Trabajo práctico integrador compensación2020/2021

La empresa El COLIBRÌ SA realiza tareas de cierre de ejercicio presentando la siguiente información al

30/06/2018. Los saldos corresponden a los rubros a analizar y registrar los asientos que correspondan
según la información brindada

CAJA Y BANCOS

CAJA 16800

VALORES A DEPOSITAR 3955

BANCO ICBC 11200

BANCO Santander 29500

INVERSIONES

ACCIONES 12.500

PLAZO FIJO 19.000

INTERESES A DEVENGAR (PF) (5700)

CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES POR VENTAS 35000

DEUDORES MOROSOS 5.000

DEUDORES EN GESTIO JUDICIAL 2.000

PREVISIÓN DEUDORES INCOBRABLES (1.500)

MERCADERÌAS 50.000

COMPRAS 45.000

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

1. A la fecha de cierre 30/06, se realizó un arqueo de caja arrojando un saldo deudor de $16420 que se
compone de los siguientes conceptos:

Dinero en efectivo 16100

Comprobantes de librería 120

Vale anticipo empleado 200

Fletes por traslado de mercaderías 480

2. La cuenta valores a depositar está compuesta de 2 cheques: cheque Nº0325187 Banco Provincia $1500

Y cheque diferido Nº55244557 Banco Rio 2455.

 3. La empresa realiza conciliaciones bancarias mensuales. Se procede a llevar a cabo dicho procedimiento en
base a la siguiente información:

Mayor de Banco ICBC al 30-06-2018

CUENTA:BANCO ICBC C/C DEBE HABER SALDO

Saldo al 31-05-2018 14340
02-06 ch. 2001 proveed 5890 8450
08-06 depósito 48 hs 7210 15660
15-06 ch.2003 proveed 4300 11360
23-06 depósito 24 hs 4320 15680
25-06 ch. 2004 Impuestos 3500 12180
28-06 depósito en efvo 1200 13380
30-06 ch 2005 proveed 2180 11200

Extracto bancario Banco ICBC al 30-06-2018

EMPRESA: EL COLIBRI SA DEBE HABER SALDO

Saldo al 31-05-2018 14340
Jun-04 cheque 2001 5890 8450
Jun-10 depósito 7210 15660
Jun-15 cheque 2003 3400 12260
Jun-24 Depósito 4320 16580
Jun-24 depósito rechazad 4320 12260
Jun-27 cheque 2002 1750 10510
Jun-27 cheque 2004 3.500 7010
Jun-28Depósito 1100 8110
Jun-30 cargo por manten 25 8085

4. La cuenta Banco santander C/C presenta la siguiente información:

Mayor del Banco Francés c/c al 31/05/2018

Cuenta: Bco Francés c/c DEBE HABER SALDO
Saldo al 31-05-2018 23580
08-06 ch.2052 Gs . Limp 1200 22380
15-06-2018 Ch.2002 prov 1750 20630
28-06-2018 depósito 24h 8870 29500

El extracto bancario de dicha cuenta presenta un saldo acreedor de $ 31250

5. El plazo fijo corresponde a una colocación a 180 días efectuada el 1/06/2018 a una tasa del 60% anual.
 6. El 05/03/2018 Se adquirieron 1000 acciones de POCOS SA a $ 10.000. Los gastos de compra ascendieron a $
2.500. El total de la operación se abonó al contado y en efvo. El capital de Pocos SA se compone de 2.000
acciones a un VN de 10$ c/u. La operación fue registrada

El 20/04/2018 la Asamblea General de Accionistas de Pocos SA decide declarar un dividendo del 10% en efvo
y el 300% en acciones.
Valor cotización a la fecha $8 por cada acción.

El 15/05/2018 de percibe el efvo y las acciones de los dividendos declarados de POCOS SA.

El 02/06/2018 se venden 2.000 acciones de POCOS SA por un valor neto de $25.000 que se percibe en efvo.

El 30/06/2018 fecha de cierre del ejercicio económico la cotización de las acciones de POCOS SA es de $ 6
c/u.

7. Del análisis al 30/06/18 surge que deudores por ventas se compone de la siguiente manera: Deudores por
ventas: $ 35.000, Deudores morosos $ 5.000, Deudores en gestión judicial $ 2.000, Previsión para deudores
incobrables 1.500.

Del saldo de Deudores por ventas, $ 30.000 se encuentran dentro de los plazos pactados, por el resto se
han iniciado acciones judiciales para lograr el cobro se estima cobrar el 20%.

Los morosos han pasado todos a gestión judicial y se estima recuperar el 30%.

El saldo de Deudores en gestión judicial corresponde a un cliente del ejercicio pasado por el cual se
constituyó previsión en ese ejercicio y en el presente se le decretó la quiebra.

La previsión se constituyó el ejercicio anterior y fue incorrecta su estimación.

Registrar la nueva previsión.

8. Bienes de cambio

La empresa Determina su costo de ventas a través del método de diferencia de inventario y sus
existencias al inicio del ejercicio eran 1.000 unidades a $ 50 c/u.
Se efectuaron operaciones comerciales durante el ejercicio, determinando en sus saldos de mayor la siguiente
información:
Compras $ 45.000
El inventario físico de la mercadería al cierre informó 4.000 unidades valuadas a $ 70 c/u que es el valor histórico de
las últimas compras. El costo de reposición de la existencia final es de $ 30.0
TRABAJO PRÁCTICO BIENES D USO

CUENTA VIDA UTIL FECHA DE VALOR DE AMORT.IZAC.

ORIGEN ORIGEN ACUMULADAS

Muebles y Útiles. 10 años Sept-14 4.000

Maquinarias 10 años Feb-12 200.000

Instalaciones 10 años Oct-10 170.000

Rodados 5 años Abr-15 120.000

Inmuebles 50 años Jul-03 840.000

Calcular las amortizaciones acumuladas al inicio del ejercicio, e informarlas en el cuadro correspondiente.
El terreno representa el 20% del valor del inmueble.
Las operaciones del ejercicio 2016 fueron las siguientes:
El 12/02 se compra un rodado a $ 250.000.-, entregando en parte de pago el que posee, tasado en $ 57.000.- Por el resto se firma
un pagaré a 180 días, con un 30% de interés anual.
Al rodado se le instala un equipo de aire acondicionado por $ 4.500.- que se abonará en 3 cuotas sin interés.
La empresa amortiza por método lineal, año de ALTA completo.
Se pide: Registrar las operaciones en el libro diario.
Calcular y registrar las amortizaciones del ejercicio 2016