Caso Practico No.

Trabajo presentado por:

Heidy Lorena Saldarriaga Ordoñez

Presentado a:

Hector Vicente Coy Beltran

Asignatura:

Matemáticas Financieras

Año

2022
 Enunciado

Dos empresas “A” y “B” deciden abrir una cuenta corriente para sus operaciones

comerciales. Deciden que se salde semestralmente. El tipo de interés reciproco es del 8%. Los

movimientos de la empresa “A” son los siguientes:

1) Método directo

Fecha de cierre 30 junio.

Divisor fijo 360/8= 45

2) Método indirecto

Época 31 diciembre del año anterior

Divisor fijo 360/8=45

3) Método hamburgués

Fecha de cierre 30 junio

Divisor fijo 360/8=45

 Solución caso practico

1. Método directo:

METODO DIRECTO
Interés reciproco es del Fecha de
8% cierre: 30/06
VALORES Números
Días entre Debe Haber
vencimiento (números (números
Fecha Concepto Vencimiento
y la fecha comerciales) comerciales)
de cierre (debe*días) (haber*días)
Debe Haber /100 /100
Saldo anterior a
1-ene 8000 31-dic 181 14480
n/favor
N/remesa de
8-ene
géneros 6000 18-ene 163 9780
16-feb Su transferencia 9000 14-feb 136 12240
S/pago por
7-mar
n/cuenta 12000 9-mar 113 13560
S/giro a nuestro
10-abr 5000 10-abr 81 4050
cargo
N/remesa de
16-may
géneros 4000 31-may 30 1200
S/devolución de
14-jun 1000 14-jun 16 160
géneros
30-jun Sumas parciales 23000 22000 29510 25960
Saldo deudor de
30-jun 3550
números

30-jun Intereses a n/favor 78,8

Saldo a n/favor a
30-jun
cta. Nva.
1078,8
SUMAS 29510 29510
Divisor Fijo = Suma de números
Intereses 3550
78,8 45 acreedores y deudores
Deudores =
45 es la misma
Saldo a
23000+78,8-
cuenta 1079
22000=
nueva=

2. Método Indirecto: Este calcula los intereses con saldo al momento E (interés

anticipado), es similar al método directo pero inverso.

3. Método hamburgués

Limite: 80.000 euros Liquidacion semestral Duracion: 2 años S acreedores Excedidos:

S. deudores: 9% :1% 12% Fecha de cierre: 30/06
Concepto Cuantias Saldos Numeros
Dias
Debe Haber Deudor Exceso Acree Vencimiento Debe Exceso Haber
Comision de
400 400 1-ene 7 28
apertura
Corretaje 200 600 8-ene 39 234
S/talon nº 001 23000 23600 16-feb 10 2360

S/orden de trans 41000 64600 26-feb 9 5814

S/entrega 9000 55600 7-mar 8 4448

Letra a su cargo 32000 80000 7600 15-mar 26 20800 1976

S/remesa letras 56000 31600 10-abr 10 3160

Venta de valores 38000 6400 20-abr 26 1664

S/talon nº002 27000 20600 16-may 11 2266

S/talon nº003 19000 39600 27-may 18 7128

N/pago por s/cta 37000 76600 14-jun 12 9192

Compra de val. 16000 80000 12600 26-jun 4 3200 504

Sumas 195600 103000 30-jun 180 58630 2480 1664

C.apertura excedido 252 30-jun

Intereses deudores 1465,75 30-jun

Intereses exceso 6,88 30-jun

Intereses acreedores 55,46 30-jun

Comision de dispon. 451,25 30-jun

Saldo a cta.nv 94720,42 30-jun
197775,9 197775,9
Saldo medio Comision de
34874,44 451,3
dispuesto: disponibilidad:
Saldo medio no
45125,56 ca= 0,50%
disp.:
co= o,25

C. apertura excedido=
D. deudor=360/9= 40 I.deudor=58630/40= 1465,75 cae= 2,00%
12600*0,02= 252

D. acreedor= SMD= (58630+2480-

I. excedido=2480/360=6,88 cd= 1,00%
360/1=360 1664)100/180= 34874,44

D. SMND=80000-34874,44=
I.acreedor=1664/30=55,46
excedido=360/12=30 45125,56

C. disponibilidad=
0,01*45125,56= 451,25

Reflexión:

En mi rol en la organización conocer el manejo financiero en la compañía es determinante para la

toma asertiva de decisiones, ya que estas afectan el EBITDA importante indicador.

Referencias

Achín, G. (2006). Matemáticas financieras para la toma de decisiones empresariales