Práctica preparación de Políticas de Crédito y Cobranzas

I.-DATOS DE LA EMPRESA

Nombre de empresa: Actividad:

Cementos Pacasmayo Fab. de Cemento, Cal y Yeso

Fecha última actualización de política:

Empresa sin política de créditos

Nivel de aprobación de la Política de Crédito:

Gerente de Créditos y Cobranzas

Gerencia General

Áreas de competencia:

II.- CRÉDITOS/TIPOS/MODALIDADES:

Un Crédito es una operación financiera a través de la que la empresa cede a otra un bien o
servicio, a cambio de que esta última lo pague en un plazo determinado y según las
condiciones establecidas en el Contrato.

❖ Crédito: Pago por medio de Cheque Diferido.

❖ Crédito: Pago por medio de Letra.
❖ Crédito: Factura a 30 días.
❖ Crédito: Factura a 60 días.
❖ Crédito: Factura a 90 días.

III.-CONTENIDO DE LA POLITICA DE CREDITO

1. Objetivo de la Política de Crédito:

Pautas para conceder un crédito:

Previo al análisis de cualquier solicitud se debe contar con el file de créditos

completo, con la solicitud de importe de línea solicitada firmada por el cliente y por
el responsable comercial correspondiente dependiendo del importe de la solicitud,
considerando un nivel de autonomía comercial requerido para la solicitud de
determinados importes de línea.

● Implementar estrategias de Créditos y administración de riesgos

La política de créditos considera no sólo la evaluación de solicitudes de pedidos con

condición de pago a crédito sino también aquellas que se basan en pedidos con
solicitudes con pago contra entrega y pedidos con depósito anticipado.
 Para el caso de pago contra entrega, considerando que es el transportista el
responsable de la entrega de la mercadería, el chofer y el personal que lo acompaña
no está autorizado a recolectar dinero en efectivo ni cheque alguno. El único
sustento de pago para realizar la entrega es el voucher de depósito o la constancia
de transferencia.

Para el caso de pedidos con depósito anticipado, previa liberación en el sistema del
pedido debe contarse con la confirmación del área de tesorería de que el abono ya
se registra en las cuentas de la empresa, dado que tanto para pedidos con depósito
anticipado como para aquellos de pago contra entrega implica mejora de
condiciones comerciales en relación a aquellas obtenidas en pedidos a crédito.

● Disminuir Cartera Morosa

El área de créditos y cobranzas es la encargada de reducir la cartera morosa

mediante el correcto control de las líneas de crédito de los clientes, ya sea mediante
la aprobación e incremento de líneas de crédito, como en la atención de solicitudes
de sobregiros de los clientes sobre las líneas aprobadas y registradas en el sistema.

2. Perfil del Cliente:

Persona Natural:

a. Persona Natural con Negocio (renta de tercera Categoría).

b. Presenta más de 2 años con el negocio.

c. Calificación Normal 100% en el sistema financiero.

d. No registra participación como accionista en otra empresa que ya sea

cliente con línea de crédito activa.

e. No debe ser familiar directo ni en segundo grado de otra persona

natural atendido actualmente

f. No debe de estar ligado a negocios de dudosa reputación.

Persona Jurídica

a. Registra mínimo 2 años con el negocio.

b. Calificación Normal 100% en el sistema financiero.

c. No registra deuda coactiva en SUNAT ni protestos significativos

registradas con empresas en las centrales de riesgo.

d. No se encuentra ligada a investigaciones por lavado de activos o por

relaciones con actividades ilícitas.
3. Autonomías de la Política de Crédito (establecer rangos por monto):

a. Personales

En caso de autonomía personal, se considerarán los créditos a personas

naturales y PyMes con una solicitud de crédito de hasta 50,000 soles
aprobadas por el Gerente de Créditos y Cobranzas teniendo en cuenta la
documentación requerida.

b. Colegiadas

Para el caso de autonomías colegiadas se deben tener en cuenta

solicitudes de crédito mayores de 50,000 soles en adelante en los que
también se recurre a información de la central de riesgo (Equifax) y se
solicita la información pertinente de acuerdo a variables como cliente
nuevo, información financiera, información legal, etc. Esta aprobación
está a cargo del Gerente de Créditos y Cobranzas en conjunto del
Gerente Financiero y en caso el monto sea igual o mayor a 1,000,000
también será aprobado por el Gerente General.

c. Mixtas

En caso de la autonomía mixta, se tomarán en cuenta como base el

máximo riesgo y se tomarán las aprobaciones de los cargos gerenciales
pertinentes de acuerdo a las variables. La aprobación debe ser siempre
aprobada por el Gerente de Créditos y Cobranzas y se escala de la misma
manera que la autonomía colegiada teniendo en cuenta el riesgo y las
condiciones recomendadas por el área comercial y los resultados del
análisis de la documentación presentada.

4. Documentación requerida:

a. Comercial

Para el caso de clientes nuevos se debe de contar con la carta de

recomendación firmada por el sectorista bancario del cliente por cada
banco en los que registre deuda a la fecha de solicitud y de aquellos con
quienes haya tenido deuda cancelada en su totalidad dentro de los
últimos 6 meses.

b. Financiera y contable.

Tanto para clientes nuevos como para clientes ya existentes que soliciten
el incremento de línea es necesario el envío de las 2 últimas declaraciones
juradas y un Balance Situacional que no supere los 6 meses de antigüedad
 c. Legal

Solo para el caso de clientes nuevos se deberá presentar el testimonio

de constitución de la empresa. Para el caso de clientes en general,
para solicitudes de línea nueva o ampliación de línea, debe enviarse la
vigencia de poderes de los representantes legales, su DNI, la ficha RUC
de la empresa y la declaración jurada patrimonial por parte de los
fiadores solidarios.

d. Otros documentos

Pagaré en blanco para aquellas solicitudes mayores a S/300,000

5. Límites de crédito y aprobaciones

a. Clientes recurrentes

1. En el caso de clientes recurrentes se dará un límite de crédito

no mayor a S/100.000 equivalente en compras de cemento.

2. El único requisito para la aprobación del crédito es haber sido

puntual en sus pagos durante los últimos 12 meses.

3. Se aplicará una mora del 10% en caso el cliente tenga un

retraso en sus pagos durante los 3 primeros meses.

4. El crédito otorgado será financiado hasta 24 meses.

b. Clientes nuevos

1. En el caso de clientes nuevos se dará un límite de crédito no mayor a

S/50.000 equivalentes en compra de cementos.

2. El único requisito para la aprobación del crédito es presentar un

balance general de la empresa a fin de realizar la evaluación crediticia
posteriormente, con ello determinar la aprobación del mismo.

3. Se aplicará una mora del 30% en caso el cliente tenga un retraso en

sus pagos durante los 2 primeros meses.

4. El crédito otorgado será financiado hasta 12 meses.

6. Suspensión de líneas de crédito.

Una línea de crédito es una forma de crédito otorgado a nuestros clientes la misma
que será suspendida automáticamente por incumplimiento de Pago, a su vez será
reportada la Cartera Morosa ante Infocorp.

7. Fuentes de Información que se deben utilizar:

Se deberá considerar en la evaluación:

- Reporte EQUIFAX

- FICHA RUC

- Reporte de No Adeudo SUNAT

- Vigencia Poder

- Copia Literal (SUNARP)

- DNI Vigentes de Socios y Representantes Legales

- Formato de Solicitud de Crédito

8. Tamaño del cliente

a. Clientes Top. clientes que nos generan un volumen de ventas muy por encima de

la media.

b. Clientes Grandes. Clientes que nos generan un volumen de ventas medio-alto. Son

importantes, pero no representan el volumen de los Top.

c. Clientes Medios. Son aquellos clientes que generan un volumen de ventas medio.

d. Clientes Bajos. Son aquellos cuyas ventas están muy por debajo del promedio.

9. Difusión de la Política de Créditos interna precisar áreas:

Las áreas involucradas dentro de las políticas de créditos, cuyo conocimiento es

relevante son:
 ● Gerencia General
● Gerencia de Finanzas
● Gerencia Comercial

10. Fecha sugerida próxima revisión:

Plazo de vigencia de la política de créditos: 6 meses

11. Diseñar un Organigrama básico del Departamento y /o Área de Créditos y

Cobranzas