Universidad del Caribe

(UNICARIBE)
Practica
Contabilidad I

Estudiante: Matricula ID: A00138491

Tomás Aquino Polanco Castro
Parte A

La Compañía Quiero pasar la Asignatura S. A., inicia sus operaciones. Donde su

actividad es ofrecer servicios de asesorías propietario es Reynaldo Arias. En el primer
mes las Transacciones fueron:

Enero 1. El propietario aparta RD$125,000.00 para iniciar su negocio los cuales se

depositaron
en el Banco

Enero 1. Se compran RD$50,000.00 de Equipo de informática para uso según Cheque No.
1

Enero 3. Se recibieron RD$ 50,000.00 en efectivo por concepto de Asesoría. Según recibo
no. 2

Enero 4. Se originó una cuenta por cobrar por servicios de Asesoría de RD$75,000.00 a
Ricardo Reynoso
Arias, Según Factura no. 10.

Enero 5. Se Adquirió Póliza de seguro Contra incendio y otros riesgos por RD$6,000.00
La cual cubre un año. Según cheque No. 2

Enero 6. Se Compraron RD$7,500.00 de mobiliario de oficina a crédito a la Plaza Lama.

Enero 15. Se pagaron los sueldos de la primera quincena por RD$9,000.00. Cheque no. 3

Enero 16. Se compra a crédito un escritorio de oficina por RD$ 2,000.00 Factura 1010 a
unicaribe.

Enero 20. Se reciben RD$45,000.00 de contado por servicio de asesaría. Según recibo
no. 003
 La Compañía Quiero pasar la Asignatura S. A.,
Diario General
Fecha Detalle Auxiliar Debito crédito
Efectivo $ 125,000.00
Cheque, Banco $ 125,000.00
@
1/1/2021
Capital
Reynaldo Arias $ 125,000.00
$ 125,000.00

Propiedad Planta y Equipo $ 50,000.00

@
1/1/2021 Efectivo caja y banco
$ 50,000.00
Cheque No. 1
$ 50,000.00

Efectivo caja y banco $ 50,000.00

Recibo No. 2 $ 50,000.00
3/1/2021
@
Ingresos de Servicios $ 50,000.00

Cuentas por Cobrar $ 75,000.00

Ricardo Reynoso $ 75,000.00
4/1/2021 @
Ingresos por Servicios $ 75,000.00
Factura No. 10 $ 75,000.00

Gastos pagados por anticipado $ 6,000.00

póliza de seguros $ 6,000.00
5/1/2021 @
Efectivo caja y banco $ 6,000.00
Cheque No. 2 $ 6,000.00

Propiedad, plantas y equipo $ 7,500.00

Mobiliario de oficina $ 7,500.00
6/1/2021
@
Cuentas por pagar $ 7,500.00
 Plaza Lama $ 7,500.00

Gastos Sueldo $ 9,000.00

@
15/1/2021
Efectivo Caja Y Banco $ 9,000.00
Cheque No. 3 $ 9,000.00

Propiedad, Planta y Equipo $ 2,000.00

@
16/1/2021
Cuenta por pagar $ 2,000.00
Unicaribe, Factura 1010 $ 2,000.00

Efectivo Caja y Banco $ 45,000.00

@
20/1/2021
Ingreso por Servicio $ 45,000.00
Recibo No. 003 $ 45,000.00

Gastos Generales y Administrativos $ 3,500.00

Gastos de reparación $ 3,500.00
21/1/2021 @
Efectivo Caja y Banco $ 3,500.00
Cheque No. 4 $ 3,500.00

Cuentas Por Pagar $ 2,500.00

Plaza Lama $ 2,500.00
22/1/2021 @
Efectivo Caja y Banco $ 2,500.00
Cheque $ 2,500.00

Efectivo Caja y Banco $ 1,000.00

23/1/2021 @
Capital $ 1,000.00
 Reynaldo Arias $ 1,000.00
$ 376,500.00 $ 376,500.00

.
Enero 21. Se incurrió en gasto de reparación y Mantenimiento por RD$3,500.00 cheque
No. 4

Enero 22. Se abonan RD$2,500.00 a la Plaza lama por la deuda con el 6 de enero.
Cheque No. 5
Enero 23. Se revieron RD$ 1,000.00
de Reynaldo Arias como abono a su cuenta, ver recibo No. 4.

Parte B

A) Hacer los asientos en el Diario General

B) Haga los pases al Mayor General.

C) Balanza de Comprobación

D) Ajustes si los hay

E Balanza de comprobación Ajustada

¡Se aprende haciendo!

 Mayor General

Efectivo Capital

Propiedad Planta y Equipo Ingreso por Servicios

Debito crédito Debito crédito

$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 7,500.00 $ 75,000.00
$ 2,000.00 $ 45,000.00
$ 59,500.00 $ 170,000.00

Cuentas por Pagar Cuentas por Cobrar

Debito crédito Debito crédito
$
$ 2,500.00 $ 7,500.00
75,000.00
$ 2,000.00
$ 9,500.00
$ 7,000.00

Gastos pagados anticipados

Debito crédito
Gastos generales y $ 6,000.00

Debito crédito
$ 3,000.00 administrativos

Balanza de comprobación
Detalle Debito crédito
Efectivo $ 150,000.00
Capital $ 126,000.00
Propiedad, Planta y
Equipo $ 59,500.00
Ingresos y Servicios $ 170,000.00
Cuentas por Pagar $ 7,000.00
Cuentas por Cobrar $ 75,000.00
Gastos Pagados por $ 6,000.00
Anticipado
Gastos Generales y $ 3,500.00
Administrativos
Gastos de Sueldo $ 9,000.00

$ 303,000.00 $ 303,000.00