Corporación universitaria Minuto

Programas d
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Adm
Curso: Contabilidad
Unidad 3, activid
Anexo: Taller partida doble y s

Taller: Contabilizaciones partida dob

Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunc
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".

Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (escriba

Transacción

1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y otro de los copartícipes
entrega un terreno por $55.000.000 y $5.000.000 en efectivo.

2. Se consigan en el banco $15.000.000.

3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000.

4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y se pagó con un cheque del Banco
Comercial.
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de $3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un
cheque del Banco Comercial, y se acordó amortizar el saldo a 60 días.

6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de esta mercancía es de $7.200.000.

7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de
venta de esta mercancia es de $3.520.000.
8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este aparato costó $420,000.

9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. Dicho instrumento de trabajo fue
adquirido por $3.400.000.

10.  Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este dinero se le transfirió en un cheque.

11.  Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. Este dinero fue consignado directamente
en la cuenta corriente de la empresa.

12.  Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por concepto de la deuda de las mercancias que este
adquirió a crédito.

13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000.

14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como abono al préstamo.

15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la compra de mercancías a crédito.

16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda contraída por la compra del computador de la
empresa.

17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.

18.  Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del computador.

19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega.

20.  Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por $8.000.000. Se recibió el dinero, pero con
el descuento anticipado de los intereses, por $480.000.

21.  Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de mes, por $153.200.

22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un año anticipado. Este monto asciende a
$1.200.000.

Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
 Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).

Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta

Rta:
universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
cas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 3, actividad 5
aller partida doble y soportes contables

izaciones partida doble y soportes contables

ho económico enunciado.

mpresa (escriba la respectiva razón social) dedicada a la comercialización de electrodoméstico

Cód. PUC Cuenta Soporte contable Débito

1105 caja 15,000,000

1504 Terrenos 55,000,000
3115 aportes sociales
1105 caja 15,000,000
1110 Bancos
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores 3,000,000
1110 Bancos 2,000,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa
1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,800,000
2205 proveedores
1110 Bancos
4135 Comercio al pormayor
1105 caja 9,000,000
6135 coosto de venta 7,200,000
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 Comercio al pormayor
1105 caja 400,000
1305 clientes 4,000,000
6135 coosto de venta
1435 mercancia no fabricada por la empresa 3,520,000
 1528 equipo computancion 420,000
2205 proveedores
1528 equipo computancion 3,400,000
2205 proveedores
1365 cuentas por cobrar a trabajadores 750,000
1110 Bancos
2105 bancos nacionales

1110 Bancos 8,900,000

1305 clientes
1105 caja 2,000,000
1110 Bancos 9,000,000
1105 caja
2105 bancos nacionales
1110 Bancos 2,300,000
2205 proveedores
1110 Bancos 4,900,000
2205 proveedores 800,000
1110 Bancos
5135 servicios
1105 caja 300,000
2705 ingresos recibido por anticipados 800,000
1110 Bancos
4220 arrendamientos 560,000
1105 caja
2105 bancos nacionales
1110 Bancos 7,520,000
1705 gastos pagados por anticipados 480,000
5135 servicios 153,200
2335 costos y gastos por pagar
1705 gastos pagados por anticipados 1,200,000
1110 Bancos

SUMAS IGUALES Formula

161,403,200

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja $ 2,160,000
1110 Bancos $ 27,870,000
1305 Clientes $ 2,000,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 750,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1,920,000
 1504 Terrenos $ 55,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación $ 3,820,000
1705 Gastos pagados por anticipado $ 1,680,000
2105 Bancos nacionales $ 14,600,000
2205 Nacionales $ 3,020,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 153,200
2705 Ingresos recibidos por anticipado $ 800,000
3115 Aportes sociales $ 70,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 13,400,000
4220 Arrendamientos $ 560,000
5135 Comercio al por mayor y al por menor $ 453,200
6135 Servicios $ 10,720,000

SUMAS IGUALES $ 104,453,200 $ 104,453,200

ustifique su respuesta.
ón de electrodomésticos.

Crédito

aporte social

70,000,000

15,000,000
3,000,000

2,000,000

1,900,000
1,900,000
9,000,000

7,200,000
4,400,000

3,520,000
 420,000

3,400,000

750,000
8,900,000

2,000,000

9,000,000
2,300,000

4,900,000

800,000
300,000

800,000

560,000
8,000,000

153,200

1,200,000

Formula
161,403,200

Estado de Resultado Estado de Resultado

Debe Haber Debe Haber
 Mayor Balance
Saldos Anteriores
No Codigo Cuenta Debe Haber
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1105 caja
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1110 banco
1305 clientes
1305 clientes
1365 cuentas por cobrar a trabajadores
1435 mercancia no fabricada por la empresa
1435 costo de mercancia
1504 Terrenos
1528 equipo computancion
1528 equipo de computo
1705 gastos pagados por anticipados
1705 gastos por pagar
2105 bancos nacionales
2105 Bancos nacionales
2105 bancos nacionales
2205 proveedores
2205 proveedores
2205 proveedores
2205 proveedores
2205 proveedores
2205 proveedores
2335 costos y gastos por pagar
2705 ingresos recibido por anticipados
3115 aportes sociales
4135 Comercio al pormayor
4135 Comercio al pormayor
4220 arrendamientos
5135 servicios
5135 servicios publicos
1435 mercancia no fabricada
1435 mercancia no fabricada
1435 mercancia no fabricada
6135 coosto de venta
6135 costo de ventas
alance
Mes Saldos
Debe Haber Debe Haber
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 15,000,000 $ -
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 400,000 $ 9,400,000
$ 2,000,000 $ 11,400,000
$ 9,000,000 $ 2,400,000
$ 800,000 $ 3,200,000
$ 560,000 $ 3,760,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 2,000,000 $ 13,000,000
$ 1,900,000 $ 11,100,000
$ 750,000 $ 10,350,000
$ 8,900,000 $ 19,250,000
$ 9,000,000 $ 28,250,000
$ 2,300,000 $ 25,950,000
$ 4,900,000 $ 21,050,000
$ 800,000 $ 20,250,000
$ 300,000 $ 19,950,000
$ 7,520,000 $ 27,470,000
$ 1,200,000 $ 26,270,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 7,200,000 $ 7,200,000
$ 3,520,000 $ 10,720,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,000,000 $ 5,000,000
$ 3,800,000 $ 8,800,000
$ 55,000,000 $ 55,000,000
$ 420,000 $ 420,000
$ 3,400,000 $ 3,820,000
$ 480,000 $ 480,000
$ 1,200,000 $ 1,680,000
$ 8,900,000 $ 8,900,000
$ 2,300,000 $ 6,600,000
$ 8,000,000 $ 14,600,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 1,900,000 $ 4,900,000
$ 420,000 $ 5,320,000
 $ 3,400,000 $ 8,720,000
$ 4,900,000 $ 3,820,000
$ 800,000 $ 3,020,000
$ 153,200 $ 153,200
$ 800,000 $ 800,000
$ 70,000,000 $ 70,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 4,400,000 $ 4,400,000
$ 560,000 $ 560,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 153,200 $ 153,200
$ 7,200,000 $ 7,200,000
$ 3,520,000 $ 10,720,000
161,403,200 161,403,200
 BALANCE PRUEBA
CODIGO
1105 CAJA
1110 BANCO
1305 CLIENTE
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADOR
1435 MCIA NO FABRICADA X LA EMP
1504 TERRENO
1528 EQPO COMPU Y COMUNIC
1707 GASTOS PAGADOS X ANTICIP
2105 BCOS NAL
2205 PROV NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2705 INGRESO REC X ANTICIP
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO X MAYOR Y MENOR
4220 ARRENDAMIENTO
5135 SERV PUBLICO
6135 COMERCIO X MAYOR Y MENOR
5305 FINANCIEROS
5130 GASTOS SEGURO
4155 ALQ MAQ Y EQUIPO
SUMA
5160 DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUM
DEBITO CREDITO
$ 3,760,000
$ 26,270,000
$ 2,000,000
$ 750,000
$ 1,920,000
$ 55,000,000
$ 3,820,000
$ 1,680,000
$ 14,600,000
$ 3,020,000
$ 153,200
$ 800,000
$ 70,000,000
$ 13,400,000
$ 560,000
$ 453,200
$ 10,720,000
$ 104,453,200 $ 104,453,200
AJUSTE BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 3,760,000
$ 26,270,000
$ 2,000,000
$ 750,000
$ 1,920,000 $ -
$ 55,000,000
$ 3,820,000
$ 1,680,000 $ -
$ 14,600,000
$ 3,020,000
$ 153,200
$ 800,000
$ 70,000,000
$ 13,400,000
$ 560,000
$ 453,200 $ 453,200
$ 1,920,000 $ 8,800,000 $ 8,800,000
$ 480,000 $ 480,000 $ 480,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 800,000 $ 800,000

$ 764,000 $ 764,000 $ 764,000

$ 764,000 $ 764,000
$ 5,164,000 $ 5,164,000 $ 103,297,200 $ 103,297,200 $ 11,697,200
O RESULTADO ESTADO SITUACION FINAN
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 3,760,000
$ 26,270,000
$ 2,000,000
$ 750,000
$ -
$ 55,000,000
$ 3,820,000

$ 14,600,000
$ 3,020,000
$ 153,200

$ 70,000,000
$ 13,400,000
$ 560,000

$ 800,000

$ 764,000

$ 14,760,000
3062800
$ 91,600,000 $ 91,600,000