Libro Diario

Periodo Primera quincena de enero (1o. al 15o. de enero)

Denominación o Razón Social La Comercial
Asiento Fecha Concepto Debe Haber
1o. de enero Caja $ 50,000.00
Bancos $ 100,000.00
Mercancías $ 300,000.00
Clientes $ 200,000.00
Docs. x cobrar $ 150,000.00
1
Mobiliario $ 100,000.00
Proveedores $ 150,000.00
Docs. x pagar $ 250,000.00
Capital $ 500,000.00
Inicia empresa con estos valores
2o. de enero Caja $ 200,000.00
2 Mercancías $ 200,000.00
Venta de Mercancía en efectivo
3o. de enero Clientes $ 40,000.00
3 Mercancías $ 40,000.00
Venta de Mercancía a crédito
4o. de enero Mercancías $ 20,000.00
4 Bancos $ 20,000.00
Compro de Mercancía c/cheque
5o. de enero Bancos $ 20,000.00
5 Clientes $ 20,000.00
Cliente abonó c/cheque
8o. de enero Gastos de Ventas $ 8,000.00
6 Bancos $ 8,000.00
Pago de Anuncios c/cheque
9o. de enero Proveedores $ 12,000.00
7 Bancos $ 12,000.00
Pago de Proveedores c/cheque
10o. de enero Equipos de entrega o reparto $ 600.00
8 Bancos $ 600.00
Pago de Gastos de envío c/cheque
11o. de enero Papelería y útiles $ 840.00
9 Bancos $ 840.00
Pago de Papelería y Útiles c/cheque
12o. de enero Docs. x pagar $ 18,000.00
10 Bancos $ 18,000.00
Pago de Letras de cambio c/cheque
15o. de enero Gastos de Ventas $ 24,000.00
Gastos de Administración $ 28,000.00
11
Bancos $ 52,000.00
Pago de Sueldos c/cheque
 La Comercial
Esquemas de Mayor o Cuenta "T"

Caja Bancos Mercancías Clientes

1 $ 50,000.00 1 $ 100,000.00 $ 20,000.00 4 1 $ 300,000.00 $ 200,000.00 2 1 $ 200,000.00 $ 20,000.00 5
2 $ 200,000.00 5 $ 20,000.00 $ 8,000.00 6 4 $ 20,000.00 $ 40,000.00 3 3 $ 40,000.00
$ 250,000.00 $ 12,000.00 7 $ 320,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00
$ 600.00 8 $ 80,000.00 $ 220,000.00
$ 840.00 9
$ 18,000.00 10
$ 52,000.00 11
$ 120,000.00 $ 111,440.00
$ 8,560.00

Docs. x cobrar Mobiliario Proveedores Docs. x pagar

1 $ 150,000.00 1 $ 100,000.00 7 $ 12,000.00 $ 150,000.00 1 10 $ 18,000.00 $ 250,000.00 1
$ 138,000.00 $ 232,000.00

Capital Gastos de Ventas Equipos de entrega o reparto Papelería y Útiles

$ 500,000.00 1 6 $ 8,000.00 8 $ 600.00 9 $ 840.00
11 $ 24,000.00
$ 32,000.00

Gastos de Administración
11 $ 28,000.00
 La Comercial
Balanza de comprobación (1o. al 15o. de enero)
Movimientos Saldos
# Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $ 250,000.00 $ 250,000.00
2 Bancos $ 120,000.00 $ 111,440.00 $ 8,560.00
3 Mercancías $ 320,000.00 $ 240,000.00 $ 80,000.00
4 Clientes $ 240,000.00 $ 20,000.00 $ 220,000.00
5 Docs. x cobrar $ 150,000.00 $ 150,000.00
6 Mobiliario $ 100,000.00 $ 100,000.00
7 Equipo de entrega o reparto $ 600.00 $ 600.00
8 Papelería y Útiles $ 840.00 $ 840.00
9 Proveedores $ 12,000.00 $ 150,000.00 $ 138,000.00
10 Docs. x pagar $ 18,000.00 $ 250,000.00 $ 232,000.00
11 Capital $ 500,000.00 $ 500,000.00
12 Gastos de Ventas $ 32,000.00 $ 32,000.00
13 Gastos de Administración $ 28,000.00 $ 28,000.00
14 Sumas Iguales $ 1,271,440.00 $ 1,271,440.00 $ 870,000.00 $ 870,000.00
 La Comercial
Balance General (1o. al 15o. de enero del año 2024)
Activo Pasivo
Circulante Circulante o A Corto Plazo
Caja $ 250,000.00 Proveedores $ 138,000.00
Bancos $ 8,560.00 Docs. x pagar $ 232,000.00
Mercancías $ 80,000.00 Total Pasivo Circulante $ 370,000.00
Clientes $ 220,000.00
Docs. x cobrar $ 150,000.00 Total Pasivo $ 370,000.00
Total Activo Circulante $ 708,560.00
Capital Contable o Patrimonio $ 440,000.00
Fijo o No Circulante Capital Social $ 440,000.00
Mobiliario $ 100,000.00
Equipos de entrega o reparto $ 600.00
Total Activo Fijo $ 100,600.00

Diferido o Cargos Diferidos

Papelería y útiles
Total Activo Diferido $ 840.00

Total Activo $ 810,000.00 Total Pasivo + Capital $ 810,000.00

Firma Firma

Santiago Vizcarra Diarte

La Comercial 80063