UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CURSO:

Ingeniería Financiera

TEMA:

CASO ESTUDIO

DOCENTE:

Dr. Raquel Carrera Cano

PROPIO DE:

 Cáceres Pacheco, Tania Araceli

 Calachua Choquerimay,Crusela Felipa

 Segovia Carhuas, Elizabeth

 Tito Huahuachampi Maryn Pilar

GRUPO: “A”

AREQUIPA, 2018
 PRACTICA 10.2

FORMULACIÓN DE FLUJO DE CAJA

La empresa de vestidos es una pequeña empresa integrada por 8 trabajadores, donde se

produce camisas de tipo Popular de buena calidad.

Cada una se vende a S/. 40, actualmente se vende 600 camisas mensuales a comerciantes
minoristas la venta es al contado y se está trabajando al 60% de su capacidad instalada.

Una empresa desea comprar desde el primero dinero trimestralmente durante 1 año 30 000
camisas de tipo popular con el mismo precio con la condición de que si por efectos de la
inflación suben los costos de los insumos, el precio también aumentará en este porcentaje.

Costos y egresos para 10 000 camisas por mes

RUBRO COSTO EGRESOS

insumos S/. 74 000 S/. 74 000

remuneraciones 66 650 61 000

maquinaria depreciación 20 000 -

equipo depreciación 6 000 -

instalaciones 13 000 13 000

servicios 3 170 3 170

impuestos 9 930 9 930

otros 3 200 3 200

imprevisto 4 050 4 050

total 200 000 168 850

Saldo a fines de diciembre S/. 850 (saldo inicial de enero)

Los ingresos correspondientes a las cobranzas del mes de enero ascienden S/. 240000

a) Determine el flujo de caja, el saldo y el saldo acumulado

b) El banco con el que trabaja la empresa presta a una tasa de 32% anual (tasa de interés)
c) Determinar si es necesario financiamiento, el monto y cuando sería cancelado
d) Determinar un plan operativo
 EMPRESA DE VESTIDOS
FORMULACION DEL FLUJO DE CAJA
Saldo
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
inicial
850
Entrada de
240000 1200000 1200000 1200000
efectivo
salidas de
(168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850) (168850)
efectivo

Saldo 71150 (168850) (168850) 1031150 (168850) (168850) 1031150 (168850) (168850) 1031150 (168850) (168850)
Saldo
72000 (96850) (265700) 765450 596600 427750 1458900 1290050 1121200 2152350 1983500 1814650
acumulado
(+)
280000
Financiamiento
Nuevo saldo
352000 183150 14300 1045450 876600 707750 1738900 1570050 1401200 2432350 2263500 2094650
acumulado
(-) Pago de
financiamiento (53989,67) (53988,67) (53989,67) (53989,67) (53989,67) (53989,67)

Saldo
acumulado 352000 183150 14300 991460,33 822610,33 653760,33 1684910,33 1516060,33 1347210,33 2432350 2263500 2094650
total
 EMPRESA DE VESTIDOS

ANALISIS DEL FLUJO DE CAJA

De nuestro análisis de flujo se puede apreciar que la empresa de vestidos presenta un

déficit, en Febrero de S/. 96850 y Marzo de S/. 265700 lo que ns indica que la empresa
necesitara de financiamento por un monto mayor a 265700 para poder sanear este
déficit.

Pasra este caso hemos optado por un préstamo de S/. 280000 ya que este monto será
suficiente para cubrir los déficit existentes.

El préstamo será pagado en Abri, Mayo, Junio, Julio, Agosto y Setiembre en 6 partes.

Los intereses son de 37.31% anual, 15.69% por seis meses, por tanto los intereses
ascienden a S/. 43932.

Banco FALABELA Cantidad de las cuotas

PRESTAMO 280000 53988,67

TASA ANUAL 31.37%

NUMERO DE CUOTA 6

PRESTAMO 280000 INTERES 280000*0,1569

NUMERO DE CUOTA 6
INTERES 43932
TASA DE INTERES 31,37%/12*6 15,69%

PRINCIPAL +
DEVOLUCION DE PRESTAMO INTERES

280000+43932

323932