Elvis Productos Internacionales

Estado de resultados
Para el año que termina el 31 de diciembre de 2021
2021 2020
Ventas 2,625,000.00 2,422,500.00
Costo de ventas 1,704,975.00 1,621,875.00
Utilidad bruta 920,025 800,625
gastos de venta y administracion 652,350.00 626,250.00
gastos de arrendamiento 48,750.00 48,750.00
depreciacion 63,000.00 53,250.00
utilidad neta operativa 155,925 72,375
Gasto por intereses 84,000.00 51,000.00
Utilidad antes de impuestos 71,925 21,375
Impuestos 25,173.75 7,481.25
Utilidad neta 46,751.25 13,893.75

Notas:
tasa de impuestos 35% 35%
acciones $ 75,000.00 $ 60,000.00
utilidad por accion $ 0.62 $ 0.23
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Estado de resultados
Para el año que termina el 31 de diciembre de 2021
2021 2020
Ventas 100.00% 100.00%
Costo de ventas 64.95% 66.95%
Utilidad bruta 35.05% 33.05%
gastos de venta y administracion 24.85% 25.85%
gastos de arrendamiento 1.86% 2.01%
depreciacion 2.40% 2.20%
utilidad neta operativa 5.94% 2.99%
Gasto por intereses 3.20% 2.11%
Utilidad antes de impuestos 2.74% 0.88%
Impuestos 0.96% 0.31%
Utilidad neta 1.78% 0.57%
Contribución

2.00%
El análisis de contribucion muestra como
cada cambio en cada uno de los
1.00% elementos contribuyen a la utilidad neta
0.16%
-0.20%

-1.09%

-0.65%
-1.21%
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Balance General
Al 31 de diciembre de 2021
Activos 2021 2020
Efectivo $ 39,000.00 $ 30,750.00
valores negociables $ 1,826.00 $ 15,750.00
Cuentas por cobrar $ 315,000.00 $ 279,000.00
Inventarios $ 386,250.00 $ 315,000.00
Total de activos circulantes 742,076 640,500
activos fijos brutos $ 2,010,000.00 $ 1,627,500.00
Depreciacion acumulada $ 426,750.00 $ 363,750.00
planta y equipo neto 1,583,250 1,263,750
Activos totales 2,325,326 1,904,250
Pasivos y capital contable
Cuentas por pagar $ 378,750.00 $ 217,500.00
gastos devengados $ 26,250.00 $ 22,500.00
Total de pasivos circulantes 405,000 240,000
Deuda a largo plazo $ 878,325.00 $ 795,750.00
Total de pasivos 1,283,325 1,035,750
acciones comunes ($1.00 par) $ 75,000.00 $ 60,000.00
prima en colocacion de acciones $ 518,250.00 $ 406,500.00
Utilidades retenidas $ 448,751.00 $ 402,000.00
Capital contable total 1,042,001 868,500
Pasivos totales y capital contable 2,325,326 1,904,250
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Balance General
Al 31 de diciembre de 2021
Activos 2021 2020
Efectivo 1.68% 1.61%
valores negociables 0.08% 0.83%
Cuentas por cobrar 13.55% 14.65%
Inventarios 16.61% 16.54%
Total de activos circulantes 31.91% 33.64%
activos fijos brutos 86.44% 85.47%
Depreciacion acumulada 18.35% 19.10%
planta y equipo neto 68.09% 66.36%
Activos totales 100.00% 100.00%
Pasivos y capital contable
Cuentas por pagar 16.29% 11.42%
gastos devengados 1.13% 1.18%
Total de pasivos circulantes 17.42% 12.60%
Deuda a largo plazo 37.77% 41.79%
Total de pasivos 55.19% 54.39%
acciones comunes ($1.00 par) 3.23% 3.15%
prima en colocacion de acciones 22.29% 21.35%
Utilidades retenidas 19.30% 21.11%
Capital contable total 44.81% 45.61%
Pasivos totales y capital contable 100.00% 100.00%
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Estado de flujos de efectivo
Al 31 de diciembre de 2021
Flujos de efectivo operativos
utilidad neta 46,751.25
depreciacion 63,000
cambio en cuentas por cobrar - 36,000
cambio en inventarios - 71,250
cambio en cuentas por pagar 161,250
cambio en gastos devengados 3,750
total de flujos de efectivo operativos 167,501.25
Flujos de efectivo por inverciones
Cambio en planta y equipo - 319,500
Total de flujos de efectivo por inverciones - 319,500
Flujos de efectivo por financiamiento
Cambio en deuda a largo plazo 82,575
Cambio en capital común - 15,000
dividendos en efectivo pagados a accionistas 93,502.25
Total de flujos de efectivo por financiamiento 161,077.25
Cambio neto en el saldo de efectivo 9,078.50
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Estado de flujos de efectivo (% de ventas)
Al 31 de diciembre de 2021
Flujos de efectivo operativos % de ventas
Utlidad neta 1.78%
Gastos por depreciaciones 2.40%
Cambio en cuentas por cobrar -1.37%
Cambio en inventarios -2.71%
Cambios en cuentas por pagar 6.14%
Cambio en gastos devengados 0.14%
Total de flujos de efectivo operativos 6.38%
Flujos de efectivo por inverciones
Cambio en planta y equipo -12.17%
Total de flujos de efectivo por inverciones -12.17%
Flujos de efectivo por financiamiento
Cambio en deuda a largo plazo 3.15%
Cambio en capital común -0.57%
Dividendos en efectivo por financiamiento 0.00%
Total de flujos de efectivo por financiamiento 2.57%
Cambio neto en el saldo de efectivo -3.22%
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Estado de flujos de efectivo (% de efectivo inicial)
Al 31 de diciembre de 2021
Flujos de efectivo operativos % de efectivo inicial
Utlidad neta 152.04%
Gastos por depreciaciones 204.88%
Cambio en cuentas por cobrar -117.07%
Cambio en inventarios -231.71%
Cambios en cuentas por pagar 524.39%
Cambio en gastos devengados 12.20%
Total de flujos de efectivo operativos 544.72%
Flujos de efectivo por inverciones
Cambio en planta y equipo -1039.02%
Total de flujos de efectivo por inverciones -1039.02%
Flujos de efectivo por financiamiento
Cambio en deuda a largo plazo 268.54%
Cambio en capital común -48.78%
Dividendos en efectivo por financiamiento 0.00%
Total de flujos de efectivo por financiamiento 219.76%
Cambio neto en el saldo de efectivo -274.55%
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Análisis de razones para 2020 y 2021
Razones 2021 2020 Industria 2021
Razones de Liquidez
Razón circulante 1.83 2.67 2.70
Razón de prueba rápida 0.88 1.36 1.00
Razones de Eficiencia
Razón de rotación de inventarios 4.41 5.15 7.00
Razón de rotaciones de cuentas por cobrar 8.33 8.68 10.70
Periodo promedio de cobro 43.20 41.46 33.64
Razón de rotación de activos fijos 1.66 1.92 11.20
Razón de rotación de activos totales 1.13 1.27 2.60
Razones de apalancamiento
Razón de deuda o de pasivo total 55.19% 54.39% 50.00%
Razón de deuda a largo plazo 37.77% 41.79% 20.00%
Razón de deuda a largo plazo o capital total 45.74% 47.81% 28.57%
Razón de deuda a capital contable 1.23 1.19 1.00
Razón de deuda a largo plazo a capital contable 84.29% 91.62% 40.00%
Razones de cobertura
Veces que se ha ganado el interés 1.86 1.42 2.50
Razón de cobertura de efectivo 2.61 2.46 2.80
Razones de rentabilidad
Margen de utilidad bruta 35.05% 33.05% 17.50%
Margen de utilidad operativa 5.94% 2.99% 6.25%
Margen de utilidad neta 1.78% 0.57% 3.50%
Rendimiento sobre activos totales 2.01% 0.73% 9.10%
Rendimiento sobre capital contable 4.49% 1.60% 18.20%
Rendimiento sobre capital común 4.49% 1.60% 18.20%

DuPont ROE 4.49% 1.60%

Valor del mercado del capital
Puntuación Z-Empresa de capital público
Puntuación Z-Empresa de financiación privada
Análisis

Mala Activos circulantes/Pasivos circulantes

Mala Activos circulantes/Pasivos circulantes

Mala
Mala
Mala
Mala
Mala

Mala
Regular
Regular
Mala
Regular

Regular
Regular

Buena
Regular
Regular
Regular
Regular
Regular
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Cálculo de la utilidad económica
2021 2020
Tasa de impuestos 35% 35%
Utilidad operativa antes de impuestos 101,351.25 47,043.75
Capital operativo total Err:508 Err:508
Costo de capital después de impuestos 13% 13%
Costo de capital Err:508 Err:508
Utilidad económica Err:508 Err:508