La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.

IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE

1 Enajeno muebles para oficina por $1,000,000.00 + IVA $ 1,000,000.00 16% $ 160,000.00 $ 1,160,000.00
2 Enajeno cuatro toros por $70,000.00 c/u + IVA $ 280,000.00 0% $ - $ 280,000.00
3 Enajeno comida preparada por $10,000.00 + IVA $ 10,000.00 16% $ 1,600.00 $ 11,600.00
4 Vendió 10 arboles de encino por $20,000.00 c/u + IVA $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
5 Vendio 100 tablas por $300.00 c/u + IVA $ 30,000.00 16% $ 4,800.00 $ 34,800.00
6 Vendió 100 medicinas que le receto doña Cuca a $100.00 c/u + IVA $ 10,000.00 16% $ 1,600.00 $ 11,600.00
7 Vendio 1000 chicles a $1.00 + IVA $ 1,000.00 16% $ 160.00 $ 1,160.00
8 Vendio un tractor por $800,000.00 + IVA $ 800,000.00 0% $ - $ 800,000.00
9 Vendio refacciones para tractor por $40,000.00 + IVA $ 40,000.00 16% $ 6,400.00 $ 46,400.00
IS V 10 Importacion de un servicio a un actor por $300,000.00 + IVA $ 300,000.00 16% $ 48,000.00 $ 348,000.00
11 Tenia una cartera del ejercicio anterior por un importe de $400,000.00
$ y la 200,000.00
dio 50% en factoraje16%
financiero
$ 32,000.00
y el otro 50%
$ en procuracion
232,000.00 + IVA
11.2 50% en procuracion $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
12 Ven dio toallas femeninas 100 paquetes a $35.00 + IVA $ 3,500.00 0% $ - $ 3,500.00
13 Vendio mercancia para construccion en la zona fronteriza por $300,000.00
$ +300,000.00
IVA 8% $ 24,000.00 $ 324,000.00
14 Vendio medicamentos por $400,000.00, $200,000.00 del doctor "SIMI" $ y $200,000.00
200,000.00de la receta 0%
de Doña
$ Chona - $ 200,000.00
14.2 $200,000.00 de doña chona $ 200,000.00 16% $ 32,000.00 $ 232,000.00
A.F 15 Compro activo fijo (maquinaria) por $500,000.00 + IVA, la compro en$ enero500,000.00
de 2022 16% $ 80,000.00 $ 580,000.00
16 Vendio un automovil usado en $100,000.00 + IVA $ 100,000.00 16% $ 16,000.00 $ 116,000.00
I.S V 17 Importo servicios de zoom y facebook por un total de $50,000.00 + $IVA 50,000.00 16% $ 8,000.00 $ 58,000.00
18 Compro papa por $1,000,000.00 + IVA $ 1,000,000.00 0% $ - $ 1,000,000.00
19 Obtuvo dividendos por $3,000,000.00 + IVA $ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00
20 Vendio un terreno en $5,000,000.00 + IVA $ 5,000,000.00 $ - $ 5,000,000.00
21 Exporto muebles para oficina en $2,000,000.00 + IVA $ 2,000,000.00 0% $ - $ 2,000,000.00
22 Exporto medicamento por $500,000.00 + IVA $ 500,000.00 0% $ - $ 500,000.00
23 Vendio casa adherida al suelo en $4,000,000.00 + IVA $ 4,000,000.00 $ - $ 4,000,000.00
23.2 Casa flotante en $1,000,000.00 + IVA $ 1,000,000.00 16% $ 160,000.00 $ 1,160,000.00
I.B 24 Importo mercancia por $10,000,000.00 + IVA pero no la ha pagado y$ya la10,000,000.00
vendio 16% $ 1,600,000.00 $ 11,600,000.00
 IVA

TOTAL IVA TRASLADADO $ 438,560.00 TOTAL IVA TRASLADADO $ 494,560.00

IVA IMPORTACIONES VIRTUAL $ 56,000.00 TOTAL IVA ACREDITABLE $ 1,736,000.00
IVA RETENIDO 0
IVA ACREDITABLE TOTAL IVA A CARGO O A FAVOR -$ 1,241,440.00
IVA POR IMPORTACIONES $ 1,600,000.00
IVA POR INVERSIONES $ 80,000.00

La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE
C 1 Obtuvo dividendos por $500,000 + IVA $ 500,000.00 NO OBJETO #¡VALOR! #¡VALOR!
C 2 Vendio una casa adherida al suelo por $4,000,000.00 + IVA $ 4,000,000.00 EXENTO #¡VALOR! #¡VALOR!
C 3 Vendio libros por $1,000,000.00 + IVA (son autores y vendedores) $ 1,000,000.00 0% $ - $ 1,000,000.00
C 4 Vendio agua, 1000 bottellas de 2L a $17.00 c/u y 200 garrafones de 20L
$ a $43.0017,000.00
c/u + IVA 0% $ - $ 17,000.00
C 4.1 Garrafones $ 8,600.00 16% $ 1,376.00 $ 9,976.00
A 5 Pago servicios de consultoria por $200,000.00 + IVA a una persona fisica
$ (contador)
200,000.00 16% $ 32,000.00 $ 232,000.00 10.67% $ 21,333.33
A 6 Pago el arrendamiento de una maquinaria en $30,000.00 + IVA a una $ persona 30,000.00
fisica 16% $ 4,800.00 $ 34,800.00 10.67% $ 3,200.00
A 7 Pago fletes por $30,000.00 + IVA a una persona moral $ 30,000.00 16% $ 4,800.00 $ 34,800.00 4% $ 1,200.00
A NI 8 Dio mantenimiento a un edificio que renta para sus operaciones en $ $700,000.00
700,000.00
+ IVA 16% $ 112,000.00 $ 812,000.00
A DF 9 Compro un activo fijo (equupo de transporte) en $1,800,000.00 + IVA$ 1,800,000.00 16% $ 288,000.00 $ 2,088,000.00
A IS 10 Pagos los servicios de zoom y facebook por la misma cantidad que $el mes pasado
50,000.00 16% $ 8,000.00 $ 58,000.00
A IM 11 Importo mercancia por $3,000,000 + IVA $ 3,000,000.00 16% $ 480,000.00 $ 3,480,000.00
C 12 Vendio la mercancia con una utilidad del 20% + IVA $ 3,750,000.00 16% $ 600,000.00 $ 4,350,000.00
A AF-NI 13 Se compro una camioneta en $300,000.00 + IVA la cual se va a utilizar
$ para todas
300,000.00
las actividades 16%
exentas
$ y gravables
48,000.00 $ 348,000.00
A NI 14 Ocupo pintura para el mantenimiento del edificio por $200,000.00 $+ IVA 200,000.00 16% $ 32,000.00 $ 232,000.00
 IVA

IVA CAUSADO $ 610,720.00

IVA ACREITABLE $ 759,386.00
ACREDITABLE $ 15,866.00
IMPORTACION $ 480,000.00
OTROS (IVA VIRTUAL
AJUSTE DE IVA 4775.6 0.54
NO IDENTIFICADO $ 263,520.00 8775 0.54
IVA A PAGAR O A FAVOR -$ 148,666.00
PERIODO ANTERIOR
AJUSTE DE IVA
IVA RETENIDO $ 25,733.33
 La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE
C 1 Vendio mercancia por $2,500,000.00 + IVA (materiales para construccion)
$ 2,500,000.00 16% $ 400,000.00 $ 2,900,000.00
C 2 Vendio lingotes de oro con un porcentaje del 79% por $500,000.00 $+ IVA 500,000.00 16% $ 80,000.00 $ 580,000.00
C 3 Vendio libros no editados por el por $500,000.00 + IVA $ 500,000.00 EXENTO #¡VALOR! #¡VALOR!
C 4 Vendio un activo fijo por $200,000.00 + IVA $ 200,000.00 16% $ 32,000.00 $ 232,000.00
A 5 Compro toallas sanitarias por $30,000.00 + IVA (para todos sus familiares)
$ 30,000.00 0% $ - $ 30,000.00
A 6 Compro un perro para mascota para la amiga intima de la accionista$ mayoritaria
90,000.00
por $90,000.00
- + IVA #¡VALOR! #¡VALOR!
A 7 Compro mercancias por $700,000.00 + IVA (material para construccion)
$ 700,000.00 16.00% $ 112,000.00 $ 812,000.00
NI 8 Pago servicios de zoom y facebook por el mismo costo que el mes $anterior 50,000.00 16% $ 8,000.00 $ 58,000.00
C 9 Vendio desperdicio industrial por $50,000.00 + IVA (a persona fisica)
$ 50,000.00 16% $ 8,000.00 $ 58,000.00 16% $ 8,000.00
C 10 Exportol mercancia por $600,000.00 + IVA $ 600,000.00 0% $ - $ 600,000.00
A 11 Le dio mantanimientol a su negocio por $400,000.00 + IVA $ 400,000.00 16% $ 64,000.00 $ 464,000.00

IVA

IVA CAUSADO $ 520,000.00

IVA ACREITABLE $ 211,003.00
ACREDITABLE $ 176,000.00
PROPORCION $ 6,960.00
OTROS $ 25,733.00
AJUSTE DE IVA $ 2,310.00
IMPORTACIONES
IVA A PAGAR O A FAVOR $ 308,997.00
PERIODO ANTERIOR -$ 148,666.00
AJUSTE DE IVA $ 160,331.00
IVA RETENIDO 8000
$ 168,331.00
 La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE
C 1 Vendio mercancia por $2,000,000.00 + IVA (materiales para construccion)
$ 2,000,000.00 16% $ 320,000.00 $ 2,320,000.00
C 2 Vendio una casa en el arbol del vecino por $200,000.00 + IVA $ 200,000.00 16% $ 32,000.00 $ 232,000.00
C 3 Vendio lingotes de oro con un porcentaje del 85% por $600,000.00 $+ IVA 600,000.00 0% $ - $ 600,000.00
C 4 Vendio un terreno por $3,000,000.00 + IVA $ 3,000,000.00 EXENTO $ - $ 3,000,000.00
C 5 Rento una maquinaria por $100,000.00 + IVA (maquinaria propia a otra)
$ 100,000.00 16% $ 16,000.00 $ 116,000.00
C 6 Hizo fletes a una persona moral por $70,000.00 + IVA $ 70,000.00 16% $ 11,200.00 $ 81,200.00 4% $ 2,800.00
C IM 7 Importo mercancia por $800,000.00 + IVA $ 800,000.00 16.00% $ 128,000.00 $ 928,000.00
- 8 Se compro ropa Gucci por $270,000.00 + IVA $ 270,000.00 - $ - $ 270,000.00
- 9 Compro un cocodrilo de mascota por $200,000.00 + IVA $ 200,000.00 - $ - $ 200,000.00
A 10 Compro 5 burros para el transporte de mercancia por la montaña por
$ $3,000.00
15,000.00
+ IVA C/U 0% $ - $ 15,000.00
NI 11 Pago servicios de zoom y facebook por el mismo costo que el mes $anterior 50,000.00 16% $ 8,000.00 $ 58,000.00

IVA

IVA CAUSADO $ 376,000.00

IVA ACREITABLE $ 150,970.00
ACREDITABLE $ 8,400.00
PROPORCION $ 3,840.00
OTROS $ 8,000.00
AJUSTE DE IVA $ 2,730.00
IMPORTACIONES $ 128,000.00
IVA A PAGAR O A FAVOR $ 225,030.00
PERIODO ANTERIOR
AJUSTE DE IVA $ 225,030.00
IVA RETENIDO $ 2,800.00
$ 227,830.00
 La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE
1 La empresa "X" S.C vendio un activo fijo en $100,000.00 + IVA $ 100,000.00 EXENTO $ - $ 100,000.00
2 Luis vendio su automovil en $70,000.00 + IVA (se dedica a servicios$profesionales
70,000.00 independientes)
0% $ - $ 70,000.00
3 Alondra Barrera se dedica a la venta de materiales para construccion
$ y800,000.00
vendio su camioneta pickup
16% $en128,000.00
$800,000.00$+ IVA
928,000.00
4 Eduardo es asalariado y vendio su automovil en $150,000.00 + IVA $ 150,000.00 0% $ - $ 150,000.00
5 La empresa "X" S.A de C.V compro mercancia en "10,000.00 dolares$+ IVA 10,000.00
a un tipo de cambio de $22.00
$ el dia- 10/08/22,
$ 10,000.00
pago el 50% el 15/08/22 a un tipo
6 Andrea compro un automovil en $180,000.00 + IVA via financiamiento $ 180,000.00
solo pago el 30% 16% $ 28,800.00 $ 208,800.00
$ 175,000.00 16% $ 28,000.00 $ 203,000.00

La empresa "X" S.A de C.V es conocida como la todologa del barrio y tiene las siguientes operaciones.
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA TOTAL IMPORTE
1 La empresa "X" S.A de C.V tiene las siguientes operaciones; compro
$ mercancia
100,000.00
el 15
EXENTO
de Julio de 2022
$ por $100,000.00
- $ +100,000.00
IVA a un tipo de cambio de $20.50
2 TIPO DE CAMBIO $ 70,000.00 0% $ - $ 70,000.00
3 31/07/2022: 20.3458 $ 800,000.00 16% $ 128,000.00 $ 928,000.00
4 31/08/2022: 20.0962 $ 150,000.00 0% $ - $ 150,000.00
 La empresa didi realizo operaciones con DIANA de la siguiente manera
IMPORTE IVA A APLICAR TOTAL IVA 10% retencion del iva TOTAL con retenci on del i va total del importe
1 Diana realizo un viaje terrestre por $ 500 + IVA pero didi no tiene establecimiento
$ 500.00 permanente
16% $ en80.00mexico$ni un50.00
representante
$ 450.00 en este
$ pais 72.00 $ 522.00 $ 450.00
2 Diana rento una casa a travez de AB and B en $500 + IVA pero ya tiene$ 5,000.00
un establecimiento
16%en$Mexico
800.00 $ 500.00 $ 4,500.00 $ 360.00 $ 4,860.00 $ 4,500.00
3 Jocelin vive en Estados Unidos y le presto un servicio de transporte$ a1,000.00
Alondra por $100016%
+ IVA$(la 160.00
residencia
IVA
fiscal
virtual
de Jocelin es en Estados Unidos)
4 Diana tuvo ingresos en Uber por $3000 + IVA (Uber tiene intermediario$ 3,000.00
en Mexico)pero16%
ademas
$ Diana
480.00gana
$ $ 5000
300.00
mensuales
$ 2,700.00
que no$ son a travez216.00
de plataforma
$ 2,916.00 $ 2,700.00
4.1 $ 5,000.00 16% $ 800.00
 La empresa "X" S.A de C.V se dedica a la venta de bebidas alcoholicas, produce cerveza y se la vende a modelo esta tiene mas del 50% de alcohol (todos los precios + IVA)
1.- Vende 10,000L a $25.00 c/u
2.- Vende tonayan con un 25% de alcohol a $17.00 c/u de 400ml
PRECIO IEPS SUBTOTAL IVA TOTAL
1 $ 25.00 $ 13.25 $ 38.25 $ 6.12 $ 44.37
2 $ 17.00 $ 9.01 $ 26.01 $ 4.16 $ 30.17

La empresa "X" S.A de C.V importo cerveza con un grado de alcohol del 45%e importo servicios para elestudio del grado de alcohol que debe llever dicha cerveza, el litro cuesta $34 el servicio lecosto $80,000.00
PRECIO IEPS SUBTOTAL IVA TOTAL
1 $ 34.00 $ 18.02 $ 52.02 $ 8.32 $ 60.34

Shirley se dedica a la produccion de agave y le vende 40,000L a la empresa "X" S.A de C.V cada litro se lo vende a $10.00, determinar el IEPS e IVA de cada producto y servicio
PRECIO IEPS SUBTOTAL IVA TOTAL
1 $ 10.00 EXENTO $ 10.00 $ - $ 10.00
$40,000.00 EXENTO $40,000.00 $ - $40,000.00

La empresa "X" S.A de C.V tiene las siguientes operaciones

1.-Vende cigarros Marlboro a $2.30 + IEPS e IVA, la cantidad de 300 cigarros
2.-Vende cigarros Marlboro a $2.30 + IEPS e IVA, la cantidad de 300 cigarros
PRECIO IEPS CUOTA SUBTOTAL IVA TOTAL
1 $ 2.30 $ 3.68 $ 0.5484 $ 6.53 $ 1.04 $ 7.57
2 $ 2.30 $ 3.68 $ 0.5484 $ 6.53 $ 1.04 $ 7.57

La empresa "X" S.A de C.V vendio gasolina magna a $22.00 el litro

PRECIO ESTATAL FEDERAL CUOTA CARBON TOTAL IVA
1 $ 22.00 $ 1.97 $ 4.64 $ 7.02 $ 13.62 $ 2.72
$ 22.00 $ 17.00 $ 2.72
$ 18.97 $ 17.00 $ 1.97

La empresa "X" S.A de C.V vendio gasolina premium a $20.00 el litro

PRECIO ESTATAL FEDERAL CUOTA CARBON TOTAL IVA
1 $ 20.00 $ 1.24 $ 5.49 $ 6.90 $ 13.63 $ 2.56
$ 20.00 $ 16.00 $ 2.56
$ 17.24 $ 16.00 $ 1.24

CIGARROS
PRECIO IEPS FACTOR TOTAL IVA
1 $ 6.00 $ 1.78 $ 0.5484 $ 7.50 $ 0.828
$ 6.00 $ 16.00 $ 2.56
$ 5.17 $ 0.5484 $ 4.62 2.60 $ 1.778

BEBIDAS ENERGIZANTES
PRECIO IEPS FACTOR TOTAL IVA
1 $ 38.00 $ 6.55 $ 0.6018 $ 7.15 $ 5.241
$ 38.00 $ 1.16 $ 0.19
$ 32.76 $ 0.1600 $ 5.24 2.60 $ 2.016
$ 1.25 $ 0.25 $ 6.55
$ 1.40 $ 1,000.00 430.00 $ 0.60

GUIA DE EXAMEN
La empresa es conocida como la todologa y realiza las siguientes operaciones
BEBIDAS ENERGIZANTES
PRECIO IEPS FACTOR TOTAL IVA
1 $ 38.00 $ 6.55 $ 0.6018 $ 7.15 $ 5.241
$ 38.00 $ 1.16 $ 0.19
$ 32.76 $ 0.1600 $ 5.24 2.60 $ 2.016
$ 1.25 $ 0.25 $ 6.55
$ 1.40 $ 1,000.00 430.00 $ 0.60

GUIA DE EXAMEN
La empresa es conocida como la todologa y realiza las siguientes operaciones
vende gasolina mayor a 91 octanos en $22 cada litro con un IVA de 2.70, vende 5000L PAGO MENSUAL
PRECIO IEPS ESTATAL FEDERAL CUOTA CARBON TOTAL IVA Gasolina $23,060.05
$ 22.00 $ 19.500 $ 4.6375 $ 3.875 $ 0.59145 $ 0.1456 ######### $ 2.50 Botanas $ 160.00
$ 2.50 $ 15.625 Fertilizantes 0
$ 18.125 Cigarro $ 2.33
$ 3.875 $ 19.50 $ 4.61201 $23,222.37

Vende botanas con el porcentaje maximo de kilocalorias a $20 cada una, vende 100 empaques
PRECIO IEPS PRECIO + IEPS IVA TOTAL TOTAL
1 $ 20.00 $ 1.60 $ 21.60 $ 3.4560 $ 25.0560 $ 2,505.60

Vende fertilizantes categoria 1 por $300 cada producto, categoria 4 $450, vendio 100 productos de cada uno. ¿Cuánto pagara de IEPS si no tiene ninguna compra pero si tiene
PRECIO CANTIDAD IEPS IEPS PRECIO + IEPS IVA TOTAL IEPS
CATEGORIS 1 $ 300.00 $ 100.00 9% $ 27.00 $ 327.00 0% $32,700.00 $ 2,700.00
CATEGORIS 4 $ 450.00 $ 100.00 6% $ 27.00 $ 477.00 0% $47,700.00 $ 2,700.00
$10,000.00
$ 4,600.00
¿Cuánto es de IEPS de 1 cigarro que cuesta $6?
PRECIO IEPS FACTOR IVA TOTAL
1 $ 6.00 $ 1.78 $ 0.5484 $ 0.83 $ 2.85
$ 6.00
$ 5.17 $ 0.5484 $ 4.62 2.60 $ 1.778
$ 2.33

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Karla Estevez Lara