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Las pólizas de ingresos son las que contienen los registros contables de todo aquello que implique
entrada de dinero a la empresa ya sea en efectivo, transferencia o cheque y del cual tienes que
expedir una factura, por ejemplo, el pago que hace un cliente.
1. No de cuenta
2. Descripción de la cuenta
3. Concepto
4. Montos (Debe y Haber)
ASIENTO 2
Caja $ 50,000.00
venta $ 50,000.00
Se vendió mercancía en efectivo
ASIENTO 3
Gastos de administración $ 13,500.00
Bancos $ 30,000.00
Pago de telefonía con cheque
ASIENTO 4
Crédito automotriz $ 18,000.00
Caja $ 18,000.00
Banco $ 23,000.00
Se realizó pago en efectivo a creditos
ASIENTO 5
Compras $ 90,000.00
Proveedores $ 90,000.00
Compra de mercancía a crédito
ASIENTO 6
Banco $ 120,000.00
Venta $ 120,000.00
Venta de mercancía pagado con transferencia
ASIENTO 7
Impuesto por pagar $ 15,198.00
Banco $ 15,198.00
Pago de impuesto a nuestro cargo Con cheque No.98
ASIENTO 8
ASIENTO 9
Compras $ 130,000.00
Banco $ 97,500.00
Caja $ 32,500.00
Compramos mercancía con cheque y en efectivo
ASIENTO 10
Proveedor $ 35,000.00
Caja $ 10,000.00
Dev. Sobre compra $ 35,000.00
Des. Sobre compra $ 10,000.00
Dev.mercancía y nos concedieron un descuento en efectivo
ASIENTO 11
Clientes $ 45,000.00
ventas $ 45,000.00
Venta de mercancía a créditos
ASIENTO 12
Devoluciones s/ venta $ 60,000.00
Bancos $ 60,000.00
Cajas $ 3,000.00
Devolvimos mercancía y concedimos descuento
ASIENTO 13
Compras $ 30,000.00
Gastos de compras $ 75,000.00
Caja $ 37,500.00
Compramos mercancía en efectivo
ASIENTO 14
Caja $ 50,000.00
Banco $ 300,000.00
Documento por cobrar $ 800,000.00
Edificios $ 1,150,000.00
Venta de edificio, cobrado en efectivo ,transferencia y pagare N.9
ASIENTO 15
Propaganda y publicidad $ 15,000.00
caja $ 15,000.00
Contratación de edecanes pago efectivo
ASIENTO 16
Gastos de administración $ 7,807.05
Gastos de ventas $ 9,542.05
Caja $ 1,500.00
Banco $ 15,850.00
Pago de servicios de la empresa
ASIENTO 17
Caja $ 35,000.00
Devoluciones s/ ventas $ 10,000.00
Cliente $ 35,000.00
Cliente $ 10,000.00
Pago de adeudo de efectivo y nos devuelven mercancía defectuosa
ASIENTO 18
Compras $ 26,280.00
Proveedores $ 26,280.00
Compra de 3 puertas
ASIENTO 19
Banco $ 9,500.00
Producto financiero $ 9,500.00
Abono por rendimiento de inversión
ASIENTO 20
Compra $ 35,000.00
Gastos de compra $ 5,250.00
Bonificación s/ compra $ 1,750.00
Banco $ 38,500.00
Compras de mercancía y pagamos con Cheque y el proveedor nos concede un bono de 8%
ASIENTO 21
Gastos financieros $ 3,500.00
Bancos $ 3,500.00
Cobro de comisiones bancarias a favor
ASIENTO 22
Banco $ 80,000.00
Equipo de transporte $ 80,000.00
Venta de camioneta pagado con cheque
ASIENTO 23
Equipo de computo $ 19,500.00
Acreedores diversos $ 19,500.00
Compra de 3 computadora a credito
ASIENTO 24
Caja $ 50,000.00
Banco $ 75,000.00
Documento por pagar $ 10,000.00
Devoluciones s/ venta $ 15,000.00
Ventas $ 150,000.00
Venta de mercancía pagados en efectivo, Cheque y letra de cambio
ASIENTO 25
Proveedor $ 20,000.00
Devoluciones s/ compra $ 20,000.00
Devoluciones de compras
SUMAS IGUALES $ 6,880,561.00 $ 6,880,561.00
CORTE DE CAJA
El corte de caja permite comparar el dinero que el cajero físicamente tiene en caja (Arqueo) contra
el que debería tener según las operaciones (cobranza + depósitos - retiros - devoluciones de dinero)
registradas desde la apertura de caja y hasta el momento en que se emite el corte.
El sistema de pagos electrónicos interbancarios (SPEI) es una infraestructura del Banco de México
(Banxico) para enviar y recibir pagos. Es decir, para transferir dinero entre distintas cuentas bancarias en
tiempo real.
Sin embargo, un tribunal consideró que el hecho de que en la mayoría de los casos se utilice para recibir
pagos de clientes o de terceros, no implica que su uso esté restringido a dicho propósito.
Lo anterior se debe a que debido a su operatividad y a la facilidad y seguridad que brinda para transferir
en forma expedita recursos monetarios de una cuenta bancaria a otra, SPEI también es utilizado para
realizar traspasos entre cuentas propias de los usuarios.
Para realizar una transferencia de dinero usando el novedoso sistema que ofrece SPEI BANXICO, los
interesados tienen que seguir una serie de requerimientos. Los pasos a seguir son muy sencillos de aplicar,
y son los siguientes:
1. Ingresa a la plataforma virtual de tu entidad bancaria, para ser más precisos a la Banca en Línea.
2. Ahora ingresa a la sección de transferencia de dinero o pagos a terceros.
3. Añade los datos que corresponden para la transferencia: número de referencia, el concepto por
pago y el monto de la operación.
4. Una vez ejecutada la operación debes guardar el Boucher de la transferencia SPEI.
Si bien, este procedimiento es igual para todas las entidades bancarias, es posible que existan algunas
variaciones, por eso, debes realizar una consulta antes en tu banco.
Para hacer una transferencia en SPEI, muy aparte de seguir las indicaciones que se han mencionado en el
apartado anterior, es importante cumplir una serie de requerimientos. Y los tres requisitos mínimos son:
Tener una cuenta bancaria con saldo disponible (no importa la entidad o institución).
Tener activo el servicio “Banca en Línea”.
Conocer la Clave bancaria Estandarizada (CLABE) de la cuenta.
Este es un comprobante que se otorga una vez que realizas una transferencia mediante tu banca por
internet. Nos envía al sitio oficial del banco de México y posteriormente nos aparece toda la información
relacionada a la transacción.
ESTADOS DE CUENTAS
El estado de cuenta no es más que un documento oficial que emiten las entidades financieras y
bancarias a sus clientes. Un papel informativo en el que se recogen todos los movimientos que se hayan
realizado en una cuenta bancaria, o en relación con un crédito o préstamo. Además de eso, también
revela otros aspectos como el consumo, las actividades realizadas y los montos a pagar.
Es importante conocer el saldo disponible y movimientos en tus cuentas, para lo que puedes dirigirte a
alguna web como https://consultaestadodecuenta.com.mx donde puedes informarte sobre cómo
consultar el estado actual de tus cuentas y tarjetas bancarias. Gracias a herramientas como la que
ofrece este portal, puedes estar al tanto de absolutamente todos los detalles, y además siempre
actualizados.
REPORTE DE VENTAS DIARIO
Un reporte de ventas diarias te brinda la información acerca del desempeño y la cantidad de actividades
llevadas a cabo por parte de tu equipo de ventas con tus prospectos y clientes potenciales en las últimas
24 horas.
Un reporte de ventas diarias permite conocer de primera mano si existe alguna falla en alguno de los KPI
del proceso de ventas de tu empresa. Así sabrás si alguno de tus vendedores está teniendo dificultades o
si tu proceso en general requiere una revisión para hacerlo más saludable y evitar así que tu fuerza de
ventas sufra o se desempeñe por debajo del nivel esperado.
Las corrientes de efectivo se presentan en formato de cascada y la información presentada está referida
al año de la formulación y al anterior. También incluye una columna para posibles anotaciones cruzadas
con la memoria.
La información contenida en el estado de flujos de efectivo refleja todos los cobros y pagos realizados
por la empresa en ese año. Se pretende con ello dar una amplia información sobre el origen del efectivo
(cobros) y el uso de ese efectivo (pagos) a lo largo del ejercicio.
Los flujos de efectivo serán las entradas y salidas de efectivo en las cuentas de efectivo y otros
activos líquidos equivalentes. Se considera efectivo a la tesorería depositada en la caja de entidades y a
los depósitos bancarios a la vista
Columna1 ESTADO DE RESULTADO Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
ventas totales 365,000
(-) dev. s/ ventas 85,000
(-) desc. S/ ventas 3,000 88,000
(=) ventas netas 277,000
inventario inicial 560,000
compras 317,280
(+) gastos de compras 12,750
(=) compras totales 324,030
(-) dev. s/ compras 55,000
(-) desc. s/ compras 11,750 66,750
(=) compras netas 257,280
suma total de mercancia 817,280
(-) inventario final 225,000
(=) costos de ventas 592,280
utilidad o perdida -315,280
gastos de operación
gastos de ventas 41,042.50
gastos de administracion 21,307.50
(=) perdida de operación 62,350
otros gastos -377,630
comisiones bancarias 3,500 -381,130
otros productos
rendimiento bancario 9,500
utilidad o perdida -371,630
DIANA CRUZ
WILLIAMS MARTINEZ