caso práctico 2: Cuentas Corrientes

Nombre del estudiante: Heidy Contreras

Nombre del docente: Héctor Vicente Coy Beltrán

Asignatura: Matemáticas financiera

Julio 2022
 CONTENIDO

Caso practico unidad 2 ……………………………………………………………………… 3

Enunciado ……………………………………………………………………………………. 3
Método Directo ………………………………………………………………………………. 3
Método Indirecto …………………………………………………………………………….. 4
Método Hamburgués ………………………………………………………………………… 5
Aplicación del caso práctico ………………………………………………………………. 6
Referencias …………………………………………………………………………………… 7
 Solución al caso práctico

ENUNCIADO

Dos empresas “A” y “B” deciden abrir una cuenta corriente para sus operaciones
comerciales. Deciden que se salde semestralmente. El tipo de interés recíproco es
del 8%. Los movimientos de la empresa “A” son los siguientes:

1) Método directo Fecha de cierre: 30 junio Divisor fijo: 360 / 8 = 45

METODO DIRECTO:
LIQUIDACION CUENTA CORRIENTE METODO DIRECTO

Interes reciproco 8% 30/06/2022

CUANTIAS NUMEROS
FECHA CONCEPTO VENCIMIENTO DIAS
DEBE HABER DEBE HABER
1/01/2022 saldo anterior a favor 9000 31/12/2021 181 16290 0
8/01/2022 N/ remesas 5000 18/01/2022 163 8150 0
16/02/2022 su trasferencia 12000 14/02/2022 136 0 16320
7/03/2022 pago por cuenta 10000 9/03/2022 113 0 11300
10/04/2022 giro a nuestro cargo 7000 10/04/2022 81 5670 0
16/05/2022 N/ remesas 2000 31/05/2022 30 600 0
14/06/2022 S/ develoción 2000 14/06/2022 16 0 320
30/06/2022 sumas parciales 23000 24000 30/06/2022 30710 27940
30/06/2022 saldo deudor de numeros 30/06/2022 2770
30/06/2022 interes a favor 61,5555556 30/06/2022
30/06/2022 saldo a favor cta. Nueva -938,444444 30/06/2022
SUMAS 30710 30710

CALCULOS
numeros comerciales ejemplo 9000*181/100
suma de numeros acreedores y
30710 27940 2770
deudores
Divisor dijo 360/80 45
Intereses deudores 2770/45 61,5555556
saldo a favor cta. Nueva 23000 61,5555556 24000 -938,444444
2) Método indirecto Época: 31 diciembre del año anterior Divisor fijo: 360 / 8 = 45

METODO INDIRECTO

LIQUIDACION CUENTA CORRIENTE METODO INDIRECTO

Interes reciproco 8% 31/12/2021

CUANTIAS NUMEROS
CONCEPTO VENCIMIENTO DIAS
DEBE HABER DEBE HABER
saldo anterior a favor 9000 3/01/2022 3 270 0
N/ remesas 5000 18/01/2022 18 900 0
su trasferencia 12000 14/02/2022 45 0 5400
pago por cuenta 10000 9/03/2022 68 0 6800
giro a nuestro cargo 7000 10/04/2022 99 6930 0
N/ remesas 2000 31/05/2022 150 3000 0
S/ develoción 2000 14/06/2022 164 0 3280
sumas parciales 23000 24000 11100 15480
saldo deudor de numeros -4380
interes a favor -97,3333333
saldo a favor cta. Nueva -1097,33333
SUMAS 22902,6667 22902,6667 11100 11100

CALCULOS
numeros comerciales ejemplo 9000*3/100
suma de numeros acreedores y deudores 11100 15480 -4380
Divisor dijo 360/80 45
Intereses deudores 4380/45 -97,33333333
saldo parcial+interes a favor -saldo haber parcial
saldo a favor cta. Nueva 23000 -97,33333333 24000 -1097,33333
3) Método hamburgués Fecha de cierre: 30 junio Divisor fijo: 360 / 8 = 45

METODO HAMBURGUÉS:

LIQUIDACIÓN DE CUENTA CORRIENTE METODO HAMBURGES

liquidación de intereses base 360

tipo de interes acreedor 2%

tipo de interes deudor 8%
retencion hacienda 18%
salidas entradas 30/06/2022
CUANTIAS NUMEROS
FECHA VALOR CONCEPTO SALDO DIAS
DEBE HABER DEBE HABER
1/01/2022 31/12/2021 saldo anterior a favor 9000 -9000 18 -1620
8/01/2022 18/01/2022 N/ remesas 6000 -15000 27 -4050
16/02/2022 14/02/2022 su trasferencia 12000 -3000 23 -690
7/03/2022 9/03/2022 pago por cuenta 10000 7000 32 2240
10/04/2022 10/04/2022 giro a nuestro cargo 7000 0 51 0
16/05/2022 31/05/2022 N/ remesas 2000 -2000 14 -280
14/06/2022 14/06/2022 S/ develoción 2000 0 16 0
30/06/2022 30/06/2022 interes acreedores -33,06 -33,06
30/06/2022 30/06/2022 retencion hacienda -595,08 -628,14
30/06/2022 30/06/2022 intereses deudores 34,4444444 -593,695556
SUMAS -5950 1550

CALCULOS
Contar los dias entre los movimientos
Calcular los saldos del debe y el haber
Divisores fijos
Divisor acreedor 360/2 180
divisor deudor 360/8 45
liquidacion numeros comerciales (saldo*dias/100)
interese acreedores -5950
- 33,06
180
retencion de hacienda -33,06 18 -595,08
intereses deudores 1550
34,44444444
45
 Aplicación Práctica del Conocimiento

En el desarrollo del ejercicio propuesto por los tres métodos y de acuerdo con la teoría formulada
en clase, para desarrollar un ejercicio por cualquiera de los métodos, es necesario tener la
información de los movimientos detallada y ordenada de manera cronológica con fecha-valor,
interés y fecha de liquidación.

En la aplicación de mi trabajo diario, es muy importante la implementación de los métodos vistos

en clase, puesto que como gerente de una copropiedad, continuamente debo calcular los intereses
que manejan mis cuentas de recudo corrientes, así como los pagos que se realizan a mis
proveedores, mejorar así los gastos bancarios, optimizando los recursos.

En el momento en la copropiedad estamos realizando el recudo de una cuota extraordinaria de 395

propietarios, lo que requiere que se recaude mas de mil millones de pesos que según como sede el
recaudo se dispondrá en CDTS al banco para que genere unos remanentes que se dividirán en los
propietarios que cancelen en una sola cuota, los conocimientos serán aplicados en cada uno de los
procesos que se adelanten en el proyecto de recaudo de la cuota.
 Referencias

Centro virtual: https://www.centro-

virtual.com/campus/mod/scorm/player.php?a=5043&currentorg=ORG-81B0313A-492F-10D3-

0AD3-906C6E5A2B8C&scoid=10749

Liquidación de cuentas corrientes por el método hamburgués

https://www.youtube.com/watch?v=4DXuubMX_3A

Excel financieras