SOCIO A SOCIO B

EFECTIVO 23,000,000 TERRENOS

VEHICULO 32,000,000 MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA 5,500,000

1. Se abrio una cuenta corriente con el 30% de los aportes en efectivo en el Banco BBVA
2. Se compraron mercancias pára le venta a la empresa super tiendas S.A por 35.200.000 mas IVA y a Credito, con condicion q

35,200,000
IVA $ 6,688,000
total 41,888,000

3. Se compraron mercancias pára le venta a la empresa YYY LTDA por valor de 2.800.000 IVA incluido a credito

VALOR MERCANCIA 2,800,000

VALOR SIN IVA $ 2,352,941
IVA DESCONTABLE $ 447,059

4. Se devuelve mercancias por 500.000 a nuestro proveedor LTDA y se cancela la factura pendiente

VALOR MERCANCIA 500,000 factura pendiente

VALOR SIN IVA $ 420,168
IVA DESCONTABLE $ 79,832

5. se incurren en gastos de publicidad por valor de 250.000 a la poderosa del huila

6. Se venden mercancias por 22.230.000 IVA incluido y nos cancelan en efectivo

VALOR MERCANCIA 22,230,000

VALOR SIN IVA $ 18,680,672
IVA DESCONTABLE $ 3,549,328

7. se realiza compras de cafeteria y elementos de aseo por 35.000

8. se compra mercancia por valor de 8.352.000 iva incluido a credito

VALOR MERCANCIA 8,352,000

VALOR SIN IVA $ 7,018,487
IVA DESCONTABLE $ 1,333,513

9. se venden 100 unidades de escobas a 3.800 mas iva y 80 traperos a 3600 mas iva nos cancelan el 70% de contado y el 30%
iva
 100 3800 $ 380,000 $ 72,200
total $ 452,200

10. Se solicita un certificado de camara y comercio para realizar tramites ante secretaria de hacienda nos cobran 6.800

11. se cancela factura a la empresa supertiendas S.A a los 25 dias, se cancela en efectivo

proveedores 41,888,000 total a pagar $ 37,699,200

descueto por pronto pago 10% $ 4,188,800

12. se venden mercancias por 11.230.000 iva incluido a credito

VALOR MERCANCIA 11,230,000

VALOR SIN IVA $ 9,436,975
IVA DESCONTABLE $ 1,793,025

13. se cancela nomina asi

CARGO SALARIO transporte VALOR DIA DIAS LABORADOS

administrador 1,500,000 $ 117,172 $ 50,000 30
secretaria 1,000,000 $ 117,172 $ 33,333 30
vendedor 1,000,000 $ 117,172 $ 33,333 23
op. de ensamble 1,000,000 $ 117,172 $ 33,333 30
op. De corte 1,000,000 $ 117,172 $ 33,333 30

14. ademas se compra un seguro todo riesgo por 2.700.000 el cual fue diferido en 12 cuotas

2,700,000 $ 225,000

1105 Caja General 154005 Vehiculo

$ 23,000,000 $ 10,800,000 $ 32,000,000
$ 13,000,000 $ 37,699,200 $ 32,000,000
$ 22,230,000
$ 556,444
$ 58,786,444 $ 48,499,200
$ 10,287,244

1110 1435 inventarios

$ 10,800,000 $ 2,300,000 $ 35,200,000 $ 420,168
$ 250,000 $ 2,352,941
$ 35,000 $ 7,018,487
$ 6,800
 $ 5,852,527 $ 44,571,429 $ 420,168
$ 44,151,261
$ 10,800,000 $ 8,444,327
$ 2,355,673

5195 caf. Y ele. De aseo 1305 deudores

$ 35,000 $ 238,476
$ 35,000 $ 11,230,000

$ 11,468,476

2505 Salarios por pagar 1705 diferidos

$ 5,852,527 $ 225,000
$ 5,852,527 $ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ 225,000
$ - $ 2,700,000
 SOCIO B SOCIO B

18,000,000 EFECTIVO 13,000,000

56,000,000

mas IVA y a Credito, con condicion que si se cancela antes de 30 dias tiene el 10% de descuento por pronto pago

VA incluido a credito

a pendiente 2,300,000

ancelan el 70% de contado y el 30% a credito

IVA TOTAL DEUDORES
 80 3600 $ 288,000 $ 54,720 $ 794,920
total $ 342,720

e hacienda nos cobran 6.800

TOTAL
$ 1,617,172
$ 1,117,172
$ 883,839
$ 1,117,172
$ 1,117,172
$ 5,852,527 VALOR A PAGAR

152410 Equipo de oficina 150405 Terrenos

$ 5,500,000 $ 18,000,000
$ 5,500,000 $ 18,000,000

2408 iva 2205 proveedores

$ 6,688,000 $ 79,832 $ 500,000 $ 41,888,000
$ 447,059 $ 126,920 $ 2,300,000 $ 2,800,000
$ 1,793,025 $ 41,888,000 $ 8,352,000
$ 1,333,513 $ 3,549,328
$ 8,468,571 $ 5,549,105 $ 44,688,000 $ 53,040,000
$ 2,919,467 $ 8,352,000

4135 ventas 5140 gastos legales

$ 668,000 $ 6,800
$ 9,436,975 $ 6,800
$ 18,680,672
$ 28,785,647

5130 seguros
$ 2,700,000
$ 2,700,000
70% 30%
$ 556,444 $ 238,476

152005 maquinaria 3115 aportes sociales

$ 56,000,000 $ 147,500,000
$ 56,000,000 $ 147,500,000

5135 publicidad
$ 250,000
$ 250,000
530535 descuentos
$ 4,188,800
$ 4,188,800
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 caja $ 10,287,244
1110 bancos $ 2,355,673
1305 deudores $ 11,468,476
1435 inventarios $ 44,151,261
1504 terrenos $ 18,000,000
1520 maquinaria $ 56,000,000
1524 equipos de oficina $ 5,500,000
1540 vehiculos $ 32,000,000
2408 iva $ 2,919,467
2505 salarios por pagar $ 5,852,527
5130 seguros $ 2,700,000
5135 publicidad $ 250,000
5140 gastos legales $ 6,800
5195 cafeteria y elementos de aseo $ 35,000
1705 diferidos $ 2,700,000
2205 proveedores $ 8,352,000
3115 aportes sociales $ 147,500,000
4135 ventas $ 28,785,647
5305 descuentos $ 4,188,800
SUMAS IGUALES $ 191,526,447 $ 191,526,447

$ -