FUNCIONES

AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE AUDITORÍA INTERNA

1. Participar conjuntamente con el Auditor Interno en la realización de la planificación

específica de las auditorias.
2. Realizar su trabajo con el debido cuidado profesional en todo el proceso de la auditoría.
3. Aplicar diligentemente las pruebas y procedimientos diseñados para la ejecución de la
auditoría.
4. Cumplir con cada uno de los procedimientos establecidos en el memorando de
planificación y programa de auditoría según corresponda, elaborados en forma oportuna y
técnica.
5. Dejar evidencia del trabajo realizado, por medio de papeles de trabajo elaborados
técnicamente, conforme las directrices establecidas.
6. Agotar todas las fuentes de evidencia suficiente, competente y pertinente necesarias, que
le permitan documentar legal y técnicamente su trabajo.
7. Proponer al Auditor Interno cualquier modificación que considere necesaria para mejorar
el alcance y aplicación de los procedimientos de auditoría.
8. Participar en la discusión de los hallazgos de auditoría, conjuntamente con el Auditor
Interno.
9. Observar la Normativa Legal Vigente y demás disposiciones técnicas, para la ejecución de
las auditorias.
10. Asistir al Auditor Interno cuando se requiera.
11. Atender al personal municipal.
12. Realizar las siguientes actividades secretariales: Emisión de oficios, providencias y
circulares; archivo de documentos enviados y recibidos, escaneo de documentos, solicitud
de suministros a bodega, elaboración de conocimientos para entrega de papelería.
13. Acompañar en auditorías y/o actividades que ameriten visitas o trabajo de campo en otras
dependencias municipales.
14. Realizar Arqueos sorpresivos de Cajas Receptoras del Edificio Municipal, Cajas Receptoras
en Anexos Municipales y Fondo Rotativo.
15. Apoyar la ejecución de Auditorias asignadas según Plan Anual de Auditoria -PAA- y el
Manual de Procedimientos, incluyendo procesos como: Familiarización, Planificación,
Ejecución y Comunicación de Resultados.
16. Realizar inventario físico de la Propiedad, Planta y Equipo y del Almacén y/o Bodega
Municipal, según programación.
17. Redactar borrador de papeles de trabajo según corresponda y del Informe de Auditoría
Interna de cada trabajo realizado, el cual debe ser objetivo, claro, conciso constructivo y
oportuno, en base a la normativa legal vigente, el cual debe contener como mínimo los
objetivos de la auditoría, alcance, resultados obtenidos y si es necesario debe incluir
recomendaciones constructivas para superar las debilidades en cuanto a las políticas,
procedimientos, cumplimiento de actividades, entre otras.
18. Revisar Formas y Talonarios autorizados por la Contraloría General de Cuentas, tales
como: Tarjetas Para Control de Almacén, Formularios de Salidas de Bienes y/o Materiales,
Formularios de Ingreso de Bienes y/o Materiales, Tarjetas de Responsabilidad, Recibos 7B,
 Libro para control de combustible, hojas movibles de las Conciliaciones Bancarias, entre
otros.
19. Revisar expedientes que contienen la información de las Obras y/o Proyectos Ejecutados,
según programación.
20. Revisar contratos de personal con Renglón Presupuestario 022, 029, 031 y otros contratos.
21. Resolver Expedientes Ingresados a Auditoría Interna.
22. Revisar expedientes trasladados por las dependencias de la Municipalidad.
23. Resolver expedientes.
24. Revisar los registros y ajustes contables.
25. Realizar otras funciones que le sean asignadas.