Universidad de Negocios

y Petróleo
Unidad 3 Administración del crédito
FINANZAS II

Integrantes
Daysi Karina de la Cruz Sarracino_ Las políticas de crédito
Andrea González Sandoval _ Las condiciones de crédito
Viridiana de la Cruz Jiménez_ Análisis de antigüedad de saldos
Jesús Antonio Frías de Dios _ Las políticas de cobranza
Ramon Enríquez Valles_ El análisis del crédito
 DEFINICION POLITICA DE CRÉDITO
La política de crédito de
una empresa, da la pauta
RAZONES QUE
para determinar si debe DETERMINAN LAS P.C
concederse crédito a un DEBE
cliente y el monto de este. • La competencia
• Revisarse • Los márgenes de
Dicha política implica la periódicamente y, de beneficio
determinación de la ser necesario, • Volumen de ventas
selección de crédito, las modificada para que • Demanda de los
normas de crédito y las cumpla con los clientes
condiciones de crédito. objetivos • Nivel de inventarios
establecidos en la
CONFORMAN estrategia.
3 TIPOS
• Desarrollar fuentes
El marco referencial para de información
el otorgamiento de • Normales
crediticia • Restrictivas
préstamos. apropiadas. • Flexibles

CONSTITUYEN

Una guía para las

actividades destinadas a
garantizar el
cumplimiento del pago
de dicho crédito.
1. La línea de crédito que se le
conceda al cliente, solo se
EJEMPLOS
podrá utilizar a partir de la
fecha en que la dirección
general lo autorice. 5. El cliente que se atrase en
el pago de uno de sus créditos
aunque sea por un día, se le
2. El plazo de pago del crédito suspenderá su línea de
que se conceda, comenzara a crédito.
partir de la fecha en que se
emita la factura y este
considerara días naturales y
días no hábiles.
6. En caso de que se le
suspenda su línea de crédito,
3. El cliente que tenga una solo se le autorizaran nuevas
línea de cobro y cambie de compras de contado…
razón social…

4. El cliente con línea de

crédito que necesite la
7. El atraso repetitivo de un
ampliación del monto de
cliente en el pago de sus
crédito o plazo de pago…
créditos tendrá como
consecuencia la suspensión o
cancelación de la línea de
crédito.
“CONDICIONES
DEL CRÉDITO”
 FINANZAS II
 LIC. MIRIAM GARCIA
CELAYA
 LIC. ADMINISTRACIÓN Y
GESTIÓN DE NEGOCIOS.
 UNIVERSIDAD DE
NEGOCIOS Y PETROLEO
 ANDREA GONZALEZ
SANDOVAL
 ¿QUE SON?
 Las condiciones de crédito especifican el periodo en
que se extiende el crédito y el descuento si lo hay,
concedido por pronto pago.
¿QUE ESPECIFICAN?

 El valor actual del cual se habla en la definición

anterior puede ser benes materiales, dinero o servicios.
 Las tasas de interés suelen ser fijas, pero los pagos
mensuales son flexibles, mientras canceles el mínimo
requerido por el contrato.
 En la actualidad el crédito es de importancia vital para
la economía de los países de todas las empresas, ya que
su utilización, además produce, entre os beneficios.
En los últimos tiempos se ha dado
gran relevancia a la economía y sin
embargo se ha restado importancia a
un término tan fundamental como es
el de sociedad.
La economía no puede estar por
encima de la sociedad, es el
conocimiento el que hace que pueda
administrarse apropiadamente y que
pueda estar al servicio de las
personas.
 Las condiciones financieras con las que se
autoriza un crédito pueden variar dependiendo de
la institución financiera que otorgue el mismo.
Las más comunes son las siguientes:
• Tasa fija: es aquella que una vez firmado el
contrato de crédito ya no cambia, es decir, si la
tasa es del 20% , durante todo el plazo del crédito
será del 20%
• Tasa variable: es aquella que puede cambiar, es
decir, subir o bajar durante el plazo del crédito
dependiendo el entorno económico, generalmente
compuesta por una tasa de referencia.
Las tasas de interés pueden ser calculadas y cobradas sobre
saldos insolutos (deuda amortizada) o sobre saldos globales
(deuda total inicial).
Plazo: Es el tiempo legal contractualmente establecido
para pagar el monto total del crédito dispuesto y
consecuentemente la obligación termine. El plazo se
clasifica en corto (hasta 12 meses), mediano (hasta 36) y
largo (mayor a 36 meses).
Plazo de gracia : Es el plazo o mensualidades pactadas en las
cuales no se paga capital, solo se pagan intereses; comúnmente
este periodo de gracia se da dentro del plazo convencional
celebrado en el contrato de crédito, es decir, si el plazo del
crédito es de 36 meses y los primeros 6 meses se da un plazo de
gracia, en los cuales no se paga capital, solo se pagan los
intereses generados del préstamo.
¡GRACIAS POR
SU ATENCIÓN!
 Universidad de Negocios y Petróleo

Coach: Mirian García Celaya

 
Asignatura: Finanzas
 
Alumna: Viridiana de la Cruz Jiménez
 
 Tema: Análisis de antigüedad de saldos

 Grupo: 801
 
Fecha: 31/01/2021
 Introducción

Análisis de antigüedad de saldos es un análisis de los débitos que integran

cada uno de los saldos a cargo de clientes, tomando como base la fecha de
la factura o la fecha de vencimiento, esta forma de análisis se usa como
auxiliar en la determinación de saldos vencidos y de dudosa recuperación.
 ¿ Que es?

Es un Análisis de los débitos que integran cada uno de los saldos a cargo de
clientes, tomando como base la fecha de la factura o la fecha del vencimiento.
 ANÁLISIS POR ANTIGÜEDAD DE SALDOS

Este se realiza clasificando los saldos a cargo de los clientes por

antigüedad de su vencimiento, pudiendo ampliar o restringir, de acuerdo a
las necesidades de la empresa.

Esta clasificación, se puede restringir o ampliar; pero en cualquier

momento nos permite conocer el estado real de los saldos a cargos de los
clientes.

Es conveniente que el Director Financiero ordene al gerente de crédito y

cobranza, el estudio individual de cada unos de los saldos vencidos con
objeto de precisar las causas que en cada caso originan acumulaciones
de saldos.
 ¿ Que es un análisis de clientes por
antigüedad de saldos?

Es reunir y registrar, todas las deudas por cobrar en una empresa, como son;
las cuentas por cobrar llámese clientes o deudores diversos y los
documentos por cobrar ya sea pagare o letra de cambio.

Su importancia: es darse cuenta si todas las deudas por cobrar antes

mencionadas las están pagando los deudores a tiempo es, es decir,
cumpliendo con el plazo acordado a pagar, si no es así, encontrar el porque
no han pagado así poder aplicarse otras políticas, o en otro caso poder
actuar jurídicamente.
 Informe de cobranzas

El informe de cobranza permite comprobar toda la información

respecto de la cobranza que se maneja en la empresa , ya sea las
direcciones de los clientes y los montos de los documentos que se
adeudan. Esto, con el fin de tener un control del cobro de estas
cuentas corrientes.
 Para la emisión del informe de cobranza se despliegan una serie
de opciones en la emisión y filtros:

Fecha de vencimiento: permite definir la fecha de control de los movimientos que será
contemplada en el informe.

Cobrador: permite definir un cliente en particular o bien todos los clientes registrados.

Cliente: permite definir el criterio de agrupación para la información que se emite en el

informe, ya sea por cobrador o por el cliente.

Nivel de presentación: Permite definir el nivel de detalle de la información a incluir en el

informe.

Documento: permite filtrar el informe por un tipo de documento en particular o bien para
todos los documentos que existen.
 Conclusión

Para finalizar puedo decir que es un criterio que clasifica las deudas de los clientes
de acuerdo al número de días que tiene cada cuenta sin haberse pagado de igual
manera importante darse cuenta si todas las deudas por cobrar antes mencionadas
las están pagando los deudores a tiempo, es decir, cumpliendo con el plazo acordado
a pagar, si no es así, encontrar el porque no han pagado así poder aplicarles otras
políticas , o en otro caso poder actuar jurídicamente.
POLITIC
AS de
cobranzas
Autor/ Jesús A. Frías de Dios
Políticas de cobranza

De acuerdo con Abraham Perdomo Moreno (1997), son decisiones básicas

para determinar y evaluar los procedimientos que sigue una empresa para

cobrar a su vencimiento las cuentas a cargo de clientes.

Generalmente esta política es muy variable y está condicionada al mercado

y giro del negocio en que opera la empresa.

Estrategias de cobranzas
para gestionar el grado de cumplimiento del cliente en sus

pagos.

1. En la primera semana de vencida la factura se le hace un

llamado al cliente.

2. A los 15 días se le envía un recordatorio amable.

3. A los 30 días un nuevo recordatorio más enérgico.

4. Durante el mes siguiente se puede gestionar la cobranza a

YOUR LOGO
través de un representante de la empresa.

5. Si el cliente no liquida su adeudo, éste debe turnarse al

departamento legal para su cobro.

Cuando los clientes conocen sobre la firmeza de la La vigilancia constante de las Cuentas por Cobrar es una

empresa para aplicar la política establecida, medida efectiva para mantener las cuentas al corriente. No se

debe esperar que el cliente pague, es necesario que el

generalmente cumplen sus compromisos con más
departamento de crédito y cobranzas tenga comunicación con
oportunidad.
el cliente y, como se ha mencionado anteriormente, se

requiere la firmeza para hacer valer los acuerdos en términos

del crédito otorgado.

En el caso de que el cliente se atrase en su pago, deben

conocerse las razones reales de la morosidad. Si el cliente

tiene capacidad de pago hay que emplear procedimientos de

Debe tomarse en cuenta el costo de la cobranza cobro enérgicos.

tramitada a través de procedimientos legales o con

arreglos a que se puedan llegar para que el cliente

Es cuando se incurre en
liquide su adeudo. un impago de deuda
estipulada en un contrato
formal.
Análisis del Solicitante
del Crédito
Según (Morales Castro & Morales Castro, 2014) detalla tres

métodos que deben ser considerados al momento de otorgar

créditos y menciona los siguientes:

1. Método de la 5 C’

2. Método de Capacidad Financiera

3. Análisis discriminante
 1. Conducta: Se evalúa la moral de cliente y capacidad
Método de las 5 C´
administrativa, en lo que respeta el desempeño de sus pagos

a entidades bancarias y acreedores.

2. Capacidad de pago histórica: se analiza el historial de

crédito del cliente y, si posee los recursos financieros para

Evalúa y determina
cumplir con sus compromisos.
el grado de riesgo
3. Capacidad de endeudamiento: determina si el cliente posee
A que se refiere Son
que puede presentar
bienes que puedan ser usados para cancelar su deuda.

el solicitante del 4. Condiciones macroeconómicas: Son condiciones externas

crédito. propias del entorno que hacen que las amenazas o riesgos

ajenos al deudor se vean incrementadas.

5. Capacidad de pago proyectada: analiza la capacidad que

tiene un cliente para generar efectivo suficiente en el futuro

que le permita cumplir sus compromisos financieros.

 Método de

Capacidad Financiera Análisis Discriminante

Estudia y evalúa la capacidad financiera o Analiza parámetros o características que

capital de trabajo mínimo que debe tener un determinan el perfil de los clientes de cartera

cliente para otorgarle crédito. vencida y los que pertenecen a cartera sana.
 Clasificación
clientes

C. Bueno C. Regular C. Malo C. Dudoso C. Nuevo

Aquel que en Aquel que en

Aquel que paga Aquel que no
forma habitual forma Aquel que por
sus facturas ha efectuado
paga en la frecuente se sus
fuera de la operaciones
fecha atrasa en sus antecedentes,
fecha con la
convenida, pagos. no podemos
convenida. empresa.
también se les También se les clasificarlo
conoce como conoce como como bueno,
clientes clientes regular o malo.
cumplidos. morosos.
Gracias! Finanzas 2
Políticas de cobranzas

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 ANÁLISIS
DEL
CRÉDITO
“FINANZAS II”
COACH: MIRIAM GARCIA CELAYA
RAMÓN ENRÍQUEZ VALLES
LIC. ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE
NEGOCIOS
 INTRODUCCION
●El análisis de crédito (credit anaysis) es un informe elaborado
para determinar la aprobación o negación de un préstamo.
●El acreedor evalúa la probabilidad de que el dinero otorgado
sea devuelto, considerando tanto aspectos cuantitativos como
cualitativos.
 ANÁLISIS DEL CRÉDITO
● Es una herramienta importante y fundamental para obtener
niveles óptimos de morosidad, porque al realizar un buen análisis,
se está otorgando créditos con menor probabilidad de no pago
por parte de los clientes.
● Este tipo de análisis es clave para las instituciones financieras,
solo al utilizar la metodología adecuada, se garantiza que el
negocio del banco sea sostenible.
ELEMENTOS DEL ANÁLISIS
Estado de cuenta:

DEL CRÉDITO del solicitante en su cuenta bancaria, tanto

Son los registros de los últimos movimientos

entradas como salidas de dinero.

Comprobantes de ingresos:
Se suelen pedir documentos recientes (boletas
de pago, recibos por honorarios, etc) que
demuestren que el usuario ha recibido
ingresos, por ejemplo, en los últimos tres
meses.
Aval
El prestamista normalmente pide la
declaración y la información financiera de
una tercera persona que se comprometa a
reintegrar el crédito en caso el solicitante no
lo haga.
De otro modo, si la entidad financiera
extendiera masivamente créditos a
sujetos de alto riesgo, podrían
elevarse los índices de morosidad.
En consecuencia, la institución podría
llegar incluso a quebrar.
 CONCLUSIÓN
• El análisis de crédito es un tipo de análisis que un inversionista o
administrador de cartera de bonos realiza en compañías u otras
entidades emisoras de deuda para medir la capacidad de la entidad
para cumplir con sus obligaciones de deuda.
• El análisis de crédito busca identificar el nivel apropiado de riesgo de
incumplimiento asociado con la inversión en esa entidad en particular.
• El resultado del análisis crediticio determinará qué calificación de
riesgo asignar al emisor o prestatario de la deuda.
¡GRACIAS POR
SU ATENCIÓN

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