1.

EFECTIVO

DEBE HABER
Banco $ 10,000.00
Clientes $ 10,000.00
pago de clientes

2. METALES PRECIOSOS AMONEDADOS

Valuación }Inicial Compré 3 centenarios 10 abril 2019 $20,000

DEBE HABER
Caja/Centenarios $ 60,000.00
Bancos $ 60,000.00

Valuación Posterior al 31 de dic 2019 $23,000

DEBE HABER
Caja/Centenarios $ 9,000.00
Utilidad Cambiaria $ 9,000.00

3. MONEDA EXTRANJERA

Valuación Inicial Venta Contado de $500 doll en mercancias 29 Julio 2019 Doll TdC $20 pesos. El depósito se ha
DEBE HABER
Bancos/doll $ 500.00
Cuenta Comp Bancos/Doll $ 9,500.00
Ventas $ 10,000.00

VAluación Posterior 31 de Dic 2019 TDC 18 pesos

DEBE HABER
Perdida Cambiaria $ 1,000.00
Ct Comp Bancos /doll $ 1,000.00

4. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE ALTA LIQUIDEZ Invertí en CETES $10,000, Mensualmente genera un rendimiento

a) Interes Capitalizable b) Interés No capitalizable, aún no esta disponible el

DEBE HABER DEBE
Valuación Inicial
Inversiones Disp a la Vista $ 10,000.00 Inversiones Disp a la Vista $10,000.00
 Bancos $ 10,000.00 Bancos

Valuación Posterior Valuación Posterior

IDV $ 50.00 Int x Cob $ 50.00
Prod Fro $ 50.00 Prod Fro

Idv
$10,000.00
$ 50.00
$10,050.00
0 pesos. El depósito se hace en mi cuenta Banorte Doll

1 Bancos 12000
1.1 Banorte 9000
1.1.1 Banorte Doll 500
1.1.2 Banorte Cta comp $ 8,500.00
1.2 Santander 3000

genera un rendimiento de $50 pesos

aún no esta disponible el rendimiento c) Interes No capitalizable y es cobrado

HABER DEBE HABER

Inversiones Disp a la Vista $10,000.00

$10,000.00 Bancos $10,000.00

Valuación Posterior
Bancos $ 50.00
$ 50.00 Prod Fro $ 50.00
ASIENTOS DE PRESENTACIÓN

1. ASIENTO CIERRE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DEBE HABER
Efectivo y Eq. de Efectivo $ 5,500.00
Caja $ 500.00
Fondo Fijo $ 1,000.00
Bancos $ 2,500.00
Inv Disp a la Vista $ 1,500.00

2. Efectivo y Equivalente de Efectivo, RESTRINGIDO

DEBE HABER
Efec y Eq de Ef, Restringido $ 500.00
Bancos o IDV $ 500.00

3. Cheques expedidos y no entregados

DEBE HABER
Asiento Valuación
Proveedore $ 2,000.00
Bancos $ 2,000.00
pago a proveedores

ASIENTO DE PRESENTACION
Bancos $ 2,000.00
Proveedor $ 2,000.00
Asiento de presentación

4. Sogregiro BANCARIO (saldo sobregirado BANCARIO = ESTADO DE CUENTA) El estado de cuenta de Bana
(recuerden que el banco ti
deudor en el
DEBE HABER
Bancos/Banamex $ 8,000.00
Préstamos o Acreed Bancarios $ 8,000.00
Banamex

5. Sobregrio CONTABLE (saldo BANCARIO AUXILIAR CONTABLE

DEBE HABER HSBC $10,000.00
Bancos $ 5,000.00 BANORTE -$ 2,000.00
Préstamos o Acreed Bancarios $ 5,000.00 SANTANDER $ 5,000.00
SALDO $13,000.00
No hay sobregiro contable
estado de cuenta de Banamex indica un Saldo DEUDOR de $8,0000
(recuerden que el banco tiene la contabilidad inversa, por lo tanto un saldo
deudor en el Estado de Cuenta indica sobrergiro)

BANORTE $ 7,000.00
BANAMEX -$ 4,000.00 BANCOS
BANCOMER -$ 8,000.00 $ 5,000.00 -$ 5,000.00
SALDO -$ 5,000.00
SI HAY SOBREGIRO CONTABLE