Juárez, Morelos y Asociados Juárez, Morelos y Asociados

Balanza de Comprobación Ajustada Estado de resultados

al 31 de Enero 20XX Al 31 de Enero del 20XX

Bancos $ 15,895.00 Ingreso por Servicio

Clientes $ 356,000.00 Utilidad bruta
Iva por acreditar $ 55,235.00 Gasto por Publicidad
Mat. Oficina $ 14,680.00 Gasto por Sueldos
Seguros pagados x ant $ 10,000.00 Gasto por Serv. Pub.
Deudores diversos $ 40,000.00 Gasto por seguros
BiBlioteca Legal $ 500,000.00 Gasto por materiales
Dep acum. Bib. Legal $ 137,000.00 Gasto por intereses
Proveedores $ 43,280.00 Utilidad del ejercicio
IVA por pagar $ 56,250.00
Intereses por pagar $ 1,600.00
Doc. X pagar $ 100,000.00
Capital social $ 250,000.00
Utilidades retenidas $ 202,500.00
Ingreso por Servicio $ 375,000.00
Gasto por Publicidad $ 122,500.00
Gasto por Sueldos $ 19,200.00
Gasto por Serv. Pub. $ 12,000.00
Gasto por seguros $ 5,000.00
Gasto por materiales $ 5,020.00
Gasto por intereses $ 1,600.00
, Morelos y Asociados Juárez, Morelos y Asociad
ado de resultados Balance General
1 de Enero del 20XX practicado del XX de XX del XX al 31 de

$ 375,000.00 ACTIVO
$ 375,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ 122,500.00 Bancos $ 15,895.00
$ 19,200.00 Clientes $ 356,000.00
$ 12,000.00 Iva por acreditar $ 55,235.00
$ 5,000.00 Mat. Oficina $ 14,680.00
$ 5,020.00 Seguros pagados x ant $ 10,000.00
$ 1,600.00 Deudores diversos $ 40,000.00
$ 209,680.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE
BiBlioteca Legal $ 500,000.00 $ 363,000.00
Dep acum. Bib. Legal $ 137,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
 Juárez, Morelos y Asociados
Balance General
practicado del XX de XX del XX al 31 de enero del 20XX

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $ 43,280.00
IVA por pagar $ 56,250.00
Intereses por pagar $ 1,600.00
Doc. X pagar $ 100,000.00
TOTAL PASIVO CORTO PLA $ 201,130.00

$ 491,810.00 TOTAL PASIVO $ 201,130.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 250,000.00
Utilidades retenidas $ 202,500.00
$ 363,000.00 Utilidad del ejercicio $ 209,680.00
TOTAL CAPITAL $ 662,180.00

$ 854,810.00 TOTAL PASIO + CAPITAL $ 863,310.00

$ 8,500.00
 Estética Elite Estética Elite
Balanza de Comprobación Estado de resultados
Al 31 de Diciembre de 20XX Al 31 de Enero del 20XX

Bancos $11,164.50 Ingreso por servicios

Clientes $13,270.00 Utilidad bruta
IVA por acreditar $ 6,978.00 menos
Seguro pagado por adelantado $14,500.00 Gasto por sueldos
Productos de Belleza $43,250.00 Gasto por alquiler
Equipo $75,000.00 Gasto por Serv. Públicos
Dep. Acum. Equipo $24,000.00
Mobiliario $62,000.00 Utilidad del ejercicio
Dep. Acum. Mob. $22,000.00
Proveedores $46,150.00
IVA por pagar $ 4,732.50
Documentos por pagar $45,000.00
Capital social $50,000.00
Utilidades retenidas $19,750.00
Ingreso por servicios $31,550.00
Gasto por sueldos $ 5,500.00
Gasto por alquiler $ 7,000.00
Gasto por Serv. Públicos $ 4,520.00
stética Elite Estética Elite
o de resultados Balance General
e Enero del 20XX practicado del XX de XX del XX al 31 de enero del

$31,550.00 ACTIVO
$31,550.00 ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $11,164.50
$ 5,500.00 Clientes $13,270.00
$ 7,000.00 IVA por acreditar $ 6,978.00
$ 4,520.00 Seguro pagado por adelantado $14,500.00
Productos de Belleza $43,250.00
$14,530.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $89,162.50

ACTIVO NO CIRCULANTE
Equipo $75,000.00 $51,000.00
Dep. Acum. Equipo $24,000.00
Mobiliario $62,000.00 $40,000.00
Dep. Acum. Mob. $22,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $91,000.00

TOTAL ACTIVO $ 180,162.50

stética Elite
ance General
X del XX al 31 de enero del 20XX

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $46,150.00
IVA por pagar $ 4,732.50
Documentos por pagar $45,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $95,882.50
TOTAL PASIVO $ 95,882.50

CAPITAL CONTABLE
Capital social $50,000.00
Utilidades retenidas $19,750.00
Utilidad del ejercicio $14,530.00

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 84,280.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 180,162.50

 OLIVARES Y ASOCIADOS, S.C. OLIVARES Y ASOCIADOS, S
Balanza de comprobacion ajustada Estado de resultados
Al 30 de abril de 20XX Al 31 de Enero del 20XX
Ingresos por servicios
Bancos $ 135,000.00 Ingresos extraordinarios
Clientes $ 247,500.00 Utilidad bruta
Renta pagada por adelantado $ 86,400.00 menos
Materiales de oficina $ 7,430.00 Gasto por sueldos administrativos
Terreno $ 1,200,000.00 Gasto por telefono
Edificio $ 2,300,000.00 Gasto ppor energía electrica
Dep. acum edificio $ 410,000.00 Gasto por materiales de oficina
Equipo de oficina $ 90,000.00 Gasto por depreciación de edificio
Dep. acum. EQ. Oficina $ 12,500.00 Gasto por deprecicacion de equipo de of
Proveedores $ 138,500.00 Gasto por sueldos de venta
Sueldos a pagar $ 72,450.00 Gasto por comisiones de ventas
ISR por pagar $ 34,750.00 Gasto por publicidad
Préstamo bancario a largo plazo $ 400,000.00 Gasto por intereses
Hipoteca por pagar a largo plazo $ 1,000,000.00 Gastos extraordianarios
Capital social $ 1,500,000.00 Gasto por impuesto
Utilidades retenidas $ 350,000.00
Dividendos $ 100,000.00 utilidad del ejercicio
Ingresos por servicios $ 1,095,380.00
Ingresos extraordinarios $ 20,000.00
Gasto por sueldos administrativos $ 180,000.00
Gasto por telefono $ 65,215.00
Gasto ppor energía electrica $ 71,251.00
Gasto por materiales de oficina $ 9,300.00
Gasto por depreciación de edificio $ 12,500.00
Gasto por deprecicacion de equipo de of$ 3,850.00
Gasto por sueldos de venta $ 102,000.00
Gasto por comisiones de ventas $ 120,000.00
Gasto por publicidad $ 30,000.00
Gasto por intereses $ 140,000.00
Gastos extraordianarios $ 3,500.00
Gasto por impuesto $ 129,634.00
 OLIVARES Y ASOCIADOS, S.C.
Estado de resultados
Al 31 de Enero del 20XX pra
$ 1,095,380.00
$ 20,000.00 ACTIVO
$ 1,115,380.00 ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
dos administrativos $ 180,000.00 Clientes
$ 65,215.00 Renta pagada por adelantado
ergía electrica $ 71,251.00 Materiales de oficina
eriales de oficina $ 9,300.00
reciación de edificio $ 12,500.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
recicacion de equipo de of$ 3,850.00
dos de venta $ 102,000.00 ACTIVO NO CIRCULANTE
isiones de ventas $ 120,000.00 Edificio $ 2,300,000.00
$ 30,000.00 Dep. acum edificio $ 410,000.00
$ 140,000.00 Equipo de oficina $ 90,000.00
$ 3,500.00 Dep. acum. EQ. Oficina $ 12,500.00
$ 129,634.00 TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

$ 248,130.00

TOTAL ACTIVO
 OLIVARES Y ASOCIADOS, S.C.
Balance General
practicado del XX de XX del XX al 31 de enero del 20XX

ACTIVO PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
$ 135,000.00 Proveedores $ 138,500.00
$ 247,500.00 Sueldos a pagar $ 72,450.00
$ 86,400.00 ISR por pagar $ 34,750.00
$ 7,430.00 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO

$ 476,330.00 PASIVO LARGO PLAZO

Préstamo bancario a largo $ 400,000.00
Hipoteca por pagar a largo $ 1,000,000.00
$ 1,890,000.00 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
$ 77,500.00
CAPITAL CONTABLE
$ 1,967,500.00 Capital social
Utilidades retenidas
Dividendos
utilidad del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE

$ 2,443,830.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

$ 1,400,000.00
PASIVO

$ 245,700.00

$ 1,400,000.00
$ 1,645,700.00

$ 1,500,000.00
$ 350,000.00
$ 100,000.00
$ 248,130.00
$ 2,198,130.00

$ 3,843,830.00