SALDOS

N° DETALLE
DEUDOR ACREEDOR
1 Banco M/N 380,884.00
2 Caja M/E 52,300.00
3 Costo de Ventas 586,456.00
4 Ventas 1,386,000.00
5 Gastos de Organización 132,000.00
6 Cuentas por Pagar M/E 295,000.00
7 Vehiculos 249,380.00
8 Sueldos y Salarios 274,000.00
9 Sueldos y Salarios por Pagar 38,000.00
10 Capital Social 800,000.00
11 Muebles y Enseres 21,300.00
12 Inventario de Mercaderias 874,380.00
13 Intereses Ganados 12,670.00
14 Comisiones por Pagar 26,934.00
15 Servicios Basicos 94,300.00
16 Equipos de Computacion 50,000.00
17 Alquileres Pagados por Adelantado 85,000.00
18 Prestamos Bancarios por Pagar M/E 230,000.00
19 Bonos por Pagar 11,396.00
TOTALES 2,800,000.00 2,800,000.00
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/31/2019 …...........................AA1….......................
Diferencia de Cambio 1,120.71
Caja M/E 1,120.71
Glosa: Por Actualizacion Caja M/E T/C 6,85
12/31/2019 ….........................AA2….......................
Cuentas por Pagar M/E 6,321.43
Diferencia de Cambio 6,321.43
Glosa: Por Actualizacion Cuentas por Pagar M/E al T/C 6,85
12/31/2019 ........................AA3........................
Prestamos Bancarios por pagar M/E 4,928.57
Diferencia de Cambio 4,928.57
Glosa: Por Actualizacion Prestamos Bancarios M/E al T/C 6,85
12/31/2019 ........................AA4….....................
Vehiculos 2,425.33
Muebles y Enseres 207.15
Equipos de Computacion 486.27
A.I.T.B. 3,118.75
Glosa: Por Actualizacion de Activos Fijos según UFV
12/31/2019 ........................AA5…........................
Depreciacion Vehiculos 20,983.78
Depreciacion Muebles y enseres 896.13
Depreciacion Equipos de computacion 5,258.99
Depreciacion Acumulado Vehiculos 20,983.78
Depreciacion Acumulado muebles y enseres 896.13
Depreciacion Acumulado equipos de computacion 5,258.99
Glosa: Por depreciacion de Activos Fijos segun su vida util y
tiempo transcurrido
12/31/2019 ...........................AA6…......................
AITB 7,780.34
Ajuste de Capital 7,780.34
Glosa: Por Actualizacion del Capital Social según UFV
12/31/2019 …..........................AA7…...................
Gastos de Organización 1,283.76
A.I.T.B. 1,283.76
Glosa: Por Actualizacion de Gastos de Organización según UFV
12/31/2019 .........................AA8…..........................
Amortizacion Gastos de Organización 13,883.73
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 13,883.73
G/Por Amortizacion Gastos de Organización correspondiente al primer periodo de 5meses
12/31/2019 ............................AA9…............................
Alquileres 23,611.11
Alquileres Pagados Por Adelantado 23,611.11
Glosa: Por regularizacion del gasto real de alquiler por 5 meses
transcurridos de la gestion 2019
 CALCULOS AUXILIARES
AA1.- AJUSTE POR ACTUALIZACION

AA2.- AJUSTE POR ACTUALIZACION

T/Cfinal
T/Cinicial
importe a Actualizar

ACT = - 6,321.43

AA3.- AJUSTE POR ACTUALIZACION

T/Cfinal 6.85
T/Cinicial 7
importe a Actualizar 230,000.00
ACT= - 4,928.57

AA4 Y AA5 AJUSTE DE ACTIVOS FIJOS (Actualizacion y Depreciacion de Activos Fijos

AA6.- ACTUALIZACION PATRIMONIO(Actualizacion Capital Social)

AA7 Y AA8 AJUSTE DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (Actualizacion y Amortizacion)

UFVfinal
UFVinicial
Importe a Act.

ACTUALIZACION=
de 5meses

VALOR ACT.

Tiempo Transc.

AMORTIZACION=
AA9.- AJUSTES DIFERIDOS O ANTICIPADOS

fecha de inicio
8/1/2019

Años Meses Dìas

Fecha Final 2019 12 31
(-) Fecha Inici 2019 8 1
0 4 30
tiempo transcurrido = 4 meses y 30 dias =5 meses

AJUSTE DIFERIDO = 23,611.11

 T/Cfinal 6.85
T/Cinicial 7
importe a Actualizar 52300

ACT= -1120.71

6.85
7
295,000.00

lizacion y Depreciacion de Activos Fijos) ver cuadro adjunto

zacion Capital Social)

UFVfinal 2.33187
UFVinicial 2.30941
Importe a Act. 800,000.00

ACTUALIZACION= 7,780.34

ACIÓN (Actualizacion y Amortizacion)

2.33187
2.30941
132,000.00

UALIZACION= 1,283.76

133,283.76

5 meses 25%

13,883.73
fecha del ajuste
12/31/2017

Iporte neto 85000

tiempo total 18
tiempo transcurrido 5
DISTRIBUIDORA: TODO ES FACIL
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION D
Pràcticado Al: 31/12/2019
(Expresado en Bolivianos)
UFV UFV
Factor de
Fecha de Alta Detalle Valor Contabilizado Valor Actualizado
Actualización
inicial final

8/1/2019 Vehiculo 2.30941 2.33187 1.009725428 249,380.00 251,805.33

8/1/2019 Muebles y Enseres 2.30941 2.33187 1.009725428 21,300.00 21,507.15
8/1/2019 Equipo de Computacion 2.30941 2.33187 1.00972543 50,000.00 50,486.27
CION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
ticado Al: 31/12/2019
resado en Bolivianos)
Depreciación
Incremento
Depreciación Acumulada Incremento por Depreciación del Total Depreciacion
% de Depreciación Valor Neto
Acumulada Anterior Actualización Periodo Acumulada
por Actualización Actualizada

2,425.33 - - - 20% 20,983.78 20,983.78 230,821.55

207.15 - - - 10.0% 896.13 896.13 20,611.02
486.27 25% 5,258.99 5,258.99 45,227.28
 BANCO M/N CAJA M/E COSTO DE VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
380,884.00 52,300.00 1,120.71 586,456.00

52,300.00 1,120.71
380,884.00 51,179.29 586,456.00

CUENTAS POR PAGAR M/E VEHICULOS SUELDOS Y SALARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
6,321.43 295,000.00 249,380.00 274,000.00
2,425.33
6,321.43 295,000.00
288,678.57 251,805.33 274,000.00

MUEBLES Y ENSERES INV DE MERCADERIA INTERESES GANADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
21,300.00 874,380.00 12,670.00
207.15

21,507.15 874,380.00 12,670.00

EQUIPOS DE COMPUTACION ALQ PAGADOS P/ADELANTADO PRESTAMOS BANC. P/ PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
50,000.00 85,000.00 23,611.11 4,928.57 230,000.00
486.27
85,000.00 23,611.11 4,928.57 230,000.00
50,486.27 61,388.89 225,071.43

AITB DEPRECIACION VEHICULOS DEP.MUEB Y ENS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
7,780.34 3,118.75 20,983.78 896.13
1,283.76
7,780.34 4,402.51
3,377.83 20,983.78 896.13

DEP ACUM MUEBLES Y ENS DEP ACUM EQUIPO DE COMP AJUSTE DE CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
896.13 5,258.99 7,780.34

896.13 5,258.99 7,780.34

AMORT. ACUM. GASTOS DE ORG ALQUILERES
DEBE HABER DEBE HABER
13,883.73 23,611.11

13,883.73 23,611.11
 VENTAS GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEBE HABER DEBE HABER
1,386,000.00 132,000.00
1,283.76

1,386,000.00 133,283.76

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE HABER
38,000.00 800,000.00

38,000.00 800,000.00

COMISIONES POR PAGAR SERVICIOS BASICOS

DEBE HABER DEBE HABER
26,934.00 94,300.00

26,934.00 94,300.00

BONOS POR PAGAR DIFERENCIA DE CAMBIO

DEBE HABER DEBE HABER
11,396.00 1,120.71 6,321.43
4,928.57
1,120.71 11,250.00
11,396.00 10,129.29

DEP. EQUIP DE COMPT DEP ACUM VEHICULOS

DEBE HABER DEBE HABER
5,258.99 20,983.78

5,258.99 20,983.78

AMORT GASTOS DE ORGANIZ

DEBE HABER DEBE HABER
13,883.73

13,883.73
 Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
Practicado Al: 31 de diciembre del 2019
(Expresado en bolivianos)

N° CUENTA SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR
1 Banco M/N 380,884.00 380,884.00
2 Caja M/E 52,300.00 1,120.71 51,179.29
3 Costo de Ventas 586,456.00 586,456.00
4 Ventas 1,386,000.00
5 Gastos de Organización 133,283.76 133,283.76
6 Cuentas por Pagar M/E 6,321.43 295,000.00
7 Vehiculos 251,805.33 251,805.33
8 Sueldos y Salarios 274,000.00 274,000.00
9 Sueldos y Salarios por Pagar 38,000.00
10 Capital Social 800,000.00
11 Muebles y Enseres 21,507.15 21,507.15
12 Inventario de Mercaderias 874,380.00 874,380.00
13 Intereses Ganados 12,670.00
14 Comisiones por Pagar 26,934.00
15 Servicios Basicos 94,300.00 94,300.00
16 Equipos de Computacion 50,486.27 50,486.27
17 Alquileres Pagados por Adelantado 85,000.00 23,611.11 61,388.89
18 Prestamos Bancarios por Pagar M/E 4,928.57 230,000.00
19 Bonos por Pagar 11,396.00
20 Diferencia de Cambio 1,120.71 11,250.00
21 AITB 7,780.34 4,402.51 3,377.83
22 Depreciacion Vehiculos 20,983.78 20,983.78
23 Depreciacion Muebles y Enseres 896.13 896.13
24 Depreciacion Equipo de Computacion 5,258.99 5,258.99
25 Depreciacion Acumulada Vehiculo 20,983.78
26 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 896.13
27 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 5,258.99
28 Ajuste de Capital 7,780.34
29 Amortizacion Gastos de Organización 13,883.73 13,883.73
30 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 13,883.73
31 Alquileres 23,611.11 23,611.11
TOTALES 2,889,187.30 2,889,187.30 2,847,682.26
SALDOS
ACREEDOR

1,386,000.00

288,678.57

38,000.00
800,000.00

12,670.00
26,934.00

225,071.43
11,396.00
10,129.29

20,983.78
896.13
5,258.99
7,780.34

13,883.73

2,847,682.26
DISTRIBUIDORA TODO FACIL
NIT: 2681023821
BALANCE GENERAL
Pràcticado Al: 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 1,306,443.29
ACTIVO DISPONIBLE 432,063.29
Caja M/E 51,179.29
Banco M/N 380,884.00
ACTIVO REALIZABLE 874,380.00
Iventario de Mercaderia 874,380.00

ACTIVO NO CORRRIENTE 477,448.77

ACTIVOS FIJOS 296,659.85
Vehiculos 251,805.33
(-) Depreciacion Acumulada Vehiculos - 20,983.78
Muebles y Enseres 21,507.15
(-) Depreciaciòn Acumulada Muebles y Enseres - 896.13
Equipos de Computaciòn 50,486.27
(-) Depreciaciòn Acumulada Equipos de Computaciòn - 5,258.99
ACTIVOS DIFERIDOS 180,788.92
Gastos de Organizaciòn 133,283.76
(-) Amortizacion Acum. Gastos de Organizaciòn - 13,883.73
Alquileres Pagados por Adelantado 61,388.89
TOTAL ACTIVO 1,783,892.06

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 461,516.50
Cuentas por Pagar 288,678.57
Sueldos y Salarios por Pagar 38,000.00
Comisiones por Pagar 26,934.00
Bonos por Pagar 11,396.00
IUE por Pagar 96,507.93
PASIVO NO CORRIENTE 225,071.43
Prestamos Bancarios por Pagar 225,071.43
PATRIMONIO 1,097,304.13
Capital Social 800,000.00
Ajuste de Capital 7,780.34
Reserva Legal 14,476.19
Resultados Acumulados 275,047.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,783,892.06

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL

DISTRIBUIDORA TODO ES FACIL
NIT: 2681023821

ESTADO DE RESULTADOS
Pràcticado Al: 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en Bolivianos)

Ventas 1,386,000.00
(-) Costo de Ventas 586,456.00
UTILIDAD BRUTA 799,544.00

(-) Gastos Operativos 432,933.74

Sueldos y Salarios 274,000.00
Alquileres 23611.11
Servicios Bàsicos 94,300.00
Depreciacion Vehiculo 20,983.78
Depreciacion Muebles y Enseres 896.13
Depreciacion Equipos de Computacion 5,258.99
Amortizacion Gastos de Organizaciòn 13,883.73
UTILIDAD OPERATIVA 366,610.26

(-) Otros Gastos 3,377.83

AITB 3,377.83
(+) Otros Ingresos 22,799.29
Intereses Ganados 12,670.00
Diferencia de Cambio 10,129.29
UTILIDAD DE LA GESTION 386,031.72
(-) 25% IUE 96,507.93
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 289,523.79
(-) 5% Reserva Legal 14,476.19
UTILIDAD NETA DE LA GESTION 275,047.60

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL