SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II

ISTP Argentina
Especialidad: Contabilidad
U.D. Contabilidad de Entidades Financieras II
Docente: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 3/10/2021

TAREA DOMICILIARIA 7
La Oficina del Banco Interbanc con RUC 20345345345, situada en Av. Raul Ferrero 555 – La Molina,
en el mes de Julio 2021 realiza las siguientes operaciones bancarias:
01/07 La Sra. Martha Torpoco Barrionuevo, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le
otorga una tarjeta Visa DEBITO. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 2 750
02/07 La Sra. Nelly Torres Carrión, quien NO es cliente del Banco, envía un giro a la ciudad de
Talara, a su madre Enma Carrión por S/ 500. El pago es en efectivo. El Banco le cobra una comisión de
S/ 10. La señora Torres paga la comisión ADICIONALMENTE al giro.
03/07 El Sr. Armando Dimas Aliaga, apertura una cuenta a plazos en soles por 360 días. La apertura
se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 11 000
04/07 La Sra. Julieta Venero Costa, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente servicio:
Servicio de energía eléctrica correspondiente al presente mes S/ 66.99
El Banco le cobra una comisión de S/ 2.50
El Banco transfiere el importe a la cuenta corriente de la empresa prestadora del servicio.
05/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 3 550
06/07 La Sra. Ruth Alzamora Benites, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente tributo:
Renta Anual de Persona Natural 2020 S/ 1 855
El pago es en efectivo
El Banco transfiere el tributo al FONDO INTERBANCARIO de SUNAT
08/07 La Sra. Norma Abad Lagos, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 5 000
09/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, compra productos en PROMART SA por S/ 479.99 y paga con su
tarjeta VISA Débito. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.
10/07 El Sr. Luis De la Torre Vega, apertura una cuenta a plazos en soles por 270 días. La apertura se
inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 9 000
11/07 La Sra. Martha Torpoco Barrionuevo, se inscribe al SEMINARIO INTERNACIONAL DE
EDUCACION VIRTUAL 2021 el cual tiene un costo de S/ 450 y paga con la tarjeta Visa DEBITO. El
Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.
12/07 El Sr. Juan Armas Nuñez, quien NO es cliente del Banco, envía un giro a la ciudad de
Huancavelica, a su hijo Juan Armas Andrade por S/ 450. El pago es en efectivo.
El Banco le cobra una comisión de S/ 10. El Sr. Armas NO TIENE más efectivo, por lo tanto pide SE
DESCUENTE LA COMISION DEL GIRO A ENVIAR.
13/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, retira S/ 600 del cajero automático y le cobra S/ 6.50 por
comisión
14/07 La Sra. Rosa Flores Rios, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente tributo:
Multa por presentación fuera de plazo de PDT 621 – Mayo 2021 S/ 451

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Especialidad: Contabilidad
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El pago es en efectivo
El Banco transfiere el tributo al FONDO INTERBANCARIO de SUNAT
15/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, recibe un depósito a su cuenta de ahorros a través de la Oficina
del Banco ubicada en San Miguel (producto de un préstamo que le hizo a un familiar), el importe del
depósito es S/ 2 500.
16/07 La Sra. Norma Abad Lagos, compra productos en SUPERMERCADOS PLAZA VEA por S/ 125.45
y paga con la tarjeta VISA DEBITO. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa
17/07 El Sr. Juan Rodriguez Castro apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el
siguiente depósito:
Efectivo S/ 10 900
18/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, compra productos alimenticios en TAMBO SA por S/ 18.40 y
paga la tarjeta VISA Débito. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.
19/07 La Sra. Martha Torpoco Barrionuevo, se apersona al Banco y deposita S/ 3 100 a su cuenta.
20/07 La Sra. Norma Casas Tovar, quien NO es cliente del Banco, envía un giro a la ciudad de
Ayacucho, a su padre Marcelo Casas Vasquez, por S/ 750. El pago es en efectivo. El Banco le cobra
una comisión de S/ 10 y Norma Casas Tovar NO tiene más efectivo y le pide al cajero DESCUENTE la
comisión del importe depositado para el giro.
21/07 El Sr. Luis Asencios Torres, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta VISA DEBITO. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 4 700
22/07 La Sra. Beti Alfaro Samaniego, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente concepto:
Fraccionamiento tributario – Cuota correspondiente al presente mes S/ 401
El pago es en efectivo.
El Banco transfiere el tributo al FONDO INTERBANCARIO de SUNAT.
23/07 El Sr. Ernesto Flores Galdos, se apersona al Banco y retira S/ 1 300 de su cuenta.
25/07 La Sra. Olga Sanabria Malpartida, quien NO es cliente del Banco, paga el siguiente servicio:
Servicio de agua potable y alcantarillado correspondiente al presente mes S/ 47.99
El Banco le cobra una comisión de S/ 2.50
El Banco transfiere el importe a la cuenta corriente de la empresa prestadora del servicio.
26/07 La Sra. Marta Torpoco Barrionuevo, retira S/ 350 del cajero automático y NO le cobra
comisión.
27/07 El Sr. Luis Asencios Torres ha enfermado y va al POLICLINICO RISSO para solicitar consulta. La
consulta es S/ 45 y cancela con la tarjeta VISA DEBITO. El Banco transfiere a la cuenta corriente del
POLICLINICO
28/07 La Sra. Melissa Terbullino Perez, quien NO es cliente del Banco, envía un giro a la ciudad de
Huancayo, a su hijo Eduardo Castro por S/ 700. El pago es en efectivo. El Banco le cobra una comisión
de S/ 10. La señora Terbullino paga la comisión ADICIONALMENTE al giro.
29/07 La Sra. Norma Abad Lagos, retira S/ 600 del cajero automático y la cobra una comisión de S/
6.50
30/07 El Sr. Luis Asencios Torres compra productos en INKAFARMA SA por S/ 248.90 y cancela con
la tarjeta VISA DEBITO. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa.
31/07 El Banco cobra el mantenimiento de la Cuenta de Ahorros y Cuenta Corriente

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31/07 El Banco paga los intereses de los clientes

DATOS ADICIONALES
La tasa de interés anual para las cuentas de ahorro es 2%
La tasa de interés anual para las cuentas a plazo es 8%
La CUENTA CORRIENTE no genera intereses.
Mantenimiento de las cuentas: Cuenta de Ahorros S/ 10.00 Cuentas Corrientes S/ 25.00

Se pide:
Elaborar el Libro Diario
Determinar el cobro del mantenimiento de los clientes
Determinar los intereses de los clientes.

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