CÓDIGO PENAL PERUANO

CAPÍTULO V Y VI
LINARES CIRIACO NAYERI
ZAMORA HUAMÁN SAMY
 CONTENIDOS DE ESTA EXPOSICIÓN

ARTÍCULO 196 ESTAFA

ARTÍCULO 196-A ESTAFA AGRAVADA

ARTÍCULO 197 CASOS DE DEFRAUDACIÓN

ARTÍCULO 198 ADMINISTRACIÓN FRAUDULENTA

ARTÍCULO 198-A INFORMES DE AUDITORÍA DISTORSIONADOS

ARTÍCULO 199 CONTABILIDAD PARALELA

 FUENTE LEGAL

01 03
Proyecto del
Código Penal
02 Código penal
de 1863
Peruano de
Código penal
1991 Artículo 345
derogado de
Artículo 195
1924
Artículo 244
ARTÍCULO 196 ESTAFA

El que procura para sí o para otro un provecho

ilícito en perjuicio de tercero, induciendo o
manteniendo en error al agraviado mediante
engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta,
será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de seis años.
 BIEN
JURÍDICO
Patrimonio, como el conjunto de bienes y
derechos que tiene toda persona, que se van a
ver afectados por el comportamiento engañoso
del agente.
 SUJETOS
SUJETO ACTIVO:
Cualquier
persona

SUJETO PASIVO:
Cualquier persona
natural o jurídica
 ACTOS
MATERIALES
● DE LA ACCIÓN
- INDUCIENDO A ERROR AL AGRAVIADO
- MANTENIENDO EN ERROR AL AGRAVIADO
● DE LOS MEDIOS
- ENGAÑO
- ASTUCIA
- ARDID
- OTRA FORMA FRAUDULENTA
 ASPECTOS SUBJETIVOS
El delito de Estafa solo
puede ser punible a título de
dolo. El elemento cognitivo
se cumple cuando el agente
cumple con el conocimiento
de la ilicitud de su
comportamiento. Sin
embargo se hace necesaria
la presencia del animus de
lucro, apareciendo en forma
implícita en el tipo penal.
ERROR DE TIPO EN EL
DELITO DE ESTAFA
El error de acuerdo a los
elementos del tipo del
delito de Estafa supone
la ausencia del
conocimiento por parte
del agente de uno o de
todos los componentes
objetivos del tipo penal.
ANTIJURIDICIDAD Y CULPABILIDAD
ANTIJURIDICIDAD
El delito de Estafa es
antijurídico siempre que no
concurran causas de
justificación previstas, por
ejemplo si se llega a la
conclusión que el autor obtuvo
un beneficio patrimonial
debido a que le correspondía,
la conducta no será antijurídica
sino permitida por el derecho.
CULPABILIDAD
La culpabilidad
comprende determinar si
la persona a quien se le
imputa la acción típica,
goza de capacidad penal,
para responder por dicho
comportamiento o es un
inimputable.
ARTÍCULO 196-A.- ESTAFA AGRAVADA
La pena será privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de ocho años y con noventa a
doscientos días-multa, cuando la estafa:
1. Se cometa en agravio de menores de edad,
personas con discapacidad, mujeres en estado
de gravidez o adulto mayor.
2. Se realice con la participación de dos o más
personas.
3. Se cometa en agravio de pluralidad de
víctimas.
4. Se realice con ocasión de compra-venta de
vehículos motorizados o bienes inmuebles.
5. Se realice para sustraer o acceder a los datos
de tarjetas de ahorro o de crédito, emitidos por el
sistema financiero o bancario.
6. Se realice con aprovechamiento de la
situación de vulnerabilidad de la víctima.
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA
SALA PENAL TRANSITORIA
RECURSO DE NULIDAD N.° 326-2021
LIMA
El caso objeto de examen está tipificado en el artículo
196 del Código Penal: delito de estafa.

JURISPRUDENCIA
 ARTÍCULO 197.- CASOS DE DEFRAUDACIÓN

ANÁLISIS JURÍDICO ESTELIONATO ESTELIONATO

Regula conductas especiales de Bien jurídico Tipicidad subjetiva:
estafa que merecen sanción Es una conducta
menor a la prevista para aquellos protegido: Hace
típicamente dolosa.
que realizan alguna conducta del referencia al
tipo básico No es posible la
patrimonio de las comisión culposa.
personas, ya sean
éstas naturales o
jurídicas.
ESTELIONATO
SUJETO ACTIVO:
cualquier persona

SUJETO PASIVO:
cualquier persona
 Estelionato
ACTOS
MATERIALES

VENDER GRAVAR VENDER

Como bienes libres los Como bienes libres los Como
que que

Son litigiosos Son litigiosos Bienes libres los

que están gravados
Están embargados Están embargados
Como propios los
bienes ajenos

CULPABILIDAD
Si se comprueba que el
agente activo actuó con la
creencia que tenía derecho a
la disposición del bien, se
excluirá la responsabilidad, un
claro ejemplo es el error de
prohibición, hecho que será
resuelta de acuerdo al artículo
14 del Código Penal,
específicamente en el
segundo párrafo.
ESTELIONATO
TENTATIVA JURISPRUDENCIA
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE
Se dará cuando LA REPÚBLICA
el sujeto activo, SALA PENAL TRANSITORIA
CASACIÓN N.° 461-2016
con su accionar AREQUIPA
delictivo no llega La relación entre el delito de estafa
y el de estelionato, es que ambos
a sacar provecho son especies del género
defraudación; regulados en el
económico capítulo V que comprende los
indebido, porque artículos 196 (estafa), 196-A (estafa
agravada) y 197 (defraudación),
es descubierto. bajo la denominación «Estafa y
otras defraudaciones».
 ARTÍCULO 198.- ADMINISTRACIÓN
FRAUDULENTA
BIEN JURÍDICO PENAL TIPICIDAD OBJETIVA
PROTEGIDO SUJETO ACTIVO.- Sólo los
administradores podrán ser autores
del delito en estudio. Siendo que los
Patrimonio social, terceros, que carecen de los
entendiendo no sólo al elementos especiales del tipo
(extraneus), a lo más serían
patrimonio de la persona partícipes.
jurídica, sino también al SUJETO PASIVO.- El sujeto pasivo del
delito es la persona de la cual se
patrimonio de sus administra el patrimonio, es decir la
accionistas y de terceros persona jurídica y, de manera
indirecta, el socio o un tercero que se
vinculados con ella. vinculan con la persona jurídica
TIPICIDAD
SUBJETIVA
La parte subjetiva del tipo requiere
del dolo del agente, es decir, el
conocimiento de que con su
conducta estará perjudicando el
patrimonio de la persona jurídica o
de terceros, no requiriéndo algún
ánimo de lucro
JURISPRUDENCIA RELEVANTE
CAS. N.° 841-2021 SULLANA
Fundamentos Jurídicos Relevantes

Al no definir la Tanto la lesión

norma el perjuicio patrimonial como el
concreto, asume peligro de lesión
patrimonial serían
la teoría de que
dos formas de
se trata de un apreciación de un
delito de mera concepto de
actividad. perjuicio.
ARTÍCULO 198-A.- Informes de auditoría distorsionados
Será reprimido con la pena señalada en el artículo
anterior el auditor interno o externo que a sabiendas
de la existencia de distorsiones o tergiversaciones
significativas en la información contable-financiera de
la persona jurídica no las revele en su informe o
dictamen.
ARTÍCULO 199.- Contabilidad Paralela

“El que, con la finalidad de obtener ventaja

indebida, mantiene contabilidad paralela distinta
a la exigida por la ley, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
cinco años y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco días-multa”.

Fuente legal: Ley 31501

Bien jurídico
protegido
“El bien jurídicamente protegido estará
constituido, por lo tanto, por la confianza de los
diversos agentes económicos en que la
contabilidad de la persona jurídica refleje
efectivamente sus actividades económicas y su
situación financiera”.

Tipo Penal
Podría parecer que, si la
contabilidad es llevada de
manera paralela y existan
mecanismos de opacidad,
vinculados con el
ocultamiento de ingresos,
operaciones, ventas no
declaradas, entre otras
situaciones, implicaría
calificar este delito como
una infracción al deber de
informar, ya sea a los
órganos internos de la
empresa, a los
accionistas, a los agentes
económicos externos a la
misma, entre otros
Conducta
Típica
En el caso específico del
delito de contabilidad
paralela, se requiere que
exista necesariamente una
contabilidad exigida por las
leyes, la cual es utilizada
por las empresas para
poder continuar con el
desarrollo de sus
actividades. Pero, en el
caso de la contabilidad
paralela, esta no es pública,
es oculta, tiene elementos
que determinan la opacidad
de las operaciones.
 Aspectos Objetivos

Sujetos Definición

Activo Indeterminado

Pasivo Indeterminado
 Elemento Subjetivo
El delito de contabilidad paralela
implica necesariamente una carga de
intencionalidad, lo que lo convierte en
un delito doloso.

Pese a ello, debemos tener en

consideración que el tipo penal
precisa que la finalidad de la
contabilidad paralela sea
precisamente el obtener una
ventaja de tipo indebida.
 Consumación
Al haber indicado que el
Solo debe presentarse la
sujeto pasivo de este
acción misma del
delito es indeterminado,
llevado de la
entonces, se infiere que
contabilidad paralela, la
tampoco se puede
que no es la oficial y que
determinar del todo que
sea capaz de mostrar
exista de por medio
una situación económica
ningún resultado
de la empresa que no
concreto que se pueda
tenga relación con la
mostrar para la
realidad.
consumación.
 PROPUESTA MODIFICATORIA
INSUFICIENCIA DE LOS TIPOS PENALES
CLÁSICOS PARA ENCUADRAR LA
CONDUCTA DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL
DE PATRIMONIO DE LA PERSONA JURÍDICA

Lo que propiamente existe en la La apropiación ilícita sólo se puede

administración desleal es un
quebrantamiento de la relación de
confianza entre el administrado y su
administrador, elemento que no se
encuentra en el delito de estafa.
hacer sobre bienes muebles, en cambio
en el delito de administración desleal
cubre defraudaciones patrimoniales
sobre bienes inmuebles
Gracias