Taller IV

Actividad 4

Yudy Juliana Cruz Ramos ID: 816856

Angie Carolina Espinosa Gallego ID: 805888

Daniela Valentina Flechas Salamanca ID: 836709

Brenda Katherine Gaitán Gutiérrez ID: 814069

Yuly Hasbleidy Guevara Hernández ID: 808867

Presentado a: Maritza Yaneth Benavides Muñoz

Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO

Facultad de Ciencias Empresariales
Contaduría Pública
Contabilidad III
NRC: 15473

Villavicencio, Meta
Octubre 29 del 2022
 Ejercicio práctico 2

Datos importantes de la empresa

• Nombre de la empresa: Centro Comercial Llanocentro.

• Persona jurídica.

• Nit: 900.732.626-0

• Ubicada en la ciudad de Villavicencio.

• Actividad económica 9499.

• Tarifa 0.8.

• Autoretenedores personas Jurídicas exonerados de aportes.

• Periodo para presentar mes de agosto.

1. Laura Jiménez radica cuenta de cobro, por concepto Honorarios de revisoría fiscal

correspondiente al mes de agosto, por valor de Tres Millones Quinientos Mil pesos M/CTE

($3.500.000).

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Honorarios revisoría fiscal $ 3.500.000

Retefuente honorarios 10% $ 350.000

Cuentas por pagar $ 3.150.000

SUMAS IGUALES $ 3.500.000 $ 3.500.000

2. Consultores e Impuestos SAS radica Factura, por concepto de Asesoría Contable y financiera

correspondiente al mes de agosto, por valor de Tres Millones de pesos M/CTE ($3.000.000).
 CONCEPTO DEBITO CREDITO

Asesoría contable y financiera $ 3.000.000

Retefuente honorarios 10% $ 300.000

Cuentas por pagar $ 2.700.000

SUMAS IGUALES $ 3.000.000 $ 3.000.000

3. Impresiones FULL SAS radica factura el 20/08/2022, por concepto de Venta de una (1)

Impresora, por valor de Seis Millones de pesos M/CTE ($6.000.000).

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Venta de una impresora $ 6.000.000

Iva descontable $ 1.140.000

Retefuente compra 2,5% $ 150.000

Cuentas por pagar $ 6.990.000

SUMAS IGUALES $ 7.140.000 $ 7.140.000

4. Victoria Celeita radica CONCEPTO de cobro el 18/08/2022, por concepto de Venta de sillas

Rimax, por valor de Dos Millones Setecientos Mil pesos M/CTE ($2.700.000).

CONCEPTO DEBITO CREDITO

muebles y enseres $ 2.700.000

Retefuente compras 3,5% $ 94.500

Cuentas por pagar $ 2.605.500

SUMAS IGUALES $ 2.700.000 $ 2.700.000

5. Juan Gómez Radica CONCEPTO de cobro el 10/08/2022, por concepto decoración oficina

amor y amistad, por valor de Ciento Sesenta Mil pesos M/CTE ($ 160.000).

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Publicidad y propaganda $ 160.000

Retefuente servicios 6% $ 9.600

Cuentas por pagar $ 150.400

SUMAS IGUALES $ 160.000 $ 160.000

6. Música al ritmo radica factura el 13/08/2022, por concepto de arrendamiento de equipo de

sonido, por valor de Seis Millones de pesos M/CTE ($6.000.000).

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Equipo de oficina $ 6.000.000

Iva descontable $ 1.140.000

Retefuente arrendamiento 4% $ 240.000

Cuentas por pagar $ 6.900.000

SUMAS IGUALES $ 7.140.000 $ 7.140.000

7. Centro Comercial Llanocentro tuvo unos ingresos gravados en el mes de agosto por concepto

de Arrendamientos de zonas comunes por valor de Once Millones de pesos M/CTE

($11.000.000)

CONCEPTO DEBITO CREDITO

Autoretención $ 88.000

Anticipo $ 88.000

SUMAS IGUALES $ 88.000 $ 88.000

Tabla de resumen

TABLA DE RESUMÉN

CONCEPTO BASE RETENCIÓN

Honorarios $ 6.500.000 $ 650.000

Compras $ 8.700.000 $ 244.500

Servicios $ 160.000 $ 9.600

Arrendamientos $ 6.000.000 $ 240.000

Autoretención $ 11.000.000 $ 88.000

TOTAL RETENCIONES RENTAS $ 1.232.100