Libro Diario

Cifras Expresadas en Quetzales

No. Descripcion / Nombre de la Cuenta Fecha Debe Haber
1 Caja y bancos 3/1/2022 71,667.27 a
cuentas por cobrar 10,556.86
Otros activos 3,500.00
activos depreciables 17,250.00
Depreciacion acumulada 1,897.20
cuentas por cobrar empleados 3,450.00
Sueldos y bonificaciones 53,554.25
Cuota patronal gasto 4,874.16
Aguinaldo gasto 3,204.56
Bono 14 gasto 3,204.56
Indemnizacion 3,204.56
Vacaciones gasto 1,546.50
servicios publicos gasto 2,321.43
Servicios profesionales 6,205.36
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63
Depreciaciones gasto 547.20
viaticos 2,098.21
anticipos de clientes 6,100.00
Capital social 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) 4,800.00
cuentas por pagar 9,940.00
Servicios prestados 54,375.00
Iva por pagar 14,309.75
Provisiones laborales 15,820.99
Iva retenido 2,203.78
Iva por cobrar -
Ventas 120,535.72
comisiones Gasto 4,168.13
Compras 36,591.20

Partida de apertura 232,778.67 232,778.67

2 Caja y bancos 3/31/2022 92,176.46
comisiones Gasto 2,558.40
Retencion IVA 1,265.14
Ventas 85,714.29
Iva por pagar 10,285.71
Compras 27,551.02
Iva por cobrar 3,306.12
Caja y bancos 30,857.14
Sueldos y bonificaciones 16,046.20
Sueldos y bonificaciones 214.29
Cuota patronal gasto 1,874.68
Aguinaldo gasto 1,232.52
Bono 14 gasto 1,232.52
Indemnizacion 1,232.52
Vacaciones gasto 594.81
Caja y bancos 15,545.83
Provisiones laborales 6,881.72
Sueldos y bonificaciones 4,285.71
Caja y bancos 4,285.71
Provisiones laborales 2,589.34
caja y bancos 2,589.34
Depreciaciones gasto 363.87
Depreciacion acumulada 363.87
Iva por pagar 3,306.12
Iva por cobrar 3,306.12
ISR gasto
Isr por pagar -
OPERACIONES DEL MES 159,829.73 159,829.73
- 0.01
 -

-
 Libro de Mayor
al 31 de marzo de 2022
(Cantidad Expresadas en Quetzales)

Nombre Cuenta / Concepto Fecha Partida Debe

Caja y bancos 3/1/2022 I 71,667.27
Registro de ventas 3/31/2022 92,176.46
Pago de sueldos 3/31/2022
Pago de comisiones sobre ventas 3/31/2022
Pago de cuotas IGSS mes anterior 3/31/2022
Pago de compras 3/31/2022
Total
cuentas por cobrar 3/1/2022 I 10,556.86

Total
Otros activos 3/1/2022 I 3,500.00

Total
activos depreciables 3/1/2022 I 17,250.00

Total
Depreciacion acumulada 3/1/2022 I
depreciacion del mes 3/31/2022
Total
cuentas por cobrar empleados 3/1/2022 I 3,450.00

Total
Sueldos y bonificaciones 3/1/2022 I 53,554.25
registro de sueldos del mes 3/31/2022 16,046.20
Registro bono de transporte 3/31/2022 214.29
Comisiones sobre ventas 3/31/2022 4,285.71
Total
Cuota patronal gasto 3/1/2022 I 4,874.16
registro de sueldos del mes 3/31/2022 1,874.68

Total
Aguinaldo gasto 3/1/2022 I 3,204.56
registro de sueldos del mes 3/31/2022 1,232.52
Total
Bono 14 gasto 3/1/2022 I 3,204.56
provision del mes 3/31/2022 1,232.52
Total
Indemnizacion 3/1/2022 I 3,204.56
provision del mes 3/31/2022 1,232.52
Total
Vacaciones gasto 3/1/2022 I 1,546.50
provision del mes 3/31/2022 594.81
Total
servicios publicos gasto 3/1/2022 I 2,321.43

Total
Servicios profesionales 3/1/2022 I 6,205.36

Total
Sistemas tecnologicos gasto 3/1/2022 I 2,630.63

Total
Depreciaciones gasto 3/1/2022 I 547.20
Depreciacion del periodo 3/31/2022 363.87

Total
viaticos 3/1/2022 I 2,098.21

Total
anticipos de clientes 3/1/2022 I

Total
Capital social 3/1/2022 I

Total
Ganancia (perdida acumulada) 3/1/2022 I

Total
cuentas por pagar 3/1/2022 I

Total
Servicios prestados I
Saldo inicial 3/1/2022 -

Total
Iva por pagar
saldo inicial 3/1/2022
por ventas 3/31/2022 -
regularizacion 3/31/2022 3,306.12

Total
Provisiones laborales I
saldo inicial 3/1/2022 -
Provisiones del mes 3/31/2022
pago de cuotas laborales y patronales 3/31/2022 2,589.34
Total
Retencion IVA I
saldo inicial 3/1/2022 2,203.78
por ventas 3/31/2022 1,265.14

Total

Iva por cobrar

Saldo inicial 3/1/2022 -
por compras 3/31/2022 3,306.12
regularizacion iva 3/31/2022
Total

Ventas I
Registro de ventas 3/31/2022
-

Total

comisiones Gasto I 4,168.13

por ventas 3/31/2022 2,558.40
-

Total

Compras I 36,591.20
por compras 3/31/2022 27,551.02
-

Total
Haber Saldo
71,667.27
163,843.73
15,545.83 148,297.90
4,285.71 144,012.19
2,589.34 141,422.85
30,857.14 110,565.71
110,565.71
10,556.86
10,556.86
10,556.86
3,500.00
3,500.00
3,500.00
- 17,250.00
17,250.00

17,250.00
1,897.20 1,897.20
363.87 2,261.07
2,261.07
3,450.00
- 3,450.00
3,450.00
53,554.25
69,600.45
69,814.74
74,100.45
74,100.45
4,874.16
6,748.84
6,748.84
6,748.84
3,204.56
4,437.09
4,437.09
3,204.56
4,437.09
4,437.09
3,204.56
4,437.09
4,437.09
 1,546.50
2,141.31
2,141.31
2,321.43
2,321.43

2,321.43
6,205.36
6,205.36

6,205.36
- 2,630.63
- 2,630.63
2,630.63

2,630.63
- 547.20
911.07

911.07
- 2,098.21
- 2,098.21
2,098.21

2,098.21
6,100.00 6,100.00
6,100.00

6,100.00
5,000.00 5,000.00
-
-
-
5,000.00
4,800.00 4,800.00
-

4,800.00
9,940.00 9,940.00
9,940.00

9,940.00
-
 54,375.00 54,375.00
- 54,375.00

54,375.00
-
14,309.75 14,309.75
10,285.71 24,595.47
- 21,289.35
21,289.35
21,289.35
21,289.35
-
15,820.99 15,820.99
6,881.72 22,702.71
20,113.37
20,113.37
-
2,203.78
3,468.93

3,468.93

-
-
3,306.12
3,306.12 -
-

120,535.72 120,535.72
85,714.29 206,250.01
206,250.01

206,250.01

4,168.13
- 6,726.53
6,726.53

6,726.53

36,591.20
64,142.22
64,142.22

64,142.22
-
 Balance de saldos

(Cantidad Expresadas en Quetzales)

Cuenta Saldo inicial Cargo Abono

Caja y bancos 71,667.27 92,176.46 53,278.02
cuentas por cobrar 10,556.86 -
Otros activos 3,500.00 -
activos depreciables 17,250.00 - -
Depreciacion acumulada - 1,897.20 363.87
cuentas por cobrar empleados 3,450.00 - -
Sueldos y bonificaciones 53,554.25 20,546.20
Cuota patronal gasto 4,874.16 1,874.68
Aguinaldo gasto 3,204.56 1,232.52
Bono 14 gasto 3,204.56 1,232.52
Indemnizacion 3,204.56 1,232.52
Vacaciones gasto 1,546.50 594.81
servicios publicos gasto 2,321.43 -
Servicios profesionales 6,205.36 -
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63 - -
Depreciaciones gasto 547.20 363.87
viaticos 2,098.21 - -
anticipos de clientes - 6,100.00 -
Capital social - 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) - 4,800.00
cuentas por pagar - 9,940.00 - -
Servicios prestados - 54,375.00 -
Iva por pagar - 14,309.75 3,306.12 10,285.71
Provisiones laborales - 15,820.99 2,589.34 6,881.72
Retencion IVA 2,203.78 1,265.14 -
Iva por cobrar - 3,306.12 3,306.12
Ventas - 120,535.72 85,714.29
comisiones Gasto 4,168.13 2,558.40
Compras 36,591.20 27,551.02

0.01 159,829.73 159,829.73

Saldo
110,565.71 38,898.43
10,556.86 -
3,500.00 -
17,250.00 -
- 2,261.07 - 363.87
3,450.00 -
74,100.45
6,748.84
4,437.09
4,437.09
4,437.09
2,141.31
2,321.43
6,205.36
2,630.63
911.07
2,098.21
- 6,100.00 -
- 5,000.00 -
- 4,800.00 -
- 9,940.00 -
- 54,375.00
- 21,289.35 - 6,979.59
- 20,113.37 - 4,292.38
3,468.93 1,265.14
- -
-206,250.01
6,726.53
64,142.22
-
-
-
-
0.01
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2022

servicios prestados 54,375.00

Ventas 206,250.01
total ingresos 260,625.01
COSTO DE VENTAS
Compras 64,142.22
Margen bruto 196,482.79
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y bonificaciones 74,100.45
Cuota patronal gasto 6,748.84
Aguinaldo gasto 4,437.09
Bono 14 gasto 4,437.09
Indemnizacion 4,437.09
Vacaciones gasto 2,141.31
servicios publicos gasto 2,321.43
Servicios profesionales 6,205.36
Sistemas tecnologicos gasto 2,630.63
Depreciaciones gasto 911.07
viaticos 2,098.21
comisiones Gasto 6,726.53
117,195.09 117,195.09
PÉRDIDA EN OPERACIÓN 79,287.70
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
-
Utilidad del periodo 79,287.70
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2022

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 110,565.71
cuentas por cobrar 10,556.86
Otros activos 3,500.00
cuentas por cobrar empleados 3,450.00
Retencion IVA 3,468.93
Iva por cobrar -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 131,541.49
NO CORRIENTE
activos depreciables 17,250.00
Depreciacion acumulada - 2,261.07
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14,988.93
TOTAL ACTIVO 146,530.42

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
anticipos de clientes 6,100.00
cuentas por pagar 9,940.00
Iva por pagar 21,289.35
Provisiones laborales 20,113.37
ISR por pagar -
SUMA PASIVO CORRIENTE 57,442.71
PATRIMONIO
Capital social 5,000.00
Ganancia (perdida acumulada) 4,800.00
Utilidad del periodo 79,287.70
SUMA PATRIMONIO 89,087.70
SUMA PATRIMONIO Y PASIVO 146,530.41
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO-METODO D
AL 31 DE MARZO DE 2022
(EN QUETZALES)
* FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES Q 92,176.46
EFECTIVO PAGADO PROVEEDEORES Y EMPLEADOS -Q 53,278.02
EFECTIVO RECIBIDO DE DEUDORES EMPLEADOS Q -
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVS. DE INVERSION
DISM. DE INVERSION ACCS. PERMANENTES
AUMENTOS EDIFICIOS E INTALACIONES Q -
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVS. DE FINANCIAMIENTO
(+) DISMINUCION DE OBLIGACIONES. HIPOTECARIAS
EMISION DE ACCIONES ORDINARIAS
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALE. DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 01/03/2022
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL 31/03/2022
O DE EFECTIVO-METODO DIRECTO
ARZO DE 2022

Q 38,898.43

Q -

Q -

Q 38,898.43
Q 71,667.27
Q 110,565.71