MEMORANDO DE PLANEACIÓN.

DIRECCION NACIONAL DE PROPIEDAD INTELECTUAL - DINAPI

AUDITORÍA PRESUPUESTARIA Y DE GESTION

PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01/01/2020 al 31/12/2020

I- Identificación de la Entidad
La Dirección Nacional de Propiedad Intelectual, fue creada por Ley N° 4923/2013, como
persona jurídica de derecho público, con carácter autárquico y patrimonio propio como
órgano de ejecución de la política nacional de Propiedad Intelectual. Inicio sus actividades
con presupuesto propio en el año 2014, igualmente, tiene por objetivo la aplicación en el área
administrativa de las normas destinadas a la protección de los derechos de propiedad
intelectual, de acuerdo con lo dispuesto en la Constitución Nacional, las leyes que rigen la
materia y los tratados y convenios internacionales atinentes, suscriptos y ratificados por la
República del Paraguay.

Por Ley N° …………, se establece la estructura orgánica y funcional de …….

Fines

…………………….

Misión

La misión de DINAPI es diseñar, implementar, fomentar y coordinar las políticas

públicas de propiedad intelectual, concediendo la protección de los derechos
derivados de esta materia a fin de garantizar la seguridad jurídica a sus titulares.

Visión

Ser una institución comprometida con la mejora continua en la calidad de su gestión,

para contribuir con el desarrollo del país mediante la protección de los derechos de
propiedad intelectual.

II. ANTECEDENTES DE LA AUDITORIA

Por Resolución N° ……………….

III. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

III. 1. OBJETIVO GENERAL
Supervisar los procedimientos ejecutados en el área de Talento Humano, en el
marco de la Resolución AGPE N° 333/2018, y presentar informe sobre el proceso de
la carga dentro del módulo Ejecución del SIAGPE a la AGPE.

III. 2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Obtener evidencias suficientes y competentes de que:

- Se contemplen en la muestra seleccionada, conforme la materialidad

la verificación de áreas de riesgo y se implementen procedimientos
que permitan demostrar y verificar que el sistema de control interno,
es efectivo y confiable.
- Los trabajos de auditoría realizados, sean de calidad y en
cumplimiento de los objetivos propuestos en la planificación realizada
por el equipo auditor.
- Xxx
- Xxx

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA

El trabajo de auditoría se realizará en base a los procedimientos considerados en el
PTA – 2018, el Encargo y el Programa de Trabajo.

El área sometida a esta revisión es xx.

V. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
Para el logro de los objetivos propuestos en el punto “III.2” de la Planeación, se
aplicarán los siguientes procedimientos de auditoría:
- Diagnóstico del área a través del Cuestionario de Control Interno.
- Examen aleatorio de pagos, conforme a muestra seleccionada y sus
respectivas documentaciones.
- Verificación por muestreo de los legajos y otros documentos según el rubro
y/o área seleccionada.
- Aplicación de otros procedimientos alternativos de auditoría, de acuerdo a las
situaciones y/o circunstancias observadas durante el transcurso de nuestro
trabajo.
- Descargo de hallazgos durante el desarrollo del trabajo.
 - Síntesis Ejecutiva - Avance.
- Informe final.

VI. RIESGO E IMPORTANCIA RELATIVA

- La no provisión en tiempo y forma de los documentos relacionados a la
auditoría.
- Las muestras seleccionadas contengan errores significativos.
- Debilidad en el Sistema de Control Interno.

VII. COORDINACIÓN, DIRECCIÓN, SUPERVISIÓN Y REVISIÓN

Los trabajos serán elaborados por los Auditores de ……….., y supervisados
conforme al Manual de Auditoría Gubernamental.
Se dejarán evidencias en los papeles de trabajo, así como cualquier procedimiento
poco común que se observe durante el examen.

Se referenciarán los papeles de trabajo con los programas de trabajos, preparados

por los auditores.

VIII. OTROS ASUNTOS

NORMAS A TENER EN CUENTA DURANTE LA AUDITORÍA:

- Constitución Nacional.
- Ley N° 1535/99, “De Administración Financiera del Estado”, y su Decreto
Reglamentario N°8127/00.
- Ley N° 1626/00 “ De la Función Pública”
- Ley de Presupuesto 2018……..
- Decreto Reglamentario Nº………………
- Resolución AGPE N° 333/2018 “Por la cual…..
- Otras disposiciones aplicables al área sujeto de verificación.
(cada institución deberá agregar sus reglamentos internos)
IX. HALLAZGOS

Se describirá en la Hoja de Hallazgo. Durante la ejecución de la auditoría

serán presentadas al (Responsable del área) para la discusión correspondiente.

X. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LAS ETAPAS DE EJECUCIÓN E

INFORME

Fecha de inicio:
Fecha de culminación:

XI. REQUERIMIENTOS
La planeación y los programas de auditoría deberán ajustarse según sea
necesario durante el curso de la auditoría.

La planeación del trabajo es continua y dinámica y si durante el desarrollo del mismo

surgieran cambios en las condiciones, o resultados inesperados de los
procedimientos de auditoría, deberán registrarse las razones.

Fecha: Asunción,
Equipo Auditor: Detallar
V° B° del Jefe de Auditoría: