ASIENTO DE CARTERA

codigo cuenta debe haber

5299 provisión cliente 1,544,760
1399 provisión cliente 1,544,760
1,544,760 1,544,760

ABRIL 30 del 2022

MYE Mar-01 18000000*61 1,098,000,000
10*360 3600

equipo computo Mar-01 12500000*61 762,500,000

5*360 1800

equipo OFINA Mar-22 14800000*40 592,000,000

10*360 3600

flota y trans Apr-03 12300000*28 344,400,000

5*360 1800

gastos pagados por anticipado 28 DE MARZO 64 dias

2 meses 6,800,000 *34 3,790,164

codigo cuenta debe haber

5130 gastos seguro 3,790,164
1705 gastos pagados por ant 3,790,164
3,790,164 3,790,164

CONTEO FISICO DE MERCANCIA

codigo cuenta debe haber

1365 cuenta por cobrar a empl 78,500
1435 mercancias no fbrica emp 78,500
78,500 78,500
GASTO DE SERVICIO PUBLICO
codigo cuenta debe haber
5235 Gasto de servicio publicos 118,000
1105 caja 118,000
118,000 118,000
 codigo cuenta
305,000 5160 depreciones $ 1,084,388.89
516010 M y Enseres 305,000
516015 equipo Oficina 164,444
423,611 516020 computo 423,611
516045 Transporte 191,333
1592 depreciación aacumulada
164,444 $ 1,084,388.89

191,333 -

1,084,389
|
HOJA DE TRABAJO del 1 marzo a abril 30 empresa DISEÑO LTDA

BALANCE PRUEBA MOVI AJUSTES BALANCE AJUSTADO

CUENTA
codigo DEBE HABER DEBER HABER DEBE HABER
caja 1105 5,540,000 39,500 118,000 5,461,500
Banco 1110 10,350,000
Inversiones acciones 1205 7,490,000
Deudores clientes 1305 19,786,000
cuentas por cobrar trabajadores 1365 3,160,000 78,500 3,238,500
Provisión Clientes 1399 2,780,000 1,544,760 4,324,760
Mercancias no fabri por empre 1435 35,955,000 78,500
terrenos 1504 45,000,000
Maquinaria y equipo 1520 18,000,000
Equipo de oficina 1524 14,800,000
equipo computo 1528 12,500,000
Flota y transporte 1540 12,300,000
Depreciación Acumulada 1592 2,785,000 1,084,389 3,869,389
Gastos pog por anticipado arriendo 1705 6,800,000 3,790,164 3,009,836
obligaciones fiancieras largo pla 2105 7,320,000
Proveedores Nacionales 2205 23,483,000
Costos y gastos por pagar 2335 1,500,000
IVA por pagar 2408 2,489,000
obligaciones laborales por pagar 2505 26,905,000
Ingresos recibidos por anticipado 2705 6,500,000
Aporte social 3105 80,000,000
Comercio al por mayor y Menor 4135 96,176,000
Devoluciones en ventas 4175 2,780,000
Descuento en ventas 4175 1,550,000
ingresos financieros 4210 10,000,000
gastos de personal administrativo 5105 15,380,000
gastos arriendo fuerza comercial 5220 3,500,000
Gastos comisiones a venderores 529505 3,850,000
gastos legales 5140 1,196,600
gastos servicios publicos 5205 1,893,400 118,000
gastos de salarios comercial 520506 18,200,000
Gastos Financieros 5305 4,590,000 39,500
Costo de venta 6205 15,317,000

259,938,000 259,938,000
Provisión 5299 1,544,760
Depreciación 5160 - 1,084,389
gastos seguro 5130 3,790,164
ingresos por servicios 4235
otros ingresos 4195
utilidad del ejercicio 3605
6,655,313 6,655,313 11,709,836 8,194,149

-
-
 PYP BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER
5,461,500
10,350,000
7,490,000
19,786,000
3,238,500
4,324,760
35,955,000
45,000,000
18,000,000
14,800,000
12,500,000
12,300,000
3,869,389
3,009,836
7,320,000
23,483,000
1,500,000
2,489,000
26,905,000
6,500,000
80,000,000
96,176,000
2,780,000
1,550,000
10,000,000
15,380,000
3,500,000
3,850,000
1,196,600
1,893,400
18,200,000
4,550,500
15,317,000

1,544,760
1,084,389
3,790,164

31,499,687 31,499,687
106,176,000 106,176,000 187,890,836 187,890,836

-
-
TERCER PARCIAL FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD NOVIEMBRE 23

NOMBRE ESTUDIANTE : ____________________________________

Con la siguiente información realizar la hoja de trabajo para la empresa DISEÑOS LTDA, para un periodo
de 2 meses, para los mes del 1 de marzo al 30 de abril, hacer movimiento de ajustes, P Y G Y BALANCE

1. la cartera tienes los siguientes vencimientos

82 dias 3,859,400 *0%
115 dias 3,758,000 *5% 187,900
352 dias 2,800,000 *15% 420,000
198 dias 4,529,000 *10% 452,900
248 dias 3,874,000 *10% 387,400
224 dias 965,600 *10% 96,560
1,544,760
2. los activos se compraron de la siguiente manera
marzo 22 se compraron los equipo de oficina
abril 3 se compro la flota y transporte
la maquinaria y computadores se compraron el 1 de marzo

3. el agasto de arriendo corresponde al local comercial se tomo el 28 de marzo y se pago por dos meses

4. al hacer el conteo fisico de la mercancia de zapatos sobre un par por valor de $78,500 pesos el
responsable no sabe por que sobro.

5. se encontro pendiente de pago los recibos de luz por $55,000 agua por $35,000 y telefono $28,000
6. El banco le presto a la empresa la suma de $5,000,000 para ser pagados en un año, el 15 de marzo y

exitos
180000