Relojería "El Tiempo es Oro, SA

Balance General al 31 de diciembre de los años 2018 y 2019

Inicial Final Diferencia

2018 2019 $ %
Activo
Activo Circulante
Efectivo y Bancos 10,000.00 5,000.00 - 5,000.00 -50%
Inventario 300,000.00 350,000.00 50,000.00 17%
Clientes 15,000.00 15,000.00 - 0%
Documentos por cobrar 85,000.00 80,000.00 - 5,000.00 -6%
Total Activo Circulante 410,000.00 450,000.00 40,000.00 10%
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo 250,500.00 250,500.00 - 0%
Depreciación acumulada 41,100.00 50,100.00 9,000.00 22%
Activo Fijo neto 209,400.00 200,400.00 - 9,000.00 -4%
Otros Activos 97,000.00 97,000.00 - 0%
Total de activo 716,400.00 747,400.00 31,000.00 4%
Pasivo
Pasivo a Corto plazo
Proveedores 20,000.00 15,000.00 - 5,000.00 -25%
Documentos por pagar 90,000.00 75,000.00 - 15,000.00 -17%
Acreedores Diversos 8,000.00 9,000.00 1,000.00 13%
Gastos acumulados por pagar 81,000.00 21,300.00 - 59,700.00 -74%
Total de pasivo a corto plazo 199,000.00 120,300.00 - 78,700.00 -40%
Pasivo a largo plazo
Arrendamiento financiero 60,800.00 80,500.00 19,700.00 32%
Hipotecas por pagar 66,000.00 100,000.00 34,000.00 52%
Total de pasivo a largo plazo 126,800.00 180,500.00 53,700.00 42%
Capital
Accionistas comunes 250,000.00 250,000.00 - 0%
Accionistas preferentes 10,000.00 10,000.00 - 0%
Capital Social 84,000.00 140,000.00 56,000.00 67%
Utilidades Retenidas 46,600.00 46,600.00 - 0%
Total Capital 390,600.00 446,600.00 56,000.00 14%
Total Pasivo mas Capital 716,400.00 747,400.00 31,000.00 4%

Relojería "El Tiempo es Oro, SA

Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
 Inicial Final Diferencia
2018 2019 $ %

Ventas netas 698,000.00 800,000.00 102,000.00 15%

Inventario inicial 900,000.00 650,000.00 - 250,000.00 -28%
(+) Compras netas 300,000.00 300,000.00 - 0%
Total disponible 1,200,000.00 950,000.00 - 250,000.00 -21%
(-) Inventario Final 650,000.00 350,000.00 - 300,000.00 -46%
Costo de ventas 550,000.00 600,000.00 50,000.00 9%
Utilidad Bruta 148,000.00 200,000.00 52,000.00 35%
Gastos de Operación
Gastos de Venta 60,000.00 85,000.00 25,000.00 42%
Gastos de Administración 17,000.00 30,000.00 13,000.00 76%
Gastos de arrendamiento 20,000.00 20,000.00 - 0%
Depreciación 9,000.00 9,000.00 - 0%
Total gastos de operación 106,000.00 144,000.00 38,000.00 36%
Utilidad antes de impuestos e intereses 42,000.00 56,000.00 14,000.00 33%
Intereses 20,000.00 15,000.00 - 5,000.00 -25%
Utilidad antes de impuestos 22,000.00 41,000.00 19,000.00 86%
Impuestos (40%) 8,800.00 16,400.00 7,600.00 86%
Utilidad neta despues de impuestos 13,200.00 24,600.00 11,400.00 86%
 Relojería "El Tiempo es Oro, SA
Balance General al 31 de diciembre de los años 2018 y 2019

Paso 1
Inicial Final Diferencia
2018 2019 $
Activo
Activo Circulante
Efectivo y Bancos 10,000.00 5,000.00 - 5,000.00
Inventario 300,000.00 350,000.00 50,000.00
Clientes 15,000.00 15,000.00 -
Documentos por cobrar 85,000.00 80,000.00 - 5,000.00
Total Activo Circulante 410,000.00 450,000.00 40,000.00
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo 250,500.00 250,500.00 -
Depreciación acumulada 41,100.00 50,100.00 9,000.00
Activo Fijo neto 209,400.00 200,400.00 - 9,000.00
Otros Activos 97,000.00 97,000.00 -
Total de activo 716,400.00 747,400.00 31,000.00
Pasivo -
Pasivo a Corto plazo -
Proveedores 20,000.00 15,000.00 - 5,000.00
Documentos por pagar 90,000.00 75,000.00 - 15,000.00
Acreedores Diversos 8,000.00 9,000.00 1,000.00
Gastos acumulados por pagar 81,000.00 21,300.00 - 59,700.00
Total de pasivo a corto plazo 199,000.00 120,300.00 - 78,700.00
Pasivo a largo plazo -
Arrendamiento financiero 60,800.00 80,500.00 19,700.00
Hipotecas por pagar 66,000.00 100,000.00 34,000.00
Total de pasivo a largo plazo 126,800.00 180,500.00 53,700.00
Capital -
Accionistas comunes 250,000.00 250,000.00 -
Accionistas preferentes 10,000.00 10,000.00 -
Capital Social 84,000.00 140,000.00 56,000.00
Utilidades Retenidas 46,600.00 46,600.00 -
Total Capital 390,600.00 446,600.00 56,000.00
Total Pasivo mas Capital 716,400.00 747,400.00 31,000.00
y 2019 Relojería "El Tiempo es Oro, SA
Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre d
Paso 2
O Ventas netas
A Inventario inicial 650,000.00
(+) Compras netas 300,000.00
Total disponible 950,000.00
O (-) Inventario Final 350,000.00
A Costo de ventas
Utilidad Bruta
O Gastos de Operación
Gastos de Venta 85,000.00
Gastos de Administración 30,000.00
Gastos de arrendamiento 20,000.00
O Depreciación 9,000.00
Total gastos de operación
Utilidad antes de impuestos e intereses
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (40%)
A Utilidad neta
A
O
A ORIGEN
Efectivo y Bancos 5,000.00
Documentos por cobrar 5,000.00
O Depreciación acumulada 9,000.00
O Acreedores Diversos 1,000.00
Arrendamiento financiero 19,700.00
Hipotecas por pagar 34,000.00
Capital Social 56,000.00

O 129,700.00
es Oro, SA
al 31 de diciembre de 2019

800,000.00

600,000.00
200,000.00

O
144,000.00
56,000.00
15,000.00
41,000.00
16,400.00
24,600.00

APLICACIONES
Inventario 50,000.00
Proveedores 5,000.00
Documentos por pagar 15,000.00
Gastos acumulados por pagar 59,700.00

129,700.00
 FUNERARIA "NO ME OLVIDES"

METODO HISTORICO
BALANCE
X1 X2 X3 X1
EFECTIVO 28,500.00 24,500.00 500.00 1.56%
CUENTAS POR COBRAR 198,500.00 258,500.00 288,500.00 10.88%
INVENTARIO 398,500.00 478,500.00 598,500.00 21.85%
ACTIVO FIJO 1,198,500.00 798,500.00 798,500.00 65.71%
TOTAL ACTIVO 1,824,000.00 1,560,000.00 1,686,000.00 100.00%
CUENTAS POR PAGAR 228,500.00 298,500.00 378,500.00 12.53%
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 198,500.00 208,500.00 223,500.00 10.88%
ACREEDORES DIVERSOS 98,500.00 107,500.00 138,500.00 5.40%
DEUDA A LARGO PLAZO 298,500.00 298,500.00 298,500.00 16.37%
ACCIONES COMUNES 701,500.00 348,500.00 348,500.00 235.01%
UTILIDADES RETENIDAS 298,500.00 298,500.00 298,500.00 16.37%
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,824,000.00 1,560,000.00 1,686,000.00 100.00%
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 3,998,500.00 4,298,500.00 3,798,500.00 100%
COSTO DE VENTAS 3,198,500.00 3,598,500.00 3,298,500.00 79.99%
UTILIDAD BRUTA 800,000.00 700,000.00 500,000.00 20.01%
GASTOS DE OPERACIÓN 501,500.00 401,500.00 401,500.00 12.54%
UTILIDAD NETA 298,500.00 298,500.00 98,500.00 7.47%

100.00%
METODO HISTORICO
X2 X3
1.57% 0.03%
16.57% 17.11%
30.67% 35.50%
51.19% 47.36%
100.00% 100.00%
19.13% 22.45%
13.37% 13.26%
6.89% 8.21%
19.13% 17.70%
116.75% 116.75%
19.13% 17.70%
100.00% 100.00%

100% 100%
83.72% 86.84%
16.28% 13.16%
9.34% 10.57%
6.94% 2.59%
 FUNERARIA "NO ME OLVIDES"

BALANCE X1 X2 X3

EFECTIVO 28,500.00 24,500.00 500.00

CUENTAS POR COBRAR 198,500.00 258,500.00 288,500.00
INVENTARIO 398,500.00 478,500.00 598,500.00
ACTIVO FIJO 1,198,500.00 798,500.00 798,500.00
TOTAL ACTIVO 1,824,000.00 1,560,000.00 1,686,000.00
CUENTAS POR PAGAR 228,500.00 298,500.00 378,500.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 198,500.00 208,500.00 223,500.00
ACREEDORES DIVERSOS 98,500.00 107,500.00 138,500.00
DEUDA A LARGO PLAZO 298,500.00 298,500.00 298,500.00
ACCIONES COMUNES 701,500.00 348,500.00 348,500.00
UTILIDADES RETENIDAS 298,500.00 298,500.00 298,500.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,824,000.00 1,560,000.00 1,686,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 3,998,500.00 4,298,500.00 3,798,500.00
COSTO DE VENTAS 3,198,500.00 3,598,500.00 3,298,500.00
UTILIDAD BRUTA 800,000.00 700,000.00 500,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 501,500.00 401,500.00 401,500.00
UTILIDAD NETA 298,500.00 298,500.00 98,500.00
 FUNERARIA "NO ME OLVIDES"

BALANCE año base X2 X3

EFECTIVO 100% 85.96% 1.75%

CUENTAS POR COBRAR 100% 130.23% 145.34%
INVENTARIO 100% 120.08% 150.19%
ACTIVO FIJO 100% 66.62% 66.62%
TOTAL ACTIVO 100% 85.53% 92.43%
CUENTAS POR PAGAR 100% 130.63% 165.65%
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 100% 105.04% 112.59%
ACREEDORES DIVERSOS 100% 109.14% 140.61%
DEUDA A LARGO PLAZO 100% 100.00% 100.00%
ACCIONES COMUNES 100% 49.68% 49.68%
UTILIDADES RETENIDAS 100% 100.00% 100.00%
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 100% 85.53% 92.43%
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 100% 107.50% 88.37%
COSTO DE VENTAS 100% 112.51% 91.66%
UTILIDAD BRUTA 100% 87.50% 71.43%
GASTOS DE OPERACIÓN 100% 80.06% 100.00%
UTILIDAD NETA 100% 100.00% 33.00%