo corriente
-300.00% aumento y el pasivo corriente disminuye para el año 2022 no
es suficiente para equilibrar el capital de trabajo neto y se
obtiene una variación absoluta de
-$35.636.410
-400.00%

-500.00%
 ANÁLISIS VERTICAL FLUJO DE EFECTIVO 10

ANALISIS EVRTICAL
150.0%
Para el año 2021, los ingresos fueron estables con
resultados positivos, pero con un costo de ventas
108.2%
99.7% 100.1% elevado que redujo bastante la utilidad antes de la
100.0%
operación lo que con lleva a que las salidas de efectivo
sean mayores, sin embargo el flujo de efectivo
50.0%
operacional se mantuvo estable al parecer por la gestión
en gastos de ventas con un 99,7%.
0.0% Así para el año 2022 á pesar que los ingresos
2021 2022
operacionales aumentaron, el costo de ventas sigue
-50.0% siendo elevado, se disminuyen un poco los gastos
operacionales y la utilidad vuelve a hacer positiva; las
-100.0% salidas de efectivo que no se compensaron en el año
2021, en 2022 a pesar que los activos corrientes este
-150.0% año si fueron mayores que los pasivos corrientes El Flujo
de efectivo de los activos después de restar la
-200.0% variación de capital de trabajo neto y el gasto de
capital el resultado es de -$27.437.015, equivalente a
-250.0% -235.0% un -235%

-300.0%

Flujo de efectivo operacional Flujo de efectivo de los activos