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NDICE

UNIDAD II: POLTICAS DE CREDITO OBJETIVO .............................................................................................. DESARROLLO ........................................................................................


2.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL CRDITO

2.2 POLTICAS DEL CRDITO 2.2.1 DETERMINACIN DE LOS LMITES DEL CRDITO,

IDENTFICACIN DEL TIPO DE CRDITO, AUTORIZACIN 2.2.2 RIESGOS DEL CRDITO: CONCEPTO, EVALUACIN DEL RIESGO 2.2.3 APERTURA DEL CRDITO: PERSONAS FSICAS Y PERSONAS MORALES. 2.2.4 FUNCIONES BSICAS: CRDITO Y COBRANZAS. 2.2.5 SOLICITUD DEL CREDITO: ENTREVISTA PERSONAL, ANALISIS 2.2.6 INVESTIGACIN DEL CREDITO

REFERENCIAS BIBLIOGRAFIAS ...........................................................

UNIDAD II POLTICAS DEL CRDITO

2.1 CARACTERSTICAS BSICAS DEL CRDITO Se denominan crditos a aquellas operaciones de tipo financiero mediante las cules una persona o empresa se hace acreedora de un de dinero banco a una que o un cantidad se ha

determinada solicitado financiera, a

entidad lmite

de

acuerdo

concreto de efectivo y durante un plazo especfico de tiempo. Es el solicitante quien lleva la administracin de la suma requerida, extrayendo o devolviendo parte del mismo en relacin a su disponibilidad de dinero en un momento determinado. Es as que se puede cancelar en forma completa o parcial el monto de lo adeudado cuando se desee, existiendo por supuesto una cantidad de intereses que debern abonarse. Otra de las caractersticas bsicas de los crditos es que habitualmente van de la mano con otras operaciones o servicios de tipo bancario, como pueden ser la apertura de una cuenta corriente o la contratacin de determinados seguros o plizas. De esta manera, se habilitan los canales necesarios para disponer del efectivo o para resguardar el patrimonio de las partes implicadas. Personas Naturales Cuando el titular de la operacin sea una persona fsica, la documentacin que nos solicitar la entidad ser la siguiente:

a. Identificacin Libreta electoral o DNI, nmero de identificacin Tributaria (RUC) b. Respaldo de ingresos Trabajador dependiente Ultimas boletas de pago Declaracin de la renta del ltimo ao. Trabajador por cuenta propia

Ultimas declaraciones de la renta Declaraciones trimestrales de IGV c. Justificantes de patrimonio Escrituras de propiedad Declaraciones de bienes. En esta declaracin se computa todo aquel patrimonio que no aparece escriturado o que poseemos, pero del que no presentamos la escritura de propiedad. Adems se tomar en cuenta en la valoracin de la operacin, aunque no ser el apartado fundamental, todo aquel patrimonio mobiliario digno de ser reseado, auto, moto, obras de arte, joyas, etc. d. Solicitud firmada de la operacin objeto del anlisis Este es un requisito esencial debido a que sin l la entidad no podr comprobar determinados ficheros de negativos y endeudamiento. Una vez que la entidad dispone de toda la documentacin sealada, proceder a la

realizacin del anlisis, teniendo ste como objetivo contestar a la siguiente pregunta: Si el cliente no paga, de dnde cobro?. Si despus de haber realizado este anlisis la entidad no tiene clara la respuesta o sta es insatisfactoria, denegar la operacin o solicitar mayores garantas o avalistas.

2.2 POLTICAS DEL CRDITO Las polticas de crdito es una regla que norma la actuacin y permite lograr los fines propuestos. Las empresas comerciales trazan polticas que se aplican a actividades de la firma considerada como un todo, estas vienen a establecer un marco de trabajo y una gua para la toma de decisiones, en forma consistente, encaminadas hacia el logro de los fines establecidos por la empresa para la funcin del crdito. Las empresas que efecten ventas a crdito deben establecer y mantener

actualizada una poltica de crdito, a fin de que las decisiones individuales en este aspecto sigan un patrn consistente con las finalidades y polticas globales.

Existen distintas clases de crditos. Las cuales son: Segn la persona o entidad que otorga, pueden ser bancarios, de instituciones de crdito o de prestamistas individuales. De acuerdo a la persona o entidad beneficiaria, pueden ser pblicos (contrados por el estado) o particulares. Con relacin al destino de los fondos, los crditos pueden estar orientados a la produccin (industria, actividades econmicas) o al consumo (para adquirir bienes o servicios). Si el eje es el tiempo de devolucin, pueden ser a corto, mediano o largo plazo. Por ltimo, puede establecerse una clasificacin en relacin a la garanta entregada. Si es personal, los crditos se otorgan en base al historial crediticio de la persona o empresa solicitante. Si son reales, se aplica una garanta sobre un bien concreto, el cual quedar en posesin del acreedor si la deuda no es abonada.

2.2.1 DETERMINACIN DE LOS LMITES DEL CRDITO, IDENTFICACIN DEL TIPO DE CRDITO, AUTORIZACIN

Determinacin del limite del crdito Este Lmite no se considera como absoluto sino como un aviso de alerta en el manejo de la cuenta. Se puede someterse a revisin y cambiarse libremente de acuerdo a las circunstancias y al criterio del que otorga el crdito y que indudablemente ser el mejor para la empresa. Se debe estar seguro de que el lmite asignado a un cliente no interfiriera la continuidad de las ventas y sus utilidades que devengan de un cliente determinado; por el inters y atencin que deba prestarse en las cuentas a crdito. Hay a dos tipos de personas a los que se les determina el lmite del crdito.

El primero es al cliente en la cual, una vez aprobada la solicitud, el encargado de crditos deber preguntarse: Cuanto puede pagar puntualmente es la experiencia y criterio que sobre montos de obligaciones que algunos clientes han sido capaces de cumplir. Y al comerciante mayorista y minorista. En este las consideraciones de la personalidad y situacin particular del solicitante, se deben tener en cuenta otros aspectos, para determinar el limite del crdito al comerciante; pues el hecho de que un cliente mantenga buen comportamiento dentro de un crdito dado, no significa que pueda mostrar una conducta distinta cuando sus obligaciones sean mayores a las que normalmente pueda soportar. De acuerdo a las circunstancias se recomienda utilizar los siguientes mtodos:

Identificacin del tipo de crdito.

Poltica crediticia conservadora. Por lo general, este tipo de poltica postula otorgar crditos a clientes conocidos a travs de una dilatada relacin comercial; adems, estos clientes antiguos deben gozar de una buena reputacin con relacin al cumplimiento de sus obligaciones de pago. Asimismo, para continuar siendo considerados como sujetos de crdito, el banco puede realizar estimaciones de las condiciones del mercado en que el cliente opera, y si en stas se prevn cambios el cliente deja de ser considerado como una potencial colocacin. Todos los crditos que son otorgados segn esta modalidad de poltica estn avalados por algn tipo de garanta. Poltica crediticia muy conservadora. Se mantienen las

consideraciones anotadas en el punto anterior, pero, adems, se exige garanta hipotecaria o prendaria. Poltica exageradamente conservadora. Todas las exigencias

anotadas anteriormente son vlidas para esta clasificacin, pero adems de las garantas hipotecarias o prendarias se requiere un depsito en garanta. Estos fondos son depositados en el banco a nombre de los socios, pero estos ltimos no los pueden retirar antes de lo acordado, por lo general cuando expira el crdito que dio origen a esta captacin.

Poltica liberal. Este tipo de poltica opera sobre la base de riesgos calculados y dentro de mrgenes controlables. En este caso, el banco trata de cuantificar el riesgo que significa cursar cada operacin, determinando, previamente, el margen de riesgo total de su cartera de colocaciones que puede asumir en funcin de las captaciones, incobrables u otros parmetros controlables por el banco. El clculo del riesgo de la cartera se determina en funcin de la informacin del cliente que es procesada en las diferentes etapas que componen la gestin crediticia. Poltica muy liberal. Se caracteriza por evaluar los crditos en los mismos

trminos de riesgo de la poltica anterior, pero la

operatoria crediticia es sin mrgenes fijados en funcin de variables controlables; es decir, no se estiman las colocaciones que pasarn a incobrables en relacin con elementos endgenos de la operatoria financiera del banco. Poltica exageradamente liberal. Este tipo de poltica opera sobre riesgos no calculados y sin mrgenes controlables, pero ello no significa que no exista una poltica, por el contrario, sta permite que los ejecutivos bancarios operen en forma libre en la toma de decisiones y bsqueda de nuevos negocios.

Autorizacin Es la aprobacin de la comprobacin de ventas individuales por la venta de mercanca a clientes que tienen una cuenta, esta asegura que los clientes no compren ms del lmite de su cuenta, y que solo los cargos aprobados por estos sean anotados en sus cuentas. Algunos datos para autorizar son: nombres, direcciones, nmero de cuenta y cuenta se ha excedido del lmite asignado, se ha vencido o ha sido suspendida, es marcada con una seal para

que no se autorice la compra sobre esa cuenta sin conocimiento del gerente del crdito.

2.2.2 RIESGOS DEL CRDITO: CONCEPTO, EVALUACIN DEL RIESGO.

Concepto. El riesgo de crdito es la posibilidad de que bancos, instituciones financieras, o empresas pierdan o se afecten en sus activos, porque sus deudores incumplan en los trminos acordados de algn contrato establecido. Algunas consideraciones que se deben tomar en cuenta para crdito son: Determinar la medida del riesgo de crdito de acuerdo a la situacin de cada empresa. Todos los trminos a los que se va a sujetar el que pide el crdito. Se tendr que hacer una investigacin al solicitante y ver la validez que se tiene. Solo el gerente de crdito puede aprobar o rechazar la solicitud de crdito. Ya que el a lo largo de todo el proceso del crdito vive problemticas sobre el riesgo, al igual el buscara no tener perdidas y complicaciones, as que debe ser un gran tomador de decisiones. Los principales factores que determinan el riesgo de crdito son conocidos como las 4C: Carcter. Conjunto de cualidades del sujeto deudor Capacidad. Posibilidad y facilidad para pagar la deuda. Capital. Fuerza financiera del solicitante Condiciones. Econmicas, de competencia, fluctuaciones y otorgar un

modificaciones polticas. Valuacin del riesgo. El riesgo de crdito va creciendo por falta de inters o incapacidad para pagar del deudor es por eso que la valuacin del mismo se hace en funcin a

ciertos estndares y cualquier circunstancia o disposicin para pagar debe llevar una investigacin. El gerente o encargado de otorgar crditos debe tener como base riesgos calculados, es por eso que debe ser astuto para saber medirlos y evaluarlos de forma eficaz. Tambin algo importante que se tiene que ver antes de otorgar el crdito es la utilidad potencial si esta es aceptable al riesgo del crdito,(que sea equitativo), el crdito se puede otorgar sin peros ni excusas, pero si al contrario el riesgo es muy alto a comparacin de la utilidad se podr negar el crdito o poner otras condiciones para otorgarlo.

2.2.3 APERTURA DEL CRDITO: PERSONAS FSICAS Y PERSONAS MORALES. Estos son los requisitos que necesitan las personas fsicas (personas con honorarios, actividad empresarial, etc.) 1. Identificacin oficial del titular (credencial de elector o pasaporte vigente) y comprobante de domicilio. 2. Estado financiero firmado por C.P. anexando su cedula profesional. 3. Declaracin anual del ao del I.S.R.

completa y 3 ltimos pagos parciales del ao actual. 4. La cedula del R.F.C. Dada de alta en hacienda. 5. Un estado de cuenta bancaria de 3 meses. Para persona fsica (Obligario solidario) 1. Copia boleta predial 2. Identificacin oficial del propietario (credencial de elector o pasaporte vigente). 3. Comprobante de domicilio (recibo telefnico, luz o contrato de arrendamiento).

4. En todos los casos el obligario solidario casado "sociedad conyugal)" firmara su cnyuge, (anexando su identificacin oficial y copia de acta de matrimonio). Para personas morales (empresa): 1. Acta constitutiva inscrita en el registro pblico de comercio (suscribir ttulos de crdito). 2. Estados financieros internos a la fecha de la solicitud firmados por representante legal. 3. Estados financieros

dictaminados a diciembre anterior. 4. Declaracin anual ao anterior del I.S.R. Completa y ltimos 3 pagos parciales del ao actual 5. Cedula del R.F.C. 6. Identificacin oficial del apoderado (credencial de elector o pasaporte vigente) 7. Comprobante de domicilio (recibo telefnico, luz o contrato de arrendamiento) 8. copia de estado de cuenta bancario , 3 ltimos meses 9. 2 referencias comerciales (incluidas en la solicitud) Para personas morales (Obligario solidario) los mismos que el cliente persona moral, excepto los estados financieros dictaminados y el estado de cuenta bancario.

2.2.4 FUNCIONES BSICAS: CRDITO Y COBRANZAS.

Funciones bsicas del departamento de crdito. Mantener niveles bajos de un riesgo de crdito. Capacitacin constante al empleado. Crear sistemas estndares de evaluacin de crditos Detectar aquellos crditos con riesgos superior a lo normal para ponerles mas atencin y crear soluciones Realizar estudios sectoriales y de segmento.

Efectuar la investigacin crediticia de posibles clientes para el otorgamiento de crditos. Funciones bsicas del departamento de cobranzas.
Coordinar y supervisar el proceso de recuperacin de cuentas por cobrar. Estar diseando estrategias para la recuperacin de las cuentas por cobrar. Disear controles administrativos que permitan reducir las cuentas incobrables. Validar las notas de crdito y cargo de acuerdo con la normatividad aplicable. Informar a los departamentos adscritos sobre el comportamiento de los clientes morosos. Supervisar las actividades de los cobradores Llevar un control documental y electrnico de los clientes acreditados y concesionarios.

2.2.5 SOLICITUD DEL CREDITO: ENTREVISTA PERSONAL, ANALISIS

Informacin obtenida por el solicitante Por lo general, la persona que solicita un crdito, tiene que dar a la organizacin cierta informacin bsica como es: Datos personales Empleo descriptivo (lugar, puesto, remuneracin, condicin, estabilidad, tiempo, etc. Edad Ingresos adicionales Garantas Residencia descriptiva (propia, alquilada, hipotecada, etc) Activos en reserva (autos, terrenos, ttulos-valores, acciones, seguros, etc.) Actividad financiera (cuentas corrientes, ahorros, descuentos, etc.) Referencias personales y comerciales Otros datos adicionales que la empresa tenga por conveniente exigir. Esta informacin generalmente se obtiene mediante una entrevista personal con el solicitante, transcritos en una solicitud de crdito previamente

entregado que en muchos casos debe de obtenerse con el mayor cuidado porque el solicitante conoce la necesidad que tiene la empresa de procurar esta informacin, para evaluar y minimizar los riesgos en la posible concesin del crdito. No nos olvidemos que la entrevista nos permite tener el primer contacto con el cliente, Por lo tanto, el solicitante no solo es reacio a suministrar informacin sino que, en muchos casos, el tratar de obtenerla deliberadamente trae como consecuencia el enojo de este y con ello la perdida de un posible cliente potencial. Por esta razn, el personal que realiza esta labor, debe ser cuidadosa en los procedimientos que utiliza para obtener informacin. Las entrevistas son mejor conducidas en un ambiente privado y cmodo si fuera posible. La charla con el cliente debe ser conducida con habilidad, conocimiento y criterio, en forma tal que sea considerada por el solicitante como un acto de cortesa y no dar la impresin de estar expiando sus asuntos privados o particulares como sucede con frecuencia.

2.2.6 INVESTIGACIN DEL CREDITO

Un problema frecuente en la cobranza se da al otorgar un crdito a una empresa o persona que en principio no debera de haberlo recibido, por no ofrecer las garantas o cualidades de solvencia moral y econmica necesarias para ello, es impresionante la cantidad de negocios que basan sus decisiones nicamente en corazonadas o en una muy limitada visin de los potenciales riesgos, sin buscar a fondo un mtodo para calcular la probabilidad real de pago a partir del estudio de los antecedentes o finanzas del eventual comprador. Ahora bien, cuando hablamos de una investigacin de crdito bien hecha, no necesariamente nos referimos a un estudio de crdito de la mayor

profundidad que en todos los casos incluya informacin amplia, tcnica y detallada sobre cada prospecto ya que esto sera poco prctico por lo que el concepto de "Investigacin de

Crdito" deber de considerarse como una variable que en principio sea adaptable, entre otras, a las siguientes caractersticas:

1- El tipo de cliente al que voy a analizar: Esto definir en buena medida el tipo de informacin que podra requerir pues no se obtiene la misma informacin de una persona fsica que de una persona moral. 2- El perfil del mercado en el que se desempear el negocio: La actividad de nuestros clientes, el tipo de negocio, el perfil o preparacin promedio de quienes administran, etc. son indicadores que nos ayudarn a ver qu informacin puedo obtener, por ejemplo, puede ser que mi poltica sea obtener estados financieros para hacer un anlisis de rentabilidad,liquidez y solvencia, lo cual en principio suena bien, pero que ocurre si mis clientes son pequeos comerciantes con poca o nula experiencia en manejo de negocios, que simplemente no disponen de esa informacin, de ser as, muy pocas veces los clientes cumplirn los requisitos de nuestra investigacin. 3- Los montos de los crditos a otorgar: Buena parte de la informacin necesaria para evaluar a un candidato a recibir crdito debe provenir de l mismo, por lo que estar ms dispuesto a compartir cierta informacin delicada si el crdito es de un monto importante, cosa que muy probablemente no har si el crdito es menor. Adems no debemos olvidar un principio elemental en el anlisis de crdito, ?A mayor monto, mayor riesgo? 4- El posicionamiento de nuestro producto con el cliente: Es obvio que el cliente estar ms dispuesto a cumplir requisitos o a cooperar si representamos para l un proveedor importante, en caso contrario su cooperacin ser mnima si pedimos demasiados requisitos. 5- Los requisitos de la competencia: Estudiar a la competencia y conocer a fondo los requisitos que pide para el otorgamiento de un crdito nos permitir establecer mejor nuestras condiciones, si encontramos que la competencia no pide requisitos para otorgar sus crditos, no quiere decir que sean ms competitivos, sino que simplemente estn corriendo un mayor riesgo

2.2.7 FUENTES INTERNAS Las empresas pueden obtener informacin de crdito por medio de los sistemas de intercambio de referencias, que es una red que cambian

informacin crediticia con base en reciprocidad. Accediendo a suministrar informacin crediticia a esta oficina de crditos acerca de sus clientes actuales, una empresa adquiere el derecho de solicitar informacin a la oficina de crditos relacionada con clientes en perspectiva. Los informes que se obtienen por medio de estas relaciones de intercambio de informacin crediticia ms qu analticos son acerca de casos definidos. Comnmente se cobran honorarios por cada solicitud.

2.2.8 FUENTES EXTERNAS, ASOCIACIN NACIONAL DE CRDITO, BURO DE CRDITO, INFORMES DE PROVEEDORES Y ACREEDORES,

REGISTRO PBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO, CMARAS DE COMERCIO E INDUSTRIALES.

El Bur de Crdito es una empresa mexicana, constituida como sociedad de informacin crediticia, dedicada a integrar y proporcionar informacin, previo a la concesin de un crdito, cuyo objetivo principal es registrar el historial crediticio de las personas y empresas que hayan obtenido algn tipo de crdito, financiamiento, prstamo o servicio. Mientras que el Informe de Proveedores y Acreedores es un documento que muestra una lista de los proveedores que le deben o debern dinero en breve a su empresa. El Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio, es la Institucin a la cual le corresponde otorgar seguridad jurdica a travs de la publicidad registral de los actos jurdicos regulados por el Derecho Civil, cuya forma ha sido realizada por la funcin notarial, con la finalidad de facilitar el trfico jurdico mediante un procedimiento legal, cuyo objetivo es la seguridad jurdica.

sta Unidad Administrativa resguarda y conserva la informacin de los inmuebles ubicados en el Distrito Federal, siempre y cuando no sean de propiedad federal, ejidal o comunal; y de las sociedades y asociaciones con domicilio social en esta Ciudad. Para cerrar el tema de las fuentes externas tenemos a la cmara de comercio, una cmara de comercio es una forma de red de comercio. Los dueos de comercios y empresas de una regin forman estas

sociedades locales para proteger sus propios intereses. Los empresarios locales son

miembros, y eligen un cuerpo ejecutivo para hacer funcionar la cmara. Son organismos extendidos por todo el mundo, usualmente regulados por ley. Las cmaras de comercio tienen los siguientes propsitos: Promueven el comercio en sus propios pueblos o ciudades. Tratan de conseguir regulaciones municipales representadas para los comercios en sus regiones. Recolectan informacin y estadsticas que pueden ser de uso para los miembros. Guardan una lista negra para referencia de los miembros.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Emilio Villaseor Fuente Elementos De Administracin De Crdito Y Cobranzas Ed. Trillas, Mxico, 2007 Pg. 109-115. http://www.comssi.com/requisitos.htm