CEDULA ANALITICA

FECHA…23/01/2024… ELABORADO POR…Alejandra López Rocha…

DEL PUNTO 1 DEL P/T

T/R

Según relevamiento de información mediante cuestionarios y entrevistas al Gerente

Administrativo de la entidad se constato que el RE-SABS se está elaborando, el mismo está en la
fase de revisión para que posteriormente sea aprobado por el directorio y consiguientemente sea
enviado a la unidad de normas del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas para su
compatibilización como lo establece el art. 27 de la ley 1178, como también lo establece el art. 9
inciso d, del DS 181, y así mismo será implementado en la entidad. Ver en la Cuenta Exigible
Cuentas por Cobrar.

CONCLUSIÓN DEL PUNTO 1 DEL P/T

Según el procedimiento de auditoria desarrollado se evidencia la no implementación del RE-

SABS en la entidad, como se describe precedentemente.

Identificador Descripción
1. Anotar el nombre del área sujeta a revisión.
2. Identificar el número de auditoría.
3. Anotar el nombre específico del rubro, concepto u operación a revisar.

4. Anotar las iniciales y rúbrica del auditor que elaboró la cédula.

5. Anotar las iniciales y rúbrica del auditor que supervisó la cédula.

6. Anotar el procedimiento sujeto a revisión.

7. Anotar la información obtenida (cifras o conceptos sobre los cuales se trabajó).

8. Anotar comentarios específicos que clarifiquen el contenido de la cédula y que

el Auditor considere necesario incorporar

9.
Anotar las deficiencias, irregulares, desviaciones y oportunidades de mejoras
En las operaciones revisadas.

10. Anotar la opinión del auditor sobre el análisis realizado.

 11. Anotar las marcas de auditoría utilizadas y su significado.

12. Anotar el nombre de la fuente documental de los datos utilizados para el

análisis.
13. Firma de la persona que elabora y supervisa el papel de trabajo.

14. Anotar la fecha de elaboración y supervisión de la cédula.

CONCLUSION GENERAL
En razón de la aplicación de los procedimientos de auditoria se evidencia algunas desviaciones al
cumplimiento del control interno, observaciones o deficiencias que deberán ser subsanadas por
los involucrados, ver en…. PUNTO 2, 3,4,5,6,7 DEL P/T
Todo será elaborado y revisado por el auditor encargado .