ESTADO DE SITUACION FINACIERA

LICUAFRUT
NOVIEMBRE 31 2020

CUENTA DEBE HABER

CORRIENTES
CAJA 3,500,000 8.56%
BANCOS 15,300,000 37.42%
CUENTAS DE AHORROS 5,200,000 12.72%
CERTIFICADOS 3,000,000 7.34%
ACCIONES 1,200,000 2.93%
DEUDORES VARIOS - 0.00%
CLIENTES 4,742,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,548,000 6.23%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35,490,000

NO CORRIENTES
EQUIPOS DE OFICINA 3,100,000 7.58%
MUEBLES Y ENSERES 2,300,000 5.62%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,400,000

TOTAL ACTIVOS 40,890,000 88%

CORRIENTES
PROVEEDORES 2,100,000 24.42%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,000,000 34.88%
ACREEDORES VARIOS 3,500,000 40.70%
TOTAL PASIVOS 8,600,000 100%

APORTES SOCIALES 28,290,000 87.61%

UTILIDADES EJERCICIO ANTERIOR 4,000,000 12.39%

TOTAL PATRIMONIO 32,290,000 100%

total PASIVO + PATRIMONIO 40,890,000

ACTIVO= PASIVO+PATRIMONIO 40,890,000 40,890,000

EVALUACION Nº 1 
A continuación, se muestran los saldos de las cuentas de la Empresa LICUAFRUT,  correspondientes al cierre

CUENTA  SALDO 

  
GASTOS FINANCIEROS
43.500 
DEUDORES VARIOS   
(CXC) 50.000 
INGRESOS POR OTRAS   
VENTAS 120.000 
  
GASTOS LEGALES
145.000 
GASTOS VARIOS (Cafeteria   
y aseo) 150.000 
GASTOS DE SERVICIOS   
PUBLICOS 200.000 
  
GASTOS DE PUBLICIDAD
500.000 
  
ACCIONES
1.200.000 
  
PROVEEDORES
1.500.000 
OBLIGACIONES   
FINANCIERAS 2.500.000 
  
EQUIPO DE OFICINA
2.820.000 
  
CERTIFICADOS
3.000.000 
EQUIPO DE
  
COMPUTACION Y  
COMUNICACIÓN 3.100.000 
  
CLIENTES (cxc)
3.466.800 
  
CAJA
3.713.200 
  
ACREEDORES VARIOS
4.000.000 
UTILIDAD DEL EJERCICIO   
ANTERIOR 4.000.000 
VENTAS  4.020.000 
MERCANCIAS NO   
FABRICADAS POR  LA
EMPRESA 4.200.000 

Inv. Inicial….2.548.000. 
El resto de la mercancía se
compró en el periodo. 

NOTA: El Inv final arrojó

un resultado  de
1.267.000
  
CUENTAS DE AHORRO
5.200.000 
  
BANCOS
16.641.500 
CAPITAL DE PERSONAS   
NATURALES 28.290.000 

a) En la columna de clase, ubique la letra que corresponda según la clasificación de  las cuentas así: 
ACTIVO: A PASIVO: P PATRIMONIO: PAT. INGRESOS: I GASTOS: G  COSTOS: C 
b) En la columna Estado financiero, ubique a cuál estado financiero pertenece la  cuenta. 
c) Prepare el Estado de resultados y el Estado de la situación financiera a 31 de  diciembre de 2020 en un fo

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

LICUAFRUT
DICIEMBRE 31 2020

CODIGO CUENTA
ACTIVOS
CORRIENTES
1105 CAJA
1110 BANCOS
1120 CUENTAS DE AHORROS
1225 CERTIFICADOS
1205 ACCIONES
1305 DEUDORES VARIOS
1305 CLIENTES
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

NO CORRIENTE
1524 EQUIPOS DE OFICINA
1524 MUEBLES Y ENSERES
TOTAL NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
2205 PROVEEDORES
2145 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2380 ACREEDORES VARIOS
 TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES
3605 UTILIDADES EJERCICIO ANTERIOR
3610 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

total PASIVO + PATRIMONIO

ACTIVO= PASIVO+PATRIMONIO

LICUAFRUT
ESTADO DE RESUL

COSTO DE VENTA
(+)
(-)
(=)
(-)
(=)
de la Empresa LICUAFRUT,  correspondientes al cierre de cuentas al 31 de diciembre de 2020. 
ESTADO  
CLASIFICACIÓN 
FINANCIERO
G ESTADO DE RESULTADOS

A ACTIVO CORRIENTE

I ESTADO DE RESULTADOS

G ESTADO DE RESULTADOS

G ESTADO DE RESULTADOS

G ESTADO DE RESULTADOS

G ESTADO DE RESULTADOS

A ACTIVO NO CORRIENTE

P PASIVO CORRIENTE

P PASIVO CORRIENTE

A ACTIVO NO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE

A ACTIVO NO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE

P PASIVO CORRIENTE

PAT PATRIMONIO

I
A ACTIVO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE
 A ACTIVO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE

A ACTIVO CORRIENTE

PAT PATRIMONIO

sponda según la clasificación de  las cuentas así: 

OS: I GASTOS: G  COSTOS: C 
stado financiero pertenece la  cuenta. 
a situación financiera a 31 de  diciembre de 2020 en un formato establecido.

ACION FINANCIERA
LICUAFRUT
DICIEMBRE 31 2020

DEBE HABER
ACTIVOS

3,713,200
16,641,500
5,200,000
3,000,000
1,200,000
50,000
3,466,800
1,267,000
34,538,500

3,100,000
2,820,000
5,920,000

40,458,500

PASIVOS

1,500,000
2,500,000
4,000,000
 8,000,000

PATRIMONIO
28,290,000
4,000,000
168,500
32,458,500

40,458,500

40,458,500 40,458,500

LICUAFRUT
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 4,020,000

(-) COSTO DE VENTAS

Inventario Inicial de mercancias 2,548,000
(+) Compras netas de Mercancias 1,652,000
(-) descuentos, devoluciones y rebajas en compras -
(-) Inventario final de Mercancias 1,267,000

(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA

(-) GASTOS OPERACIONALES
servicios publicos 200,000
legales 145,000
publicidad 500,000
varios 150,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
OTRAS VENTAS
ingresos no operacionales 120,000
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
gastos financieros 43,500
(=) UTILIDAD NETA

RESULTADO DEL EJERCICIO

COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL 2,548,000
COMPRAS BRUTAS 1,652,000
DEVOLUCIONES
MERCANCIAS DISPONIBLES
INVENTARIO FINAL 1,267,000
COSTO DE VENTA 2,933,000
 9.18%
41.13%
12.85%
7.42%
2.97%
0.12%
8.57%
3.13%

7.66%
6.97%

18.75%
31.25%
50.00%
 87.16%
12%
1%

4,020,000

2,933,000 73.0%
63.4%
41.1%

31.5%

1,087,000 27.0%
995,000 24.8%
5.0%
3.6%
12.4%
3.7%
995,000 24.8%
92,000 2.3%
120,000 3.0%
3.0%
43,500 1.1%
1.1%
76,500 1.9%

168,500 4.2%
 ESTADOS DE LA SITUACION FINANCIERA
NOVIEMBRE
P1 (noviembre)
ACTIVO
CAJA 3,500,000
BANCOS 15,300,000
CUENTAS DE AHORROS 5,200,000
CERTIFICADOS 3,000,000
ACCIONES 1,200,000
DEUDORES VARIOS -
CLIENTES 4,742,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,548,000
EQUIPOS DE OFICINA 3,100,000
MUEBLES Y ENSERES 2,300,000
PASIVO
PROVEEDORES 2,100,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,000,000
ACREEDORES VARIOS 3,500,000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 28,290,000
UTILIDADES EJERCICIO ANTERIOR 4,000,000

Analisis Financiero :

Analisis Horizontal nov 20 / dic 20

LICUAFRUT

- Las variaciones entre noviembre y diciembre, en lo que respecta a los Activos Corrientes hubo cambio en caja y se increm

- El mayor cambio se presentó en los Banco ya que la variacion fue un incremento del 8.8%

- Se evidencia una disminucion en las mercancias, donde se redujeron a mas de la mitad (- 50,3 %)

- Se presenta una reduccion de Cuentas por cobrar siendo este del (- 26.9%), hubo una buena recuperacion de cartera

- Concerniente a los Activos fijos se presenta un crecimiento del 22.6% en Equipos de Oficina

- En cuanto al Pasivo hubo un incremento significativo en Obligaciones financieras (-16.7%), Proveedores (-28.6%) y Acree
que están altamente endeudados.
- No hubo variaciones en el Capital

- La utilidad del ejercicio fue minima ya que disminuyó con respecto al mes de noviembre, su utilidad para diciembre repr
S DE LA SITUACION FINANCIERA ANALISIS HORIZONTAL
DICIEMBRE
P2 (diciembre) VA
ACTIVO
CAJA 3,713,200 213,200
BANCOS 16,641,500 1,341,500
CUENTAS DE AHORROS 5,200,000 -
CERTIFICADOS 3,000,000 -
ACCIONES 1,200,000 -
DEUDORES VARIOS 50,000 50,000
CLIENTES 3,466,800 (1,275,200)
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1,267,000 (1,281,000)
EQUIPOS DE OFICINA 3,100,000 -
MUEBLES Y ENSERES 2,820,000 520,000
PASIVO
PROVEEDORES 1,500,000 (600,000)
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,500,000 (500,000)
ACREEDORES VARIOS 4,000,000 500,000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 28,290,000 -
UTILIDADES EJERCICIO ANTERIOR 4,000,000 -
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 168,500 168,500

Analisis Horizontal nov 20 / dic 20

LICUAFRUT

respecta a los Activos Corrientes hubo cambio en caja y se incremento un 6.1%.

riacion fue un incremento del 8.8%

e se redujeron a mas de la mitad (- 50,3 %)

do este del (- 26.9%), hubo una buena recuperacion de cartera

ento del 22.6% en Equipos de Oficina

n Obligaciones financieras (-16.7%), Proveedores (-28.6%) y Acreedores varios(14.3%) donde se evidencia

on respecto al mes de noviembre, su utilidad para diciembre representó el 4.2%

 ANALISIS HORIZONTAL

VR

6.1%
8.8%
0.0%
0.0%
0.0%

-26.9%
-50.3%
0.0%
22.6%

-28.6%
-16.7%
14.3%

0.0%
0.0%

videncia