Contribuyente

Persona Natural NO obligada a llevar contabilidad

1.       Compra suministros de oficina a una Persona Natural no Agente de Retención, por $1.000 más IVA.
2.       Vende 30 cajas de jabones de tocador a $50 c/u más IVA a Personas naturales no Agentes de Retención.
3.       Vende un lote de 50 jabas de cerveza a $12 c/u más IVA a un Contribuyente agente de retención. A Crédito.
4.       Vende un lote de 20 jabas de gaseosas a $8 c/u más IVA a Personas naturales no Agentes de Retención.
5.       Compra 10 quintales de harina de trigo por $40 c/u a Personas naturales no Agentes de Retención.
6.       Vende 100 quintales de “papa chola” a $50 c/u a un Contribuyente Agente de Retención.
7.       Compra por el arriendo del local comercial $1.500 más IVA a una Persona Natural No agente de retención.
8.       Compra honorarios de asesoría legal por $800 más IVA a un Persona Natural No agente de retención.
9.       Compra asesoría tributaria y contable por $2.000 más IVA a Persona Natural No agente de retención.
10.   Vende un lote de 100 cajas de Ron a $350 c/u incluido IVA a un Contribuyente agente de retención.
11.   Compra una impresora por $1.500 más IVA. a Persona Natural No agente de retención.
12.   Durante el mes vendió 500 litros de leche a $0,80 c/u a diferentes personas naturales No agentes de retención.
13.   Durante el mes vendió 400 litros de cerveza a $1,00 c/u a diferentes personas naturales No agentes de retención
14.   Compra asesoría en publicidad a un Profesional por $3.000 más IVA.

VENTAS

% Valor IVA Total Retención 30%

Jabones de tocador 12% $ 1,500.00 $ 180.00 $ 1,680.00
Jabas de cerveza (crédito) 12% $ 600.00 $ 72.00 $ 672.00 $ 21.60
Jabas de gasesa 12% $ 160.00 $ 19.20 $ 179.20
Lote de cajas de ron 12% $35,000.00 $ 4,200.00 $ 39,200.00 $ 1,260.00
Litros de cervezas 12% $ 400.00 $ 48.00 $ 448.00
Papa chola 0% $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ -
Litros de leche 0% $ 400.00 $ - $ 400.00

Ventas tarifa 12% $37,660.00 87.46%

Ventas tarifa 0% $ 5,400.00 12.54%
TOTAL VENTAS $43,060.00 100.00%

COMPRAS
% Valor IVA Total
Asesoría tributaría y contable 12% $ 2,000.00 $ 240.00 $ 2,240.00
Suministros de oficina 12% $ 1,000.00 $ 120.00 $ 1,120.00
Arriendo local 12% $ 1,500.00 $ 180.00 $ 1,680.00
Honorarios de asesoria 12% $ 800.00 $ 96.00 $ 896.00
Impresora 12% $ 1,500.00 $ 180.00 $ 1,680.00
Asesoría en publicidad 12% $ 3,000.00 $ 360.00 $ 3,360.00
Harina de trigo 0% $ 400.00 $ - $ 400.00

Ventas tarifa 12% $ 9,800.00 96.08%

Ventas tarifa 0% $ 400.00 3.92%
TOTAL VENTAS $10,200.00 100.00%
 $ 1,000.00
de Retención. $ 1,500.00
nción. A Crédito. $ 600.00
e Retención. $ 160.00
$ 400.00
$ 5,000.00
e de retención. $ 1,500.00
$ 800.00
$ 2,000.00
$35,000.00
$ 1,500.00
entes de retención. $ 400.00
agentes de retención $ 400.00
$ 3,000.00

Retencion 30%
1146.6 ron 31250 3750
cerveza 600 72