COMERCIALIZADORA INTEGRAL LTDA

BALANCE DE PRUEBA
A diciembre 31 de 2019

Efectivo y equivalentes al efectivo 8,547,741

Depositos en instituciones financieras 15,913,712
Cuentas de ahorro 2,458,790
Acciones 7,750,000
Cedulas 4,567,500
Certificados 10,000,000
Cuentas comerciales por cobrar 18,638,875
Anticipos, Impuestos y Contribuciones 3,812,500
Cuentas por cobrar a trabajadores 1,005,470
Deterioro de Cartera 2,935,148
Inventarios 30,876,426
Deterioro de Inventarios 3,021,000
Terrenos 30,500,000
Construcciones y edificaciones 106,158,436
Maquinaria y equipo 36,489,600
Equipo de oficina 12,050,500
Flota y equipo de transporte 28,950,600
Depreciacion acumulada 12,350,000
Deterioro propiedad planta y equipo 5,100,320
Gastos pagados por anticipado 1,965,840
Obligaciones Bancos Nacionales 75,840,200
Cuentas comerciales por pagar 20,236,545
Otras cuentas por pagar 32,552,876
Retencion en la Fuente 2,120,345
IVA por pagar 5,500,416
Beneficios a empleados a corto plazo 3,986,545
Aportes Sociales 100,000,000
Ingresos ordinarios (venta de Repuestos y Accesorios Automotores) 220,489,158
Devoluciones en Ventas 1,874,775
Gastos de Personal 26,448,878
Impuestos 1,209,000
Servicios 1,742,845
Gastos Legales 517,900
Mantenimiento y Reparaciones 2,409,939
Gastos de Viaje 1,681,225
Gastos Depreciaciones 4,803,256
Gastos Diversos 578,900
Costo de Ventas 120,581,105
Gastos Financieros 2,598,740
DATO INFORMATIVO
Utilidad contable ?????????
Utilidad fiscal 64,827,000

Con los datos anteriores elabore:

1. Estado de Resultados
2. Estado de Situación Financiera
3. Asientos de cierre del periodo
 COMERCIALIZADORA INTEGRAL LTDA
BALANCE DE PRUEBA
A diciembre 31 de 2019

1105 Efectivo y equivalentes al efectivo

1110 Depositos en instituciones financieras
1120 Cuentas de ahorro
1205 Acciones
1220 Cedulas
1225 Certificados
1305 Cuentas comerciales por cobrar
1355 Anticipos, Impuestos y Contribuciones
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1399 Deterioro de Cartera
1435 Inventarios
1499 Deterioro de Inventarios
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Maquinaria y equipo
1524 Equipo de oficina
1540 Flota y equipo de transporte
1592 Depreciacion acumulada
1598 Deterioro propiedad planta y equipo
1705 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligaciones Bancos Nacionales
2205 Cuentas comerciales por pagar
2335 Otras cuentas por pagar
2365 Retencion en la Fuente
2408 IVA por pagar
2510 Beneficios a empleados a corto plazo
3115 Aportes Sociales
4135 Ingresos ordinarios (venta de Repuestos y Accesorios Automotores)
4175 Devoluciones en Ventas
5205 Gastos de Personal
5215 Impuestos
5235 Servicios
5240 Gastos Legales
5245 Mantenimiento y Reparaciones
5255 Gastos de Viaje
5260 Gastos Depreciaciones
5295 Gastos Diversos
6135 Costo de Ventas
5305 Gastos Financieros

Con los datos anteriores elabore:

1. Estado de Resultados
2. Estado de Situación Financiera
3. Asientos de cierre del periodo
 RAL LTDA COMERCIALIZADORA INTEGRAL LTDA
BA ESTADO DE RESULTADOS
19 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019

8,547,741 INGRESOS
15,913,712
2,458,790 Ingresos brutos 220,489,158
7,750,000 Menos devoluciones, rebajas y descuentos 1,874,775
4,567,500 Ingresos Netos 218,614,383
10,000,000
18,638,875 Costo de ventas 120,581,105
3,812,500
1,005,470 Utilidad Bruta 98,033,278
2,935,148
30,876,426 Gastos operacionales 39,391,943
3,021,000 Gastos de Personal 26,448,878
30,500,000 Impuestos 1,209,000
106,158,436 Servicios 1,742,845
36,489,600 Gastos Legales 517,900
12,050,500 Mantenimiento y Reparaciones 2,409,939
28,950,600 Gastos de Viaje 1,681,225
12,350,000 Gastos Depreciaciones 4,803,256
5,100,320 Gastos Diversos 578,900
1,965,840
75,840,200 Utilidad Operacional 58,641,335
20,236,545
32,552,876 Mas otros ingresos -
2,120,345 Menos otros egresos 2,598,740
5,500,416
3,986,545 Utiidad antes de impuestos 56,042,595
100,000,000
220,489,158 Impuesto de Renta 32% 20,744,640 37%
1,874,775
26,448,878
1,209,000 Utilidad neta 35,297,955
1,742,845
517,900 Utilidad fiscal 64,827,000
2,409,939
1,681,225
4,803,256
578,900
120,581,105
2,598,740
CIERRE CONTABLE DICIEMBRE 2019

CIERRE DE LOS INGRESOS DB CR

4135 220,489,158
5905 220,489,158

5905 1,874,775
4175 1,874,775

CIERRE DEL COSTO

5905 120,581,105
 6135 120,581,105

CIERRE DE LOS GASTOS

5905 41,990,683
5205 26,448,878
5215 1,209,000
5235 1,742,845
5240 517,900
5245 2,409,939
5255 1,681,225
5260 4,803,256
5295 578,900
5305 2,598,740

CAUSACION IMPUESTO DE RENTA

5405 20,744,640
2404 20,744,640

CIERRE DEL IMPUESTO

5905 20,744,640
5405 20,744,640

TRASLADO A UTILIDADES
5905 35,297,955
3605 35,297,955

APROPIACION DE LA RESERVA MARZO 2020

3605 3,529,796
3305 3,529,796
 COMERCIALIZADORA INTEGRAL LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A diciembre 31 de 2019

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 26,920,243
Efectivo y equivalentes al efectivo 8,547,741
Depositos en instituciones financieras 15,913,712
Cuentas de ahorro 2,458,790

INVERSIONES 22,317,500
Acciones 7,750,000
Cedulas 4,567,500
Certificados 10,000,000

CUENTAS POR COBRAR 20,521,697

Cuentas comerciales por cobrar 18,638,875
Anticipos, Impuestos y Contribuciones 3,812,500
Cuentas por cobrar a trabajadores 1,005,470
Deterioro de Cartera - 2,935,148

INVENTARIOS 27,855,426
Inventarios 30,876,426
Deterioro de Inventarios - 3,021,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 97,614,866

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 196,698,816
Terrenos 30,500,000
Construcciones y edificaciones 106,158,436
Maquinaria y equipo 36,489,600
Equipo de oficina 12,050,500
Flota y equipo de transporte 28,950,600
Depreciacion acumulada - 12,350,000
Deterioro propiedad planta y equipo - 5,100,320
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 196,698,816

OTROS ACTIVOS
DIFERIDOS 1,965,840
Gastos pagados por anticipado 1,965,840

TOTAL OTROS ACTIVOS 1,965,840

TOTAL ACTIVO 296,279,522

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 75,840,200
Obligaciones Bancos Nacionales 75,840,200

PROVEEDORES 20,236,545
Cuentas comerciales por pagar 20,236,545
CUENTAS POR PAGAR 34,673,221
Otras cuentas por pagar 32,552,876
Retencion en la Fuente 2,120,345

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 26,245,056

IVA por pagar 5,500,416
Impuesto de renta 20,744,640
Impuesto CREE -

OBLIGACIONES LABORALES 3,986,545

Beneficios a empleados a corto plazo 3,986,545

TOTAL PASIVO CORRIENTE 160,981,567

TOTAL PASIVO 160,981,567

PATRIMONIO
Aportes Sociales 100,000,000
Utilidad del ejercicio 35,297,955
TOTAL PATRIMONIO 135,297,955

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 296,279,522

PRUEBA -

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

1,874,775 220,489,158
120,581,105
41,990,683
20,744,640
185,191,203 220,489,158
35,297,955 35,297,955
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