1. Inicia la empresa "X" S.A con un capital sociall de $100,000.

00 apartado de la siguiente forma; en efectivo

$20,000.00 con un auto $50,000.00.
2. Se compra mercancia con valor de $150,000.00 más IVA a credito
3. Se paga la renta de oficinas administrativas en $10,000 más IVA con cheque
4. Se vende mercancia en $100,000.00 más IVA
5. Se paga al preveedor el 50% del adeudo
6. Cancelar cuentas de resultador para determinar utilidad o perdida.

1. Compramos mercancia por $800,000.00 más IVA, 50% a credito, 50% a contado
2.Vendemos mercancia por $300,000.00 más IVA a credito, costo de ventas 60%
3. Pagamos rentas por antipados por $20,000.00 más IVA, se paga con cheque
4. Negociamos un prestamo a 5 años por $800,000.00
5. El banco nos paga intereses por $200, más IVA
6. Aplicamos la depreciación del equipo de transporte por los meses de enero y febrero
7. Pagamos $30,000 a nuestro proveedor, se paga con cheque.
8. Nos paga el cliente $80,000.00
9. Se paga nomina por $20,000, 50% para departamento de administración y 50% para departamento de ventas
10. Se devenga un mes de renta por anticipado por $1000.00
forma; en efectivo

departamento de ventas
 "X, S.A "
Libro Diario
Cuenta Parcial Debe
Enero del 2023 Asiento No. 1
Bancos $ 20,000.00
Eq. Transporte $ 50,000.00
Almacen $ 30,000.00
Capital social
Concepto: Creación X, S.A

Asiento No. 2
Almacen $ 150,000.00
IVA Acreditable $ 24,000.00
Proveedores
Concepto: Se compra mercancia a credito

Asiento No. 3
Gastos de Admon $ 10,000.00
IVA Acreditable $ 1,600.00
Banco
Concepto: Pago de renta con cheque

Asiento No. 4
Bancos $ 116,000.00
Ventas
IVA por pagar
Concepto: Venta a credito

Asiento No. 4a
Costo de ventas $ 70,000.00
Almacen
Concepto: Registro de costo de ventas

Asiento No. 5
Proveedores $ 87,000.00
Bancos
Concepto: Pago al 50% proveedores

Asiento No. 6
Ventas $ 100,000.00
Costo de ventas
Gastos de Admon
Utilidad del ejercicio
Concepto: Cancelar Cuenta de resultados
$ 658,600.00
 Haber Cuenta
Febrero del 2023
Almacen
IVA Acreditable

$ 100,000.00

Clientes

$ 174,000.00

Costo de Ventas

$ 11,600.00

Renta pag x anticipado

IVA Acreditable
$ 100,000.00
$ 16,000.00

Bancos

$ 70,000.00

Bancos

$ 87,000.00

Gasto de venta
$ 70,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00

Proveedores
$ 658,600.00

Bancos

Gastos de Admon
Gasto de venta

Gasto de Admon
 "X, S.A "
Libro Diario
Parcial Debe
Asiento No. 1
$ 800,000.00
$ 128,000.00
Bancos
Proveedores
Concepto: Compra de mercancia 50% credito, 50% contado

Asiento No. 2
$ 348,000.00
Ventas
IVA por pagar
Concepto: Venta a credito

Asiento No. 2a
$ 180,000.00
Almacen
Concepto: Registro costo de ventas

Asiento No. 3
$ 20,000.00
$ 3,200.00
Bancos
Concepto: Pago de renta anticipado con cheque

Asiento No. 4
$ 800,000.00
Acreedores LP
Concepto: Prestamo a largo plazo

Asiento No. 5
$ 232.00
Productos Financieros
IVA por pagar
Concepto: Prestamo a largo plazo

Asiento No. 6
$ 2,083.00
Dep.Acum.en. Trans
Concepto: Depreciación acumulada enero/febrero

Asiento No. 7
$ 30,000.00
Bancos
Concepto: Pago parcial proveedores con cheque

Asiento No. 8
Clientes
$ 80,000.00
Concepto: Cobro a cliente

Asiento No. 9
$ 10,000.00
$ 10,000.00
Bancos
Concepto: Pago nomina mensual

Asiento No. 10
$ 1,000.00
Renta pag x anticip
Concepto: Devengación de renta mes de febrero

$ 2,412,515.00
 Haber

$ 464,000.00
$ 464,000.00

$ 300,000.00
$ 48,000.00

$ 180,000.00

$ 23,200.00

$ 800,000.00

$ 200.00
$ 32.00

$ 2,083.00
$ 30,000.00

$ 80,000.00

$ 20,000.00

$ 1,000.00

$ 2,412,515.00
 BANCOS EQ DE TRANSPORTE
1) $ 20,000.00 $ 11,600.00 (3 1) $ 50,000.00
4) $ 116,000.00 $ 87,000.00 (5

$ 136,000.00 $ 98,600.00 $ 50,000.00

$ 37,400.00 $ 50,000.00

CAPITAL SOCIAL IVA ACREDITABLE

$ 100,000.00 (1 2) $ 24,000.00
3) $ 1,600.00

$ - $ 100,000.00 $ 25,600.00
$ 100,000.00 $ 25,600.00

GASTOS ADMON VENTAS

3) $ 10,000.00 $ 10,000.00 (6 6) $ 100,000.00

10000 10000 $ 100,000.00

0

IVA POR PAGAR COSTO DE VENTAS

$ 16,000.00 (4 4a) $ 70,000.00
 $ - $ 16,000.00 $ 70,000.00
$ 16,000.00

ALMACEN IVA ACREDITABLE

1) $ 800,000.00 $ 180,000.00 (2a 1) $ 128,000.00
3) $ 3,200.00

$ 800,000.00 $ 180,000.00 $ 131,200.00

$ 620,000.00 $ 131,200.00

PROVEEDORES CLIENTES
7) $ 30,000.00 $ 464,000.00 (1 2) $ 348,000.00

$ 30,000.00 $ 464,000.00 $ 348,000.00

$ 434,000.00 $ 268,000.00

IVA POR PAGAR COSTO DE VENTAS

$ 48,000.00 (2 2a) $ 180,000.00
$ 32.00 (5
 $ - $ 48,032.00 $ 180,000.00
$ 48,032.00 $ 180,000.00

ACREEDORES LP PRODUCTOS FINANCIEROS

$ 800,000.00 (4

$ - $ 800,000.00 $ -
$ 800,000.00

GASTOS DE ADMON DEP.ACUM.EN TRANSPORTE

9) $ 10,000.00
10) $ 1,000.00

$ 11,000.00 $ - $ -
$ 11,000.00
EQ DE TRANSPORTE ALMACEN
1) $ 30,000.00 $ 70,000.00 (4A
2) $ 150,000.00

$ - $ 180,000.00 $ 70,000.00
$ 110,000.00

IVA ACREDITABLE PROVEEDORES

5) $ 87,000.00 $ 174,000.00 (2

$ - $ 87,000.00 $ 174,000.00
$ 87,000.00

VENTAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 100,000.00 4( $ 20,000.00 6)

$ 100,000.00 $ - $ 20,000.00
$ 20,000.00

COSTO DE VENTAS
$ 70,000.00 (6
 $ 70,000.00

IVA ACREDITABLE BANCOS

4) $ 800,000.00 $ 464,000.00 (1
5) $ 232.00 $ 23,200.00 (3
8) $ 80,000.00 $ 30,000.00 (7
$ 20,000.00 (9

$ - $ 880,232.00 $ 537,200.00
$ 343,032.00

CLIENTES VENTAS
$ 80,000.00 (8 $ 300,000.00 (2

$ 80,000.00 $ - $ 300,000.00
$ 300,000.00

COSTO DE VENTAS RENTA PAG X ANTICIPADO

3) $ 20,000.00 $ 1,000.00 (10
 $ - $ 20,000.00 $ 1,000.00
$ 19,000.00

ODUCTOS FINANCIEROS GASTOS DE VENTA

$ 200.00 (5 6) $ 2,083.00
9) $ 10,000.00

$ 200.00 $ 12,083.00 $ -
$ 200.00 $ 12,083.00

P.ACUM.EN TRANSPORTE
$ 2,083.00 (6

$ 2,083.00
$ 2,083.00
 X,SA, DE CV
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE
BANCOS $ 136,000.00
ALMACEN $ 180,000.00
IVA ACREDITABLE $ 25,600.00
EQ TRANSPORTE $ 50,000.00
PROVEEDORES $ 87,000.00
IVA POR PAGAR $ -
CAPITAL SOCIAL $ -
VENTAS $ 100,000.00
COSTO DE VENTAS $ 70,000.00
GASTOS ADMON $ 10,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -

$ 658,600.00

X,SA, DE CV
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 28 DE FEBRERO
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE
BANCOS $ 37,400.00 $ - $ 880,232.00
ALMACEN $ 110,000.00 $ - $ 800,000.00
IVA ACREDITABLE $ 25,600.00 $ - $ 131,200.00
CLIENTES $ - $ - $ 348,000.00
EQ TRANSPORTE $ 50,000.00 $ - $ -
PROVEEDORES $ - $ 87,000.00 $ 30,000.00
IVA POR PAGAR $ - $ 16,000.00 $ -
CAPITAL SOCIAL $ - $ 100,000.00 $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 20,000.00 $ -
VENTAS $ - $ - $ -
COSTO DE VENTAS $ - $ - $ 180,000.00
RENTA PAG X ANTICIPADO $ - $ - $ 20,000.00
ACREEDORES LP $ - $ - $ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ - $ - $ -
GASTO DE VENTA $ - $ - $ 12,083.00
DEP. ACUM. EN TRANSPORTE $ - $ - $ -
GASTOS DE ADMON $ - $ - $ 11,000.00
$ 223,000.00 $ 223,000.00 $ 2,412,515.00
 X,SA, DE CV
E COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO DEL 2023
MOVIMIENTOS SALDO FINAL
UBICACIÓN
HABER DEBE HABER
$ 98,600.00 $ 37,400.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ 70,000.00 $ 110,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ - $ 25,600.00 ACTIVO CIRCULANTE
$ - $ 50,000.00 ACTIVO FIJO
$ 174,000.00 $ - $ 87,000.00 PASIVO CORTO PLAZO
$ 16,000.00 $ - $ 16,000.00 PASIVO CORTO PLAZO
$ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 CAPITAL SOCIAL
$ 100,000.00 $ - $ 100,000.00 EDO RESULTADOS
$ 70,000.00 $ 70,000.00 $ - EDO RESULTADOS
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ - EDO RESULTADOS
$ 20,000.00 $ - $ - CAPITAL SOCIAL

$ 658,600.00 $ 303,000.00 $ 303,000.00

X,SA, DE CV
COMPROBACIÓN AL 28 DE FEBRERO DEL 2023
MOVIMIENTOS SALDO FINAL
UBICACIÓN
HABER DEBE HABER
$ 537,200.00 $ 380,432.00 $ - ACTIVO CIRCULANTE
$ 180,000.00 $ 730,000.00 $ - ACTIVO CIRCULANTE
$ - $ 156,800.00 $ - ACTIVO CIRCULANTE
$ 80,000.00 $ 268,000.00 $ - ACTIVO CIRCULANTE
$ - $ 50,000.00 $ - ACTIVO FIJO
$ 464,000.00 $ - $ 521,000.00 PASIVO CORTO PLAZO
$ 48,032.00 $ - $ 64,032.00 PASIVO CORTO PLAZO
$ - $ - $ 100,000.00 CAPITAL SOCIAL
$ - $ - $ 20,000.00 CAPITAL SOCIAL
$ 300,000.00 $ - $ 300,000.00 EDO RESULTADOS
$ - $ 180,000.00 $ - EDO RESULTADOS
$ 1,000.00 $ 19,000.00 $ - ACTIVO DIFERIDO
$ 800,000.00 $ - $ 800,000.00 PASIVO LARGO PLAZO
$ 200.00 $ - $ 200.00 PASIVO CORTO PLAZO
$ - $ 12,083.00 $ - EDO RESULTADOS
$ 2,083.00 $ - $ 2,083.00 PASIVO
$ - $ 11,000.00 $ - EDO RESULTADOS
$ 2,412,515.00 $ 1,807,315.00 $ 1,807,315.00
 X, S.A DE S.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DEL 2023
VENTAS $ 100,000.00
(-) MENS. COSTO DE VENTAS $ 70,000.00
= UTILIDAD BRUTA $ 30,000.00

(-) GASTOS ADMON $ 10,000.00

= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 20,000.00
 X, S.A DE S.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 28 DE FEBRERO DEL 2023
VENTAS $ 300,000.00
(-) MENS. COSTO DE VENTAS $ 180,000.00
= UTILIDAD BRUTA $ 120,000.00

(-) GASTOS ADMON $ 11,000.00

= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 109,000.00
 X, S.A DE S.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL 2023

ACTIVO

CIRCULANTE $ 173,000.00
BANCOS $ 37,400.00
ALMACEN $ 110,000.00
IVA ACREDITABLE $ 25,600.00

FIJO $ 50,000.00
EQ DE TRANS $ 50,000.00

DIFERIDO

TOTAL ACTIVO $ 223,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

NERO DEL 2023 BALANCE GENE

PASIVO ACTIVO

CORTO PLAZO $ 103,000.00 CIRCULANTE $ 1,535,232.00

PROVEEDORES $ 87,000.00 BANCOS $ 380,432.00
IVA X PAGAR $ 16,000.00 ALMACEN $ 730,000.00
IVA ACREDITABLE $ 156,800.00
CLIENTES $ 268,000.00

LARGO PLAZO FIJO $ 52,083.00

EQ DE TRANS $ 50,000.00
DEP. ACUM. EN TRAN $ 2,083.00

CAPITAL SOCIAL $ 120,000.00 DIFERIDO $ 19,000.00

CAPITAL SOCIAL $ 100,000.00 RENTA PAG X ANTICI $ 19,000.00
UTILIDAD EJ $ 20,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 223,000.00 TOTAL ACTIVO $ 1,606,315.00

 X, S.A DE S.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL 2023

PASIVO

CORTO PLAZO $ 585,232.00

PROVEEDORES $ 521,000.00
IVA POR PAGAR $ 64,032.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 200.00

LARGO PLAZO $ 800,000.00

ACREEDORES LP $ 800,000.00
DEP. ACUM. EN TRANSPORTE

CAPITAL SOCIAL $ 189,000.00

CAPITAL SOCIAL $ 100,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 89,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1,574,232.00