Saldos iniciales

Cuenta Debe (cargo) Haber (abono)

Bancos 395,000
Clientes 125,000
Inventario 245,000
Equipo de oficina 130,000
Proveedores 110,000
Acreedores 190,000
Capital social 450,000
Utilidad de ejercicio 145,000
Saldo 895,000 895,000

Rayado diario
Fecha Cuenta Debe (cargo) Haber (abono)
1 02-ene Rentas pagadas por anticipado 18,000
1 02-ene IVA Acreditable 2,880
1 02-ene Banco 20,880
2 03-ene Capital social 195,000
2 03-ene Equipo de reparto 150,000
2 03-ene Banco 45,000
3 04-ene Proveedores 101,210
3 04-ene Inventario 87,250
3 04-ene IVA por acreditar 13,960
4 05-ene Gasto de ventas 14,500
4 05-ene IVA Acreditable 2,320
4 05-ene Banco 16,820
5 09-ene Proveedores 34,800
5 09-ene Acreedores 40,600
5 09-ene Banco 75,400
6 15-ene Gasto de ventas 28,690
6 15-ene Gasto de administración 23,410
6 15-ene Banco 52,100
7 17-ene Ventas 136,900
7 17-ene Costo de ventas 42,500
7 17-ene Inventario 42,500
7 17-ene IVA por trasladar 21,904
7 17-ene Clientes 158,804
8 21-ene Equipo de cómputo 33,600
8 21-ene IVA por acreditar 5,376
8 21-ene Acreedores 38,976
9 25-ene Proveedores 19,372
9 25-ene Inventario 16,700
9 25-ene IVA por acreditar 2,672
10 28-ene Gasto de ventas 1,620
10 28-ene Gasto de administración 1,080
10 28-ene IVA Acreditable 432
10 28-ene Banco 3,132
11 29-ene Ventas 63,500
11 29-ene Costo de ventas 24,890
11 29-ene Inventario 24,890
 11 29-ene IVA Trasladado 10,160
11 29-ene Banco 73,660
12 30-ene Ventas 25,800
12 30-ene Costo de ventas 9,750
12 30-ene Inventario 9,750
12 30-ene IVA por trasladar 4,128
12 30-ene Clientes 29,928
13 31-ene Rentas pagadas por anticipado 3,000
13 31-ene Gasto de ventas 3,000
14 31-ene Gastos de administración 1,000
14 31-ene Depreciación acumulada de equipo de oficina 1,000
15 31-ene Gasto de ventas 2,500
15 31-ene Depreciación acumulada de equipo de reparto 2,500

Depreciación eq. Oficina

Anual 12,000
Mensual 1,000

Depreciación eq. Oficina

Anual 30,000
Mensual 2,500
T's de mayor

Rentas pagadas por anticipado Acreedores Equipo de cómputo

1. 18,000 SI. 190,000 8. 33,600
13.3,000 5. 40,600 33,600
15,000 8. 38,976
188,376 Depreciación acumulada de equipo de oficina
IVA Acreditable Gasto de ventas 14. 1,000
1. 2,880 6. 28,690 1,000
10. 432 4. 14,500
4. 2,320 10. 1,620 Depreciación acumulada de equipo de reparto
5,632 13. 3,000 15. 2,500
Banco 15. 2,500 2,500
SI. 395,000 1. 20,880 50,310
2. 45,000 Utilidad del ejercicio
4. 16,820 Gasto de administración SI. 145,000
5. 75,400 6. 23,410 145,000
6. 52,100 10. 1,080
10. 3,132 14. 1,000 Equipo de oficina
11. 73,660 25,490 SI. 130,000
345,328 130,000
Ventas
Capital Social 7. 136,900
SI. 450,000 11. 63,500
2. 195,000 12. 25,800
174,600
645,000
Costo de ventas
Equipo de reparto 7. 42,500
2. 150,000 11. 24,890
12. 9,750
150,000 57,640
Proveedores IVA trasladado
SI. 110,000 11. 10,160
3. 101,210 10,160
5. 34,800
9. 19,372 IVA por trasladar
54172 211,210 7. 21,904
157,038 12. 4,128
Inventario 17,776
SI. 245,000
3. 87,250 Clientes
12. 9,750 7. 42,500 7. 158,804
9. 16,700 SI. 125,000 12. 29,928
11. 24,890 253,876
257,910

IVA por acreditar

3. 13,960
8. 5,376
9. 2,672
16,664
Estado de resultados
Empresa "El Arca S.A."
Estado de resultados del 1ro al 31 de enero de 20XY

Ventas 174,600.0
(-) Costo de ventas 57,640.0
(=) Utilidad bruta 116,960.0

(-) Gastos generales 75,800.0

Gastos de administración 25,490.0
Gastos de venta 50,310.0

(+/-) Otros ingresos y gastos -

(+/-) Resultado Integral de Financiamiento -
(=) Utilidad antes de impuestos 41,160.0
(-) Impuestos a la utilidad 12,348.0
Utilidad neta del ejercicio 28,812.0
Balance General
Balance general: "El Arca S.A." del 1ro al 31 de Enero de 20XY

Activo Pasivo
Circulante Corto plazo
Bancos 345,328 Acreedores 188,376
Inventario 257,910 Proveedores 157,038
Clientes 253,876 IVA trasladado 10,160
Rentas pagadas por anticipado 15,000 IVA por trasladar 17,776
IVA Acreditable 5,632 Total pasivo corto plazo 373,350
IVA por acreditar 16,664
Total Circulante 894,410

Fijo Capital Contable

Equipo de reparto 150,000 Contribuido
Dep. acumulada equipo de reparto - 2,500 Capital Social 645,000
Equipo de oficina 130,000
Dep. acumulada equipo de oficina -1,000 Ganado
Equipo de cómputo 33,600 Utilidad del ejercicio 186,160
Total fijo 310,100 Total CC 831,160

Total activo 1,204,510 Total Pasivo+CC 1,204,510

.
A= P + CC