UNIVERSIDAD POLITECNICA DE TLAXCALA

INGENIERIA FINANCIERA

ESTRUCTURA FINANCIERA

PROFESORA: JOHANA JUAREZ CASTILLO

ALUMNO: DANIEL COTE ZAMORA

GRUPO: 3” A”

ENSAYO
 FLUJO DE EFECTICO
Actualmente la globalización, la competitividad y demás factores de mercado
requieren que las empresas dispongan de información financiera oportuna y
certera para aprovechar oportunidades de negocios únicas. Contar con estados
financieros veraces ayuda a la administración a la toma correcta de decisiones
porque proporciona un panorama general de la empresa, su capacidad y respaldo
ante terceros.

Una herramienta financiera confiable lo constituye el Estado de Flujos de Efectivo

cuyo fin es suministrar datos comprensibles y útiles, determinando el manejo y la
habilidad de la empresa para generar flujos positivos de efectivo, en especial flujos
provenientes del giro normal del negocio.

OBJETIVO
El objetivo del Estado de Flujos de Efectivo es
determinar la capacidad de la entidad para generar el
efectivo que le permita cumplir con sus obligaciones
inmediatas y directas, para sus proyectos de
inversión y expansión. Además, los flujos de efectivo
permiten hacer un análisis de cada una de las
partidas que inciden en la generación de efectivo, el
cual puede ser de gran utilidad para elaborar políticas
y estrategias que permitan a la empresa utilizar
óptimamente sus recursos.
a) Generar flujos futuros de efectivo, evaluar la
capacidad para cumplir con sus obligaciones
b) Determinar el financiamiento interno y externo
c) Analizar los cambios presentados por el efectivo en caja y bancos y en sus
equivalentes,
d) Establecer diferencias entre la utilidad neta y los ingresos y desembolsos,
como presentación adicional.

IMPORTANCIA

La importancia del Estado de Flujos de Efectivo radica en que permite a la

entidad económica y al responsable de la información financiera conocer
cómo se genera y utiliza el dinero y sus equivalentes en la administración del
negocio. Todas las empresas necesitan efectivo para realizar sus
 operaciones, pagar sus obligaciones y determinar si su operación les genera los
recursos suficientes o requerirán financiamiento, por lo que se convierte en una
herramienta importante para el análisis y la planificación financiera

CLASIFICACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

Se clasifican y reportan los flujos de acuerdo a la
actividad y naturaleza que dio lugar a ellos en
efectivo:
Actividades de Operación

Actividades de Inversión

Actividades de Financiación

El análisis del estado de flujos de efectivo para que cumpla su cometido, necesita
de la comparación de los diversos elementos internos, que han participado del
pasado, existen en el presente y que se espera que se proyecten hacia el futuro
de la empresa.
A continuación mostraremos un ejemplo más claro y conciso para que la
comprensión sea mayor y evitar el rezago en este tema .
REFERENCIAS

Trabajos citados
100Negocios. (2018, Septirmbre 18). ¿Como funciona el flujo de efectivo ? Recuperado el mayo 27,
2021, de 100negocios: https://www.youtube.com/watch?v=0nDLBqQeiCE

Gaitan, R. E. (2010). Estado de Flujos de Efectivo y de otros Flujos de Fondos . Ciudad de Mexico :
ECOE Ediciones .