periodo 0

Inversiones Unidad Valor Valor

Caja $ 500,000.00
Productos de belleza $ 2,000,000.00
Estaciones de trabajo 4 2500000 $ 10,000,000.00
Sillas Shampoo 2 3000000 $ 6,000,000.00
Sillas espera 2 1500000 $ 3,000,000.00
Local $ 200,000,000.00
Total Inversiones $ 221,500,000.00

Ahorros $ 100,500,000.00
Prestamo $ 121,000,000.00
Tasa 1.50%
Plazo 24
CXC 15%
CXP 60%

Tasa Impuestos (se paga en

35%
Marzo del siguiente año)

Caja primer mes: $ 5,759,183.66

Aumento de precios por año: 6%

Aumento de costo de venta y
gastos administrativos por año: 4%

Los dividendos son del 70% de la utilidad causada

y se reparten en Febrero del siguiente año: 70%
 Precio
Caballero $ 15,000.00
Dama $ 40,000.00

Administración $ 600,000.00
Sueldos Estilistas con prestaciones $ 3,000,000.00
Sueldo Manicurista $ 450,000.00
Servicios públicos $ 900,000.00
Total gastos de administración $ 4,950,000.00

Depreciación Años
Local 20
Enseres y muebles (estaciones y sillas) 5

*En el local de 60M2, 48M2 se decican a producción y el restante a administración

*Los servicios públicos se cargan todos al costo de ventas
 Unidades Total Ventas Días Mes Total mes
20 $ 300,000.00 30 $ 9,000,000.00
10 $ 400,000.00 30 $ 12,000,000.00
Total mes: $ 21,000,000.00

Meses Valor Depreciación mes

240 $ 200,000,000.00 $ 833,333.33
60 $ 19,000,000.00 $ 316,666.67

Total Depreciación: $ 1,150,000.00

Depreciación por M2: $ 19,166.67
dministración

Depreciación producción: $ 920,000.00

Derepciación: Admon: $ 230,000.00
Total $ 1,150,000.00
 Jan-21 Feb-21
Total ventas $ - $ 21,000,000.00
-Cuentas x cobrar $ - $ 3,150,000.00
+cuentas pagadas $ - $ 0.00
=Ventas netas $ 0.00 $ 17,850,000.00

+inventario Inicial $ 2,000,000.00

Compras mes $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00
-Inventario final $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00
-cuentas por pagar $ 0.00 $ 2,400,000.00
+cuentas pagadas 0 $ 0.00
=Compras netas $ 2,000,000.00 $ 1,600,000.00

Compras netas $ 2,000,000.00 $ 1,600,000.00

Administración $ 0.00 $ 600,000.00
Sueldos Estilistas con prestaciones $ 0.00 $ 3,000,000.00
Sueldo Manicurista $ 0.00 $ 450,000.00
Servicios públicos $ 0.00 $ 900,000.00
=Total egresos netos $ 2,000,000.00 $ 6,550,000.00

Flujo de caja operativo -$ 2,000,000.00 $ 11,300,000.00

Estaciones de trabajo $ 10,000,000.00

Sillas Shampoo $ 6,000,000.00
Sillas espera $ 3,000,000.00
Local $ 200,000,000.00
Compra Activos $ 219,000,000.00

Flujo de caja neto operación incluyendo compra$ (221,000,000.00) $ 11,300,000.00

Aporte socios $ 100,500,000.00

Ingreso prestamos $ 121,000,000.00
Total Ingresos financieros $ 221,500,000.00 $ -

Pago Intereses $ - $ 1,815,000.00

Abono a capital $ - $ 4,225,816.34
Pago dividendos $ -
Total Egresos financieros $ - $ 6,040,816.34

Pago Impuestos $ - $ -

Saldo del periodo despues de impuestos $ 500,000.00 $ 5,259,183.66

Saldo Inicial 0 $ 500,000.00
Saldo Final $ 500,000.00 $ 5,759,183.66
 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
$ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00
$ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00
$ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00
$ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00

$ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00

$ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 1,751,612.75 $ 1,687,274.70 $ 1,621,971.58 $ 1,555,688.91 $ 1,488,411.99

$ 4,289,203.58 $ 4,353,541.64 $ 4,418,844.76 $ 4,485,127.43 $ 4,552,404.34

$ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34

$ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66

$ 5,759,183.66 $ 11,768,367.32 $ 17,777,550.99 $ 23,786,734.65 $ 29,795,918.31
$ 11,768,367.32 $ 17,777,550.99 $ 23,786,734.65 $ 29,795,918.31 $ 35,805,101.97
 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
$ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00
$ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00
$ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,150,000.00
$ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 21,000,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00 $ 8,950,000.00

$ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00

$ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00 $ 12,050,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 1,420,125.93 $ 1,350,815.57 $ 1,280,465.56 $ 1,209,060.30 $ 1,136,583.96

$ 4,620,690.41 $ 4,690,000.77 $ 4,760,350.78 $ 4,831,756.04 $ 4,904,232.38

$ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34

$ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66 $ 6,009,183.66

$ 35,805,101.97 $ 41,814,285.63 $ 47,823,469.29 $ 53,832,652.96 $ 59,841,836.62
$ 41,814,285.63 $ 47,823,469.29 $ 53,832,652.96 $ 59,841,836.62 $ 65,851,020.28
 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22
$ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00
$ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00
$ 3,150,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00
$ 22,071,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00
$ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00
$ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00
$ 4,064,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00

$ 4,064,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00

$ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00
$ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00
$ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00
$ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00
$ 9,212,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00

$ 12,859,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00

$ 12,859,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 1,063,020.47 $ 988,353.53 $ 912,566.59 $ 835,642.85 $ 757,565.24

$ 4,977,795.87 $ 5,052,462.80 $ 5,128,249.75 $ 5,205,173.49 $ 5,283,251.09
$ 46,675,259.88
$ 6,040,816.34 $ 52,716,076.22 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34

$ 35,904,046.06

$ 6,818,183.66 $ (39,764,076.22) $ (28,992,862.40) $ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66

$ 65,851,020.28 $ 72,669,203.94 $ 32,905,127.72 $ 3,912,265.32 $ 10,823,448.98
$ 72,669,203.94 $ 32,905,127.72 $ 3,912,265.32 $ 10,823,448.98 $ 17,734,632.64
$ 22,260,000.00
 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22
$ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00
$ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00
$ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00
$ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00
$ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00
$ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00
$ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00
$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00

$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00

$ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 624,000.00
$ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00
$ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 468,000.00
$ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00
$ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00

$ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00

$ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 678,316.48 $ 597,878.98 $ 516,234.92 $ 433,366.20 $ 349,254.45

$ 5,362,499.86 $ 5,442,937.36 $ 5,524,581.42 $ 5,607,450.14 $ 5,691,561.89

$ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34

$ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66

$ 17,734,632.64 $ 24,645,816.31 $ 31,556,999.97 $ 38,468,183.63 $ 45,379,367.29
$ 24,645,816.31 $ 31,556,999.97 $ 38,468,183.63 $ 45,379,367.29 $ 52,290,550.95
 Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23
$ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00
$ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,339,000.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 22,260,000.00 $ 22,260,000.00 $ 23,395,260.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00
$ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00 $ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00
$ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,496,000.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,226,560.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 4,160,000.00 $ 4,160,000.00 $ 4,226,560.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 624,000.00 $ 624,000.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00
$ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00
$ 468,000.00 $ 468,000.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00
$ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00
$ 9,308,000.00 $ 9,308,000.00 $ 9,580,480.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00

$ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 13,814,780.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ 12,952,000.00 $ 12,952,000.00 $ 13,814,780.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 263,881.02 $ 177,226.99 $ 89,273.15

$ 5,776,935.32 $ 5,863,589.35 $ 5,951,543.19
$ 61,011,264.99
$ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 6,040,816.34 $ 61,011,264.99 $ -

$ 46,931,742.30

$ 6,911,183.66 $ 6,911,183.66 $ 7,773,963.66 $ (47,095,984.99) $ (33,016,462.30)

$ 52,290,550.95 $ 59,201,734.61 $ 66,112,918.28 $ 73,886,881.94 $ 26,790,896.95
$ 59,201,734.61 $ 66,112,918.28 $ 73,886,881.94 $ 26,790,896.95 -$ 6,225,565.35
 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23
$ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00
$ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00
$ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00
$ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00
$ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00
$ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00
$ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

-$ 6,225,565.35 $ 7,689,714.65 $ 21,604,994.65 $ 35,520,274.65 $ 49,435,554.65
$ 7,689,714.65 $ 21,604,994.65 $ 35,520,274.65 $ 49,435,554.65 $ 63,350,834.65
 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23
$ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00
$ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00 $ 3,539,340.00
$ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00 $ 23,595,600.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $
$ 1,081,600.00 $ 1,081,600.00 $
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00
4,326,400.00 $ 4,326,400.00
1,081,600.00 $ 1,081,600.00
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 2,595,840.00 $ 2,595,840.00
$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00 $ 4,326,400.00

$ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00 $ 648,960.00
$ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00 $ 3,244,800.00
$ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00 $ 486,720.00
$ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00 $ 973,440.00
$ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00 $ 9,680,320.00

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00 $ 13,915,280.00

$ 63,350,834.65 $ 77,266,114.65 $ 91,181,394.65 $ 105,096,674.65
$ 77,266,114.65 $ 91,181,394.65 $ 105,096,674.65 $ 119,011,954.65
 Año Año
2021 2022
Ventas $ 231,000,000.00 $ 267,120,000.00

+inventario inicial $ - $ 1,000,000.00

+compras $ 46,000,000.00 $ 49,920,000.00
-inventario final $ 1,000,000.00 $ 1,040,000.00
+Materiales directos consumidos $ 45,000,000.00 $ 49,880,000.00
+Mano de Obra Directa $ 37,950,000.00 $ 43,056,000.00
+CIF $ 20,020,000.000 $ 22,272,000.00
=costo de ventas $ 102,970,000.000 $ 115,208,000.000

Utilidad Bruta $ 128,030,000.00 $ 151,912,000.00

-Gastos Administración $ 9,130,000.00 $ 10,248,000.00

Utilidad Operacional $ 118,900,000.00 $ 141,664,000.00

-Gastos Financieros $ 16,317,011.25 $ 7,573,307.72

Utilidad Antes de Impuestos $ 102,582,988.75 $ 134,090,692.28

-Provisión Impuestos 35% $ 35,904,046.06 $ 46,931,742.30

Utilidad Neta $ 66,678,942.69 $ 87,158,949.98

 Año
2023
$ 283,147,200.00

$ 1,040,000.00
$ 51,916,800.00
$ 1,081,600.00
$ 51,875,200.00
$ 44,778,240.00
$ 22,721,280.00
$ 119,374,720.000

$ 163,772,480.00

$ 10,547,520.00

$ 153,224,960.00

$ 89,273.15

$ 153,135,686.85

$ 53,597,490.40

$ 99,538,196.45
 Año 0 Año
Jan-21 2021
Disponible y Caja $ 500,000.00 $ 65,851,020.28
Cuentas por cobrar $ 3,150,000.00
Inventario $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00
Total Activo Corriente $ 2,500,000.00 $ 70,001,020.28
Activos fijos $ 219,000,000.00 $ 219,000,000.00
Depreciación $ 12,650,000.00
Total Activos fijos netos $ 219,000,000.00 $ 206,350,000.00
Total Activos $ 221,500,000.00

Cuentas por pagar

Provisión impuestos
Cuentas por pagar socios
Total Pasivo corriente
Préstamos bancarios $ 121,000,000.00
Total pasivo $ 121,000,000.00

Capital suscrito $ 100,500,000.00

Utilidades retenidas
Total patrimonio $ 100,500,000.00
Total Patrimonio y Activos $ 221,500,000.00

Sumas Iguales

% deuda
% patrimonio

Suma
Año Año
2022 2023

Promedio
Cuota: $ 6,040,816.34

Periodo Saldo Inicial Intereses Abono Cuota

0 121000000
1 $ 121,000,000 $ 1,815,000 $ 4,225,816 $ 6,040,816.34
2 $ 116,774,184 $ 1,751,613 $ 4,289,204 $ 6,040,816.34
3 $ 112,484,980 $ 1,687,275 $ 4,353,542 $ 6,040,816.34
4 $ 108,131,438 $ 1,621,972 $ 4,418,845 $ 6,040,816.34
5 $ 103,712,594 $ 1,555,689 $ 4,485,127 $ 6,040,816.34
6 $ 99,227,466 $ 1,488,412 $ 4,552,404 $ 6,040,816.34
7 $ 94,675,062 $ 1,420,126 $ 4,620,690 $ 6,040,816.34
8 $ 90,054,371 $ 1,350,816 $ 4,690,001 $ 6,040,816.34
9 $ 85,364,371 $ 1,280,466 $ 4,760,351 $ 6,040,816.34
10 $ 80,604,020 $ 1,209,060 $ 4,831,756 $ 6,040,816.34
11 $ 75,772,264 $ 1,136,584 $ 4,904,232 $ 6,040,816.34
12 $ 70,868,032 $ 1,063,020 $ 4,977,796 $ 6,040,816.34
13 $ 65,890,236 $ 988,354 $ 5,052,463 $ 6,040,816.34
14 $ 60,837,773 $ 912,567 $ 5,128,250 $ 6,040,816.34
15 $ 55,709,523 $ 835,643 $ 5,205,173 $ 6,040,816.34
16 $ 50,504,350 $ 757,565 $ 5,283,251 $ 6,040,816.34
17 $ 45,221,099 $ 678,316 $ 5,362,500 $ 6,040,816.34
18 $ 39,858,599 $ 597,879 $ 5,442,937 $ 6,040,816.34
19 $ 34,415,661 $ 516,235 $ 5,524,581 $ 6,040,816.34
20 $ 28,891,080 $ 433,366 $ 5,607,450 $ 6,040,816.34
21 $ 23,283,630 $ 349,254 $ 5,691,562 $ 6,040,816.34
22 $ 17,592,068 $ 263,881 $ 5,776,935 $ 6,040,816.34
23 $ 11,815,133 $ 177,227 $ 5,863,589 $ 6,040,816.34
24 $ 5,951,543 $ 89,273 $ 5,951,543 $ 6,040,816.34
Saldo Final Tasa
$ 121,000,000 1.50%
$ 116,774,184 1.50%
$ 112,484,980 1.50%
$ 108,131,438 1.50%
$ 103,712,594 1.50%
$ 99,227,466 1.50%
$ 94,675,062 1.50%
$ 90,054,371 1.50%
$ 85,364,371 1.50%
$ 80,604,020 1.50%
$ 75,772,264 1.50%
$ 70,868,032 1.50%
$ 65,890,236 1.50%
$ 60,837,773 1.50%
$ 55,709,523 1.50%
$ 50,504,350 1.50%
$ 45,221,099 1.50%
$ 39,858,599 1.50%
$ 34,415,661 1.50%
$ 28,891,080 1.50%
$ 23,283,630 1.50%
$ 17,592,068 1.50%
$ 11,815,133 1.50%
$ 5,951,543 1.50%
0.00 1.50%
 Jan-21 Feb-21
FCL 0 1

Saldo final (Caja y bancos del 2017 año menos pasivo

corriente mas cuentas por cobrar) +
Prestamos bancarios -
Abono a capital +
Pago de intereses +
Ahorro en impuestos por intereses -
Utilidades repartidas +
Aportes de capital en especie -
Aportes de capital en efectivo -
Valor terminal (El local se puede vender por el valor de
los activos fijos netos del año 2017 y le sumamos las
cuentas por pagar socios) +
Flujo de caja del proyecto despues de impuestos

Flujo de caja de financiacion

FCL
Ingresos de prestamos -
Abono a capital +
Pagos de intereses +
Ahorro en impuestos -
FCF

Flujo de caja de los accionistas

FCA
Saldo final (Caja y bancos del 2017 año menos pasivo
corriente mas cuentas por cobrar) +
Aportes -
Utilidades repartidas +
Valor terminal (El local se puede vender por el valor de
los activos fijos netos del año 2017 y le sumamos las
cuentas por pagar socios) +
FCA

Flujo de caja de financiacion +

Flujo de caja de los accionistas +
Flujo de caja libre =

Mes
Costo deuda D.I.= ###
% DEUDA/ACTIVOS

Costo patrimonio= ###

%PATRIMONIO/ACTIVOS

WACC
Factor Descuento
VP FLUJOS FUTUROS
SUMATORIA VP FLUJOS FUTUROS
-INVERSION
VPN
Relacion B/C
Flujo de caja acumulado descontado
Periodo repago descontado
 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
2 3 4 5 6
 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21
7 8 9 10 11
 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22
12 13 14 15 16
 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22
17 18 19 20 21
 Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23
22 23 24 25 26 27
 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23
28 29 30 31 32 33
 Nov-23 Dec-23
34 35