NOMBRE DE LA COMPAÑÍA XYZ

Política de Crédito y Cartera

Propósito
Establecer los lineamientos para la aprobació n de crédito para los clientes, junto con
la supervisió n de dichas condiciones, así como describe la gestió n de cobro ante la
morosidad, propendiendo por mantener una cartera sana.

Alcance
Aplica para todos los créditos generados como resultado de la comercializació n de los
bienes y/o servicios prestados por XYZ. Su aplicació n será inmediata y obligatoria a
partir de la fecha de publicació n de esta, razó n por la cual los procedimientos
existentes deberá n ser revisados y ajustados a los lineamientos dados por la presente
política

Definiciones
Crédito: Es una forma de pago acordada entre el cliente y la compañ ía XYZ, y la cual
se deberá realizar en un período de tiempo, previamente establecido.
Estudio Crédito: Comprende la etapa en la cual se analiza la viabilidad financiera de
la compañ ía que solicita el crédito, por parte del Departamento de Crédito.
Software ABC – Módulo de cartera : Sistema en el cual se registran los créditos
otorgados y su comportamiento.

Este documento es un modelo para la elaboración de la política y en ningún caso pretende abarcar todas las situaciones, razón
por la cual la administración debe analizar las necesidades de su organización, realizando los ajustes que considere
pertinentes.
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Política de Crédito y Cartera

Lineamientos

1. La organizació n contará con un Comité de Crédito conformado por

___________________, _____________________ y ___________________ quien deberá realizar la
aprobació n de los créditos superiores a U$ _________________________.

2. Los créditos de la organizació n por montos inferiores a U$ __________________

será n aprobados por ________________________________.

3. Cada cliente deberá tener un expediente que consolide toda la documentació n

soporte del estudio y los resultados de este.

4. La organizació n contará con una pó liza de seguro, orientada a cubrir las

pérdidas generadas por incumplimiento en el pago de los créditos otorgados.

5. Todos los clientes con créditos deberá n tener, sin excepció n alguna, la consulta
en las entidades especializadas en la historia crediticia de acuerdo con su
geografía, así como en listas internacionales orientadas a la prevenció n del
lavado de activos y el terrorismo.

6. El á rea de ______________________ deberá solicitar los documentos a los clientes

para el estudio del crédito y estos deberá n ser entregados por medio de una
lista que permita validar su completitud. Los siguientes deben ser los
documentos:
a. X Referencias comerciales
b. El formulario de solicitud de crédito
c. ________________________________________
d. Soporte de Consulta en entidades especializadas
e. Referencias bancarias

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7. La organizació n otorgará crédito a los clientes que lo soliciten por valores

superiores a U$____________________ y má ximo de U$_________________, siempre que
los mismos cumplan con los requisitos establecidos en _____________________. La
tasa de interés aplicada será la aprobada por _______________________________________.

8. Los límites de crédito aprobados se deben basar en la capacidad de pago del

cliente y no en el valor de la compra.

9. Los clientes tendrá n una clasificació n del crédito aprobado, de acuerdo con el
estudio realizado, que será definida y evaluada anualmente por el Comité de
________________________.

10. La compañ ía contará con niveles de calificació n de riesgo de clientes (alto,

medio, bajo), para lo cual los clientes considerados con un nivel de riesgo alto
deberá n adjuntar una garantía de tipo real o deposito adicional a la
documentació n solicitada.

11. El monto del crédito asignado podrá ser ampliado con la aprobació n del Comité
___________________________.

12. Se solicitará a los clientes una garantía personal siempre que el estudio de
crédito arroje una clasificació n inferior a _____________________________.

13. Para los clientes internacionales, todo crédito deberá contar con el respaldo de
una carta de crédito emitida por el banco, así como los gastos financieros
generados por dicha carta deberá n ser asumidos por el Cliente. En caso de
presentarse una situació n excepcional, dicha situació n deberá ser aprobada por
el Comité de Crédito.

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14. Las condiciones del crédito deberá n quedar registradas en el Maestro de

Clientes de _______________________________________ y ú nicamente podrá n ser
modificadas por ______________________, así como deberá n ser notificadas al
personal de ventas. El sistema bloqueará automá ticamente las ventas, cuando
el cliente no cumpla con sus compromisos de pago o desee acceder a un mayor
nivel de crédito.

15. Los plazos que otorgará la organizació n para los créditos otorgados son: 6, 12 o
má ximo 24 meses, sin excepció n alguna.

16. La documentació n de los clientes deberá ser actualizada cada xx meses,

validando así perió dicamente la situació n financiera y operativa del cliente, que
llevará n a una evaluació n de los cupos de crédito asignados, ajustá ndolos tanto
a las necesidades del mercado, como a las condiciones financieras reales del
cliente.

17. La documentació n de los clientes deberá estar bajo custodia, garantizando el

principio de protecció n de datos y su acceso debe ser restringido.

18. El á rea de ______________________________ definirá los tiempos para el estudio y

entrega del resultado de la evaluació n del crédito. Los resultados deberá n se
comunicados formalmente por medio de __________________________________.

19. Mensualmente se realizará un aná lisis con relació n a la tendencia, riesgo de

crédito e indicadores de monitoreo (rotació n de cartera, antigü edad), los cuales
será n presentados en el Comité de Crédito, de tal forma que se tomen planes de
acció n que mantengan la viabilidad de los créditos otorgados de forma
oportuna.

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Recaudos
20. Se contará con XX cuentas exclusivas de recaudos, así como el Banco o Bancos
seleccionados para dichas cuentas, deberá n tener herramientas en línea para
recaudo (Apps), facilitando a nuestros clientes el pago de sus obligaciones.

21. Los pagos podrá n ser realizados en las siguientes formas:

a. Efectivo por montos má ximos de U$ XXXX.
b. Recaudo Apps
c. Tarjeta de Crédito
d. Transferencia electró nica

22. Los créditos se otorgará n para pago a xx días. Só lo bajo excepciones

autorizadas por el Comité de Crédito, dicho tiempo podrá ampliarse, siempre
que su aplicació n no sea mayor a un período de xx meses.

Cobranza
23. Se deberá n realizar confirmaciones perió dicas de los saldos que adeudan los
clientes, dejando un registro formal de dichas confirmaciones.

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 24. En caso de generasen diferencias entre los saldos del cliente y el valor a
cancelar, deberá validarse por medio de la orden de compra o similar, emitida
por el cliente.

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25. Para aquellos casos en que el saldo a cobrar al cliente no sea aceptado por él,
por falta de la orden de compra o una autorizació n formal de su empresa, dicho
saldo será cobrado al Agente Comercial, que solicitó el registro de la compra, así
como se iniciará un proceso disciplinario.

26. Todos los clientes con saldos vencidos será n contactados xx días después de
vencida su obligació n, vía telefó nica o mensaje, manteniendo un registro de
estas, como evidencia de la gestió n de cobro realizada por el Departamento de
Crédito.

27. Los contactos de cobro al cliente (telefó nico, personal o escrito), se

caracterizará n por ser dentro de niveles de respeto, cordialidad y en los
horarios autorizados por la regulació n. Así mismo dicha informació n se debe
tener bajo la protecció n de datos.

28. Los inconvenientes que registren los clientes para el pago oportuno de sus
obligaciones, así como las fechas en las que se proyecta normalizar dicha
situació n, deberá n ser registrados dentro del aplicativo _____________, llevando un
registro adecuado y efectivo sobre la gestió n de recaudos.

29. Cuando los clientes incumplan los acuerdos de pago, es responsabilidad de

_______________________________ revisar y modificar dichas condiciones y/o
beneficios otorgados.

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 30. Cada XX meses, se le enviará al cliente un estado de los saldos de su cuenta,
especificando el valor de la deuda, la relació n de facturas y la fecha de
vencimiento de cada una.

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31. Después de realizada la gestió n de cobro normal, y pasados má s de XX días, se

considera cartera de difícil recuperabilidad, razó n por la cual tanto el saldo de
cartera como la evidencia de gestió n de cobro realizada por el Á rea de Crédito,
será entregada al á rea Jurídica de la compañ ía, para iniciar las labores jurídicas
de cobro.

32. La cartera que se considera no será posible recuperar deberá ser provisionada
en los estados financieros, de acuerdo con la metodología establecida por
________________.

Otras disposiciones
1. Cualquier modificació n de la presente política, será aprobada por el Comité
__________________________ de la organizació n.

2. En caso, que algú n de los lineamientos dados en esta política, no pueda ser
aplicado en alguna de las filiales por cambios en la operació n o del mercado o la
legislació n, dicha situació n deberá ser escalada por el Gerente de cada filial al
Comité ____________________________, para su revisió n y modificació n.

 Las aclaraciones de interpretació n sobre la presente política será n resueltas

por _________________________.

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  Entra en vigor la presente política a partir del ________.
 El documento original de la presente política se encuentra suscrito por:

_________________________________________ _________________________________

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