Taller Inventarios

1- Las Existencias son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la explotación, en proceso de producc
suministros para ser consumidos en el proceso de la producción, o en la prestación del servicio.
2- Las cuentas que se pueden tomar para la contabilización de las cuentas son las cuentas 14 de inventarios ya que co
materiales, suministros, productos y recursos renovables y no renovables, para ser utilizados en procesos de transform
de las actividades propias del giro ordinario de los negocios del ente económico. Se incorporan entre otras las siguien
en proceso, obras de construcción en curso, cultivos en desarrollo, productos terminados, semovientes, materiales, rep
inventarios en tránsito.
3- Para mi están bien ya que comprenden las revelaciones y el valor optimo de las exitencias, mostrando así el costo v
4- Las entidades deberán elegir el sistema de inventarios que se adapte a su necesidad según el nivel de ventas y la ex
Sistemas de Inventarios son avalados por la norma internacional son: Sistema de inventarios periódico y Sistema de I
5- Los métodos de valoración de inventarios o fórmulas del costo que permiten y reconocen las NIIF Completas y las
• Identificación Específica de sus Costos Individuales (Retail)
• Método Promedio Ponderado.
• Método FIFO o PEPS (Primeras en entrar Primeras en Salir)
6- El valor neto de realización, según la NIC 2, es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la op
para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Es decir, es una forma de determinar si los co
encuentran por encima o por debajo comparado con el valor neto de realización
en proceso de producción o en forma de materiales o
.
inventarios ya que comprende todos aquellos artículos,

n procesos de transformación, consumo, alquiler o venta dentro
entre otras las siguientes cuentas: materias primas, productos
vientes, materiales, repuestos y accesorios, así como
mostrando así el costo verdadero del inventario.
nivel de ventas y la existencia de mercancía que manejen, los

eriódico y Sistema de Inventario Permanente.
s NIIF Completas y las NIIF PYMES son:
el curso normal de la operación menos los costos estimados

de determinar si los costos imputados a los inventarios se
(+) Saldo final a dic 31 del año 1 300,000
(-) Compras del año 9,000,000
(=) Saldo final a dic 31 del año 2 500,000
Costo Materia Prima 8,800,000
Costo Mercancia vendida 5,200,000
Costo Materia Vendida 8,300,000
ARTICULO Resmas NIT Empresa
REFERENCI 111 999,999,999 HOMERO L
Vr Unitario Entradas
fecha concepto Tercero Vr Promedio Unidades valores
1-Jan Compra xxx 12,000.00 48 576,000
3-Jan Compra xxx 10,000.00 28 280,000
5-Jan Venta 11,263.16
8-Jan Compra 13,000.00 30 390,000
13-Jan Compra 15,000.00 70 1,050,000
16-Jan Compra 13,000.00 50 650,000
21-Jan Venta 13,306.66
24-Jan Venta 13,306.66
30-Jan Venta 13,306.66
2,946,000
HOMERO LTDA
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
1/31/2021
Fecha Codigo Cuenta Debitos Creditos
143501 Mercancia 576,000
1/1/2020 240802 Iva Desc 109,440
220501 Proveedor 685,440
143501 Mercancia 280,000
1/3/2020 240802 Iva Desc 53,200
220501 Proveedor 333,200
130505 CxC clientes 574,421
240801 Iva Gen 91,714
1/5/2020 4135XX Ingreso 482,707
6135XX CMV 337,895
143501 Mercancia 337,895
143501 Mercancia 390,000
1/8/2020 240802 Iva Desc 74,100
220501 Proveedor 464,100
143501 Mercancia 1,050,000
240802 Iva Desc 199,500
1/13/2020
236540 Retecompra 26,250
220501 Proveedor 1,223,250
143501 Mercancia 650,000
1/16/2020 240802 Iva Desc 123,500
220501 Proveedor 773,500
130505 CxC clientes 2,262,132
240801 Iva Gen 361,181
1/21/2020
1/21/2020 4135XX Ingreso 1,900,951
6135XX CMV 1,330,666
143501 Mercancia 1,330,666
240801 Iva Gen 137,249
1/24/2020 4135XX Ingreso 722,362
6135XX CMV 505,653
143501 Mercancia 505,653
240801 Iva Gen 101,131
1/30/2020 4135XX Ingreso 532,266
6135XX CMV 372,586
143501 Mercancia 372,586
Sumas iguales 10,382,101 10,382,101
Codigo Cuenta BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

130505 CxC clientes 4,329,560 4,329,560 -
143501 Mercancia 399,200 399,200 -
220501 Proveedor - 3,479,490 - 3,479,490
236540 Retecompra - 26,250 - 26,250
240801 Iva Gen - 691,274 - 691,274
240802 Iva Desc 559,740 559,740 -
4135XX Ingreso - 3,638,286 - 3,638,286
6135XX CMV 2,546,800 2,546,800 -
540505 G imporenta 338,361
240405 Imporenta x P
360505 Utilidad del Ej
SUMAS IGUALES - 7,835,300 7,835,300 338,361
HOMERO LTDA
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
1/31/2021
Ingresos 3,638,286
CMV (2,546,800)
(=)RBV 1,091,486 30%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 1,091,486
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 1,091,486
(-) Impuestos (338,361)
(=) RNE 753,125
ARTICULO NIT Empresa

REFERENCIA 999,999,999 HOMERO LT
Entradas
fecha concepto Tercero Unidades Precio valores
1-Jan Compra zzzzz 48 12,000 576,000
3-Jan Compra zzzzz 28 10,000 280,000
5-Jan Venta rrrrrr
8-Jan Compra zzzzz 30 13,000 390,000
13-Jan Compra zzzzz 70 15,000 1,050,000
16-Jan Compra zzzzz 50 13,000 650,000
21-Jan Venta rrrrrr
24-Jan Venta rrrrrr
24-Jan Venta rrrrrr

2,946,000
HOMERO LTDA
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
1/31/2021
143501 Mercancia 576,000
1/1/2020 240802 Iva Desc 109,440
220501 Proveedor 685,440
143501 Mercancia 280,000
1/3/2020 240802 Iva Desc 53,200
220501 Proveedor 333,200
240801 Iva Gen 97,714
1/5/2020 4135XX Ingreso 514,286
6135XX CMV 360,000
143501 Mercancia 360,000
143501 Mercancia 390,000
1/8/2020 240802 Iva Desc 74,100
220501 Proveedor 464,100
143501 Mercancia 1,050,000
240802 Iva Desc 199,500
1/13/2020
220501 Proveedor 1,223,250
143501 Mercancia 650,000
1/16/2020 240802 Iva Desc 123,500
220501 Proveedor 773,500
130505 CxC clientes 2,118,200
240801 Iva Gen 338,200
1/21/2020 4135XX Ingreso 1,780,000
6135XX CMV 1,246,000
143501 Mercancia 1,246,000
240801 Iva Gen 154,714
1/24/2020 4135XX Ingreso 814,286
6135XX CMV 570,000
143501 Mercancia 570,000
240801 Iva Gen 103,143
1/30/2020 4135XX Ingreso 542,857
6135XX CMV 380,000
1/30/2020
143501 Mercancia 380,000

Sumas iguales 10,406,940 10,406,940

130505 CxC clientes 4,345,200 4,345,200 -
143501 Mercancia 390,000 390,000 -
220501 Proveedor - 3,479,490 - 3,479,490
236540 Retecompra - 26,250 - 26,250
240801 Iva Gen - 693,771 - 693,771
240802 Iva Desc 559,740 559,740 -
4135XX Ingreso - 3,651,429 - 3,651,429
6135XX CMV 2,556,000 2,556,000 -
540505 G imporenta - 339,583
240405 Imporenta x -
360505 Utilidad del E -
SUMAS IGUALES 0 7,850,940 7,850,940 339,583
HOMERO LTDA
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
1/31/2021
Ingresos 3,651,429
CMV (2,556,000)
(=)RBV 1,095,429 30%
G.Opera -
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 1,095,429
(-) Impuestos (339,583)
(=) RNE 755,846
Empresa
HOMERO LTDA
Salidas Saldo
Unidades valores Unidades valores
48 576,000
76 856,000
30 337,895 46 518,105 482,707 CMV
76 908,105
146 1,958,105
196 2,608,105
100 1,330,666 96 1,277,439 1,900,951 CMV
38 505,653 58 771,786 722,362 CMV
28 372,586 30 399,200 532,266 CMV
2,546,800
399,200
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTAD CIERRES BALANCE GENERAL
4,329,560 - 4,329,560 -
399,200 - 399,200 -
- 3,479,490 - 3,479,490
- 26,250 - 26,250
- 691,274 - 691,274
559,740 - 559,740 -
- 3,638,286 3,638,286 - - -
2,546,800 - - 2,546,800 - -
338,361 - - 338,361 - -
338,361 - 338,361 - - 338,361
- - 753,125 - 753,125
338,361 8,173,661 8,173,661 3,638,286 3,638,286 5,288,500 5,288,500

Empresa
HOMERO LTDA
Salidas Saldo
Unidades Precio valores Unidades Precio valores
48 12,000 576,000
48 12,000 576,000
28 10,000 280,000
30 12,000 360,000 18 12,000 216,000 514,286
28 10,000 280,000
18 12,000 216,000
28 10,000 280,000
30 13,000 390,000
18 12,000 216,000
28 10,000 280,000
30 13,000 390,000
70 15,000 1,050,000
18 12,000 216,000
28 10,000 280,000
30 13,000 390,000
70 15,000 1,050,000
50 13,000 650,000
18 12,000 216,000 308,571
28 10,000 280,000 400,000
30 13000 390,000 557,143
24 15,000 360,000 46 15,000 690,000 514,286
50 13,000 650,000
38 15,000 570,000 8 15,000 120,000 814,286
50 13,000 650,000
8 15,000 120,000 171,429
20 13,000 260,000 30 13,000 390,000 371,429
2,556,000
390,000
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTAD CIERRES BALANCE GENERAL
4,345,200 - 4,345,200 -
390,000 - 390,000 -
- 3,479,490 - 3,479,490
- 26,250 - 26,250
- 693,771 - 693,771
559,740 - 559,740 -
- 3,651,429 3,651,429 - - -
2,556,000 - - 2,556,000 - -
339,583 - - 339,583 - -
339,583 - 339,583 - - 339,583
- - 755,846 - 755,846
339,583 8,190,523 8,190,523 3,651,429 3,651,429 5,294,940 5,294,940

ARTICULO Resmas NIT Empre
REFERENCI 111 999,999,999 La taberna d
Vr Unitario Entradas
1-Feb Compra 50,000.00 150 7,500,000
3-Feb Venta 50,000.00
4-Feb Compra 55,000.00 180 9,900,000
8-Feb Venta 53,529.41
10-Feb Venta 53,529.41
13-Feb Compra 73,000.00 50 3,650,000
19-Feb Venta 57,672.09
26-Feb Compra 50,000.00 60 3,000,000
27-Feb Compra 80,000.00 70 5,600,000
La taberna de MOE
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
2/28/2021
143501 Mercancia 7,500,000
240802 Iva Desc 1,425,000
2/1/2021
220501 Proveedor 8,737,500
130505 CxC clientes 8,925,000
240801 Iva Gen 1,425,000
2/3/2021 4135XX Ingreso 7,500,000
6135XX CMV 3,750,000
143501 Mercancia 3,750,000
143501 Mercancia 9,900,000
240802 Iva Desc 1,881,000
2/4/2021
220501 Proveedor 11,533,500
130505 CxC clientes 3,822,000
240801 Iva Gen 610,235
2/8/2021 4135XX Ingreso 3,211,765
6135XX CMV 1,605,882
143501 Mercancia 1,605,882
130505 CxC clientes 5,096,000
240801 Iva Gen 813,647
2/10/2021 4135XX Ingreso 4,282,353
6135XX CMV 2,141,176
143501 Mercancia 2,141,176
143501 Mercancia 3,650,000
240802 Iva Desc 693,500
2/13/2021
220501 Proveedor 4,252,250
130505 CxC clientes 16,471,149
240801 Iva Gen 2,629,847
2/19/2021 4135XX Ingreso 13,841,302
6135XX CMV 6,920,651
143501 Mercancia 6,920,651
143501 Mercancia 3,000,000
240802 Iva Desc 570,000
2/26/2021
220501 Proveedor 3,495,000
143501 Mercancia 5,600,000
240802 Iva Desc 1,064,000
2/27/2021
220501 Proveedor 6,524,000
Sumas iguales 84,015,359 84,015,359

130505 CxC clientes 34,314,149 34,314,149 -
143501 Mercancia 15,232,290 15,232,290 -
220501 Proveedor - 34,542,250 - 34,542,250
236540 Retecompra - 741,250 - 741,250
240801 Iva Gen - 5,478,730 - 5,478,730
240802 Iva Desc 5,633,500 5,633,500 -
4135XX Ingreso - 28,835,419 - 28,835,419
6135XX CMV 14,417,710 14,417,710 -
540505 G imporenta 4,469,490
240405 Imporenta x P
360505 Utilidad del Ej
SUMAS IGUALES - 69,597,649 69,597,649 4,469,490
La taberna de MOE
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
1/31/2021
Ingresos 28,835,419
CMV (14,417,710)
(=)RBV 14,417,710 50%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 14,417,710
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 14,417,710
(-) Impuestos (4,469,490)
(=) RNE 9,948,220
ARTICULO NIT Empre

REFERENCIA 999,999,999 La taberna d
Entradas
1-Feb Compra zzzzz 150 50,000 7,500,000
3-Feb Venta rrrrr
4-Feb Compra zzzzz 180 55,000 9,900,000
8-Feb Venta rrrrr
10-Feb Venta rrrrr
13-Feb Compra zzzzz 50 73,000 3,650,000
19-Feb Venta rrrrr
26-Feb Compra zzzzz 60 50,000 3,000,000
26-Feb Compra zzzzz 70 80,000 5,600,000
29,650,000
La taberna de MOE
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
2/28/2021
143501 Mercancia 7,500,000
240802 Iva Desc 1,425,000
2/1/2021
220501 Proveedor 8,737,500
130505 CxC clientes 8,925,000
240801 Iva Gen 1,425,000
2/3/2021 4135XX Ingreso 7,500,000
6135XX CMV 3,750,000
143501 Mercancia 3,750,000
143501 Mercancia 9,900,000
240802 Iva Desc 1,881,000
2/4/2021
220501 Proveedor 11,533,500
130505 CxC clientes 3,570,000
240801 Iva Gen 570,000
2/8/2021 4135XX Ingreso 3,000,000
6135XX CMV 1,500,000
143501 Mercancia 1,500,000
130505 CxC clientes 4,760,000
240801 Iva Gen 760,000
2/10/2021 4135XX Ingreso 4,000,000
6135XX CMV 2,000,000
143501 Mercancia 2,000,000
143501 Mercancia 3,650,000
240802 Iva Desc 693,500
2/13/2021
220501 Proveedor 4,252,250
130505 CxC clientes 15,648,500
240801 Iva Gen 2,498,500
2/19/2021 4135XX Ingreso 13,150,000
6135XX CMV 6,575,000
143501 Mercancia 6,575,000
143501 Mercancia 3,000,000
240802 Iva Desc 570,000
2/26/2021
220501 Proveedor 3,495,000
143501 Mercancia 5,600,000
2/27/2021
240802 Iva Desc 1,064,000
2/27/2021
220501 Proveedor 6,524,000
Sumas iguales 82,012,000 82,012,000

130505 CxC clientes 32,903,500 32,903,500 -
143501 Mercancia 15,825,000 15,825,000 -
220501 Proveedor - 34,542,250 - 34,542,250
236540 Retecompra - 741,250 - 741,250
240801 Iva Gen - 5,253,500 - 5,253,500
240802 Iva Desc 5,633,500 5,633,500 -
4135XX Ingreso - 27,650,000 - 27,650,000
6135XX CMV 13,825,000 13,825,000 -
540505 G imporenta - 4,285,750
240405 Imporenta x -
SUMAS IGUALES - 68,187,000 68,187,000 4,285,750
0
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
1/31/2021
Ingresos 27,650,000
CMV (13,825,000)
(=)RBV 13,825,000 50%
G.Opera -
(=) Rneto Opera 13,825,000
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 13,825,000
(-) Impuestos (4,285,750)
(=) RNE 9,539,250
Empresa
La taberna de MOE
Salidas Saldo
150 7,500,000
75 3,750,000 75 3,750,000 7,500,000
255 13,650,000
30 1,605,882 225 12,044,118 3,211,765
40 2,141,176 185 9,902,941 4,282,353
235 13,552,941
120 6,920,651 115 6,632,290 13,841,302
175 9,632,290
245 15,232,290
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES BALANCE GENERAL
34,314,149 - 34,314,149
15,232,290 - 15,232,290
- 34,542,250 -
- 741,250 -
- 5,478,730 -
5,633,500 - 5,633,500
- 28,835,419 28,835,419 - -
14,417,710 - - 14,417,710 -
4,469,490 - - 4,469,490 -
4,469,490 - 4,469,490 - -
- - 9,948,220 -
4,469,490 74,067,139 74,067,139 28,835,419 28,835,419 55,179,939

Empresa
La taberna de MOE
Salidas Saldo
150 50,000 7,500,000
75 50,000 3,750,000 75 50,000 3,750,000
75 50,000 3,750,000
180 55,000 9,900,000
30 50,000 1,500,000 45 50,000 2,250,000
180 55,000 9,900,000
40 50,000 2,000,000 5 50,000 250,000
180 55,000 9,900,000
5 50,000 250,000
180 55,000 9,900,000
50 73,000 3,650,000
5 50,000 250,000
115 55,000 6,325,000 65 55,000 3,575,000
50 73,000 3,650,000
65 55,000 3,575,000
50 73,000 3,650,000
60 50,000 3,000,000
65 55,000 3,575,000
50 73,000 3,650,000
60 50,000 3,000,000
70 80,000 5,600,000
13,825,000
15,825,000
AJUSTES BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES BALANCE GENERAL
32,903,500 - 32,903,500
15,825,000 - 15,825,000
- 34,542,250 -
- 741,250 -
- 5,253,500 -
5,633,500 - 5,633,500
- 27,650,000 27,650,000 - -
13,825,000 - - 13,825,000 -
4,285,750 - - 4,285,750 -
4,285,750 - 4,285,750 - -
- - 9,539,250 -
4,285,750 72,472,750 72,472,750 27,650,000 27,650,000 54,362,000

BALANCE GENERAL
-
-
34,542,250
741,250
5,478,730
-
-
-
-
4,469,490
9,948,220
55,179,939
7,500,000
3,000,000
4,000,000
500,000
12,650,000
BALANCE GENERAL
-
-
34,542,250
741,250
5,253,500
-
-
-
-
4,285,750
9,539,250
54,362,000
ARTICULO Jabones Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Mirenado S.A.S.
Vr Unitario Entradas Salidas

fecha concepto Tercero Vr Promedio Unidades valores Unidades
1-Mar Compra Patricio 1,500 200 300,000
3-Mar Venta Calamardo 1,500 150
4-Mar Compra Gary 1,300 300 390,000
5-Mar Dev Compra Patricio 1,500 - 30 - 45,000
8-Mar Venta Arenita 1,313 160
Marzo-13-21Dev Compra Gary 1,300 - 40 - 52,000
CMV
ARTICULO Jabones Metodo NIT Empresa

REFERENCI 1111 PEPS 999,999,999 Mirenado S.A.S.
Entradas Salidas
fecha concepto Tercero Unidades Precio valores Unidades
1-Mar Compra Patricio 200 1,500 300,000
3-Mar Venta Calamardo 150
4-Mar Compra Gary 300 1,300 390,000
5-Mar Dev. Compra Patricio (30) 1,500 (45,000)
8-Mar Venta Arenita 20

140
13-Mar Dev. Compra Gary (40) 1,300 (52,000)
Empresa
Mirenado S.A.S.
Salidas Saldo
valores Unidades valores
200 300,000
225,000 50 75,000 346,154
350 465,000
320 420,000
210,000 160 210,000 323,077
120 158,000
435,000
Empresa
Mirenado S.A.S.
Salidas Saldo
Precio valores Unidades Precio valores
200 1,500 300,000
1,500 225,000 50 1,500 75,000 346,154
50 1,500 75,000
300 1,300 390,000
20 1,500 30,000
300 1,300 390,000
1,500 30,000 46,154
1,300 182,000 160 1,300 208,000 280,000
120 1,300 156,000
CMV 437,000
ARTICULO Sanitarios Po-Po-Ya Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Emiliano S.A.S

1-May Compra Popeye 21,300 8,000 170,400,000
8-May Compra Oliva 21,400 7,000 149,800,000
13-May Dev. Compra Oliva 21,400 - 2,100 - 44,940,000
21-May Compra Cocoliso 26,000 5,000 130,000,000
24-May Venta Pilon 22,640 - 15,900
30-May Dev. Compra Cocoliso 26,000 - 1,000 - 26,000,000
CMV
ARTICULO Sanitarios Po-Po-Ya Metodo NIT Empresa

REFERENCI 1111 PEPS 999,999,999 Emiliano S.A.S
Entradas Salida
1-May Compra Popeye 8,000 21,300 170,400,000
8-May Compra Oliva 7,000 21,400 149,800,000
13-May Dev. Compra Oliva - 2,100 21,400 - 44,940,000
21-May Compra Cocoliso 5,000 26,000 130,000,000
24-May Venta Pilon 8,000

4,900
3,000
30-May Dev. Compra Cocoliso - 1,000 26,000 - 26,000,000
Empresa
Emiliano S.A.S
Salidas Saldo
valores Unidades valores 1000
8,000 170,400,000
15,000 320,200,000
12,900 275,260,000
17,900 405,260,000
359,979,553 2,000 45,280,447 599,965,922
1,000 19,280,447
$ 359,979,553
Empresa
Emiliano S.A.S
Salidas Saldo
8,000 21,300 170,400,000
8,000 21,300 170,400,000
7,000 21,400 149,800,000
8,000 21,300 170,400,000
4,900 21,400 104,860,000
8,000 21,300 170,400,000
4,900 21,400 104,860,000
5,000 26,000 130,000,000
21,300 170,400,000 284,000,000
21,400 104,860,000 174,766,667
26,000 78,000,000 2,000 26,000 52,000,000 130,000,000
1,000 26,000 26,000,000
CMV 353,260,000
ARTICULO Sushi TAN- Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Tresado S.A.S

4-Jun Compra Super Sonico 18,000 400 7,200,000
8-Jun Compra Robotina 16,000 500 8,000,000
12-Jun Dev. CompraSuper Sonico 18,000 - 100 - 1,800,000
16-Jun Venta Señor Jupiter 16,750 600
20-Jun Dev. CompraSuper Sonico 18,000 - 50 - 900,000
25-Jun Venta Astro 16,333 70
CMV
ARTICULO Sushi TAN- Metodo NIT Empresa

REFERENCI 1111 PEPS 999,999,999 Tresado S.A.S
Entradas Salidas
4-Jun Compra Super Sonico 400 18,000 7,200,000
8-Jun Compra Robotina 500 16,000 8,000,000
12-Jun Dev. CompraSuper Sonico -100 18,000 - 1,800,000
16-Jun Venta Señor Jupiter 300

300
Hasta aquí continua ya que en la devolución del día 20 devolvemos al proveedor una cantidad de Supersonico y en
comprada a Supersonico no existe, a no ser de que el cliente devuelva las unidades y así porder devolver al proveed
Empresa
Tresado S.A.S
Salidas Saldo
400 7,200,000
900 15,200,000
800 13,400,000
10,050,000 200 3,350,000 18,272,727
150 2,450,000
1,143,333 80 1,306,667 2,078,788
11,193,333
Empresa
Tresado S.A.S
Salidas Saldo
400 18,000 7,200,000
400 18,000 7,200,000
500 16,000 8,000,000
300 18,000 5,400,000
500 16,000 8,000,000
18,000 5,400,000 9,818,182
16,000 4,800,000 200 16,000 3,200,000 8,727,273
antidad de Supersonico y en este ejercicio por medio del inventario PEPS ya la referencia
í porder devolver al proveedor pero el ejercicio no lo dice.
ARTICULO Pañal y TIS Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Pepe S.A.S

4-Jun Compra Oliver Atom 21,000 10,000 210,000,000
8-Jun Venta Steve Hyuga 21,000 5,000
12-Jun Venta Benji Price 21,000 2,000
16-Jun Dev. CompraOliver Atom 21,000 - 1,000 - 21,000,000
20-Jun Dev. Venta Benji Price 21,000 - 500
25-Jun Venta Richard Tex 21,000 2,000
CMV
ARTICULO Pañal y TIS Metodo NIT Empresa

REFERENCI 1111 PEPS 999,999,999 Pepe S.A.S
Entradas Salidas
4-Jun Compra Oliver Atom 10,000 21,000 210,000,000
8-Jun Venta Steve Hyuga 5,000
12-Jun Venta Benji Price 2,000
16-Jun Dev. CompraOliver Atom (1,000) 21,000 (21,000,000)
20-Jun Dev. Venta Benji Price (500)
25-Jun Venta Richard Tex Tex 2,000
Empresa
Pepe S.A.S
Salidas Saldo
10,000 210,000,000
105,000,000 5,000 105,000,000 161,538,462
42,000,000 3,000 63,000,000 64,615,385
2,000 42,000,000
- 10,500,000 2,500 52,500,000 - 16,153,846
42,000,000 500 10,500,000 64,615,385
178,500,000
Empresa
Pepe S.A.S
Salidas Saldo
10,000 21,000 210,000,000
21,000 105,000,000 5,000 21,000 105,000,000 161,538,462
21,000 42,000,000 3,000 21,000 63,000,000 64,615,385
2,000 21,000 42,000,000
21,000 (10,500,000) 2,500 21,000 52,500,000 - 16,153,846
21,000 42,000,000 500 21,000 10,500,000 64,615,385
ARTICULO Hilos la Tang Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Jessica S.A.S.

1-Nov Compra Son Gohan 4,000 30,000 120,000,000
3-Nov Compra Son Gotens 3,000 50,000 150,000,000
4-Nov Venta Yamsha 3,375 20,000
5-Nov Dev. Venta Yamsha 3,375 - 4,000
8-Nov Compra Crilin 4,500 10,000 45,000,000
12-Nov Dev. Venta Yamsha 3,375 - 8,000
13-Nov Compra Rochi 3,200 50,000 160,000,000
15-Nov Dev. CompraSon Gotens 3,000 - 30,000 - 90,000,000
18-Nov Venta Freezer 3,510 80,000
19-Nov Dev. CompraRochi 3,200 - 5,000 - 16,000,000
23-Nov Dev. Venta Freezer 3,510 - 10,000
CMV
ARTICULO Metodo NIT Empresa

REFERENCIA PEPS 999,999,999 Jessica S.A.S.
Entradas Salidas
1-Nov Compra Son Gohan 30,000 4,000 120,000,000
3-Nov Compra Son Gotens 50,000 3,000 150,000,000
4-Nov Venta Yamsha 20,000

5-Nov Dev. Venta Yamsha - 4,000
8-Nov Compra Crilin 10,000 4,500 45,000,000
12-Nov Dev. Venta Yamsha - 8,000
13-Nov Compra Rochi 50,000 3,200 160,000,000
15-Nov Dev. Compra Son Gotens - 30,000 3,000 - 90,000,000
18-Nov Venta Freezer 22,000

20,000
10,000
28,000
19-Nov Dev. CompraRochi - 5,000 3,200 - 16,000,000
23-Nov Dev. Venta Freezer - 3,114
- 2,123
- 1,592
- 3,171
Empresa
Jessica S.A.S.
Salidas Saldo
30,000 120,000,000
80,000 270,000,000
67,500,000 60,000 202,500,000 150,000,000
- 13,500,000 64,000 216,000,000 - 30,000,000
74,000 261,000,000 -
- 27,000,000 82,000 288,000,000 - 60,000,000
132,000 448,000,000 -
102,000 358,000,000 -
280,784,314 22,000 77,215,686 623,965,142
17,000 61,215,686 -
- 35,098,039 27,000 96,313,725 - 77,995,643
272,686,275
Empresa
Jessica S.A.S.
Salidas Saldo
30,000 4,000 120,000,000
30,000 4,000 120,000,000
50,000 3,000 150,000,000
4,000 80,000,000 10,000 4,000 40,000,000 177,777,778
50,000 3,000 150,000,000
4,000 - 16,000,000 14,000 4,000 56,000,000 - 35,555,556
50,000 3,000 150,000,000
14,000 4,000 56,000,000
50,000 3,000 150,000,000
10,000 4,500 45,000,000
4,000 - 32,000,000 22,000 4,000 88,000,000 - 71,111,111
50,000 3,000 150,000,000
10,000 4,500 45,000,000
22,000 4,000 88,000,000
50,000 3,000 150,000,000
10,000 4,500 45,000,000
50,000 3,200 160,000,000
22,000 4,000 88,000,000
20,000 3,000 60,000,000
10,000 4,500 45,000,000
50,000 3,200 160,000,000
4,000 88,000,000 195,555,556
3,000 60,000,000 133,333,333
4,500 45,000,000 100,000,000
3,200 89,600,000 22,000 3,200 70,400,000 199,111,111
17,000 3,200 54,400,000
4,000 - 12,455,768 3,114 4,000 12,455,768 - 27,679,484
3,000 - 6,369,427 2,123 3,000 6,369,427 - 14,154,282
4,500 - 7,165,605 1,592 4,500 7,165,605 - 15,923,567
3,200 - 10,145,789 20,171 3,200 64,545,789 - 22,546,198
CMV 278,463,411
10000
282,600,000 31% 3113.94197
21% 2123.14225
16% 1592.35669
32% 3170.55909
(+ ) Precio de compra 50,000,000
(+ ) Fletes 1,000,000
(+ ) Aranceles 8,160,000
(+ ) IVAS no descontables -
(- ) Devoluciones -
(- ) Rebajas (2,500,000)
(- ) Descuentos por pronto pago -
(=) Costo de adquisicion 56,660,000
Fecha Codigo Cuenta Debe

146501 Inv. En Transito 50,000,000
22XXXX Proveedor
146501 Inv. En Transito 1,000,000
233540 CXP Transporte
1-Jan
146501 Inv. En Transito 8,160,000
233595 CXP Otros
146501 #REF!
22XXXX Proveedor 2,500,000
143501 Mercancias 56,660,000
8-Jan
146501 #REF!
118,320,000
Haber
50,000,000
1,000,000
8,160,000
2,500,000
56,660,000
118,320,000
Precio de compra 20,000,000.00
Fletes 2% 400,000.00
IVA No descontable 19% 3,876,000.00
Costo Adquisición 24,276,000.00
Fecha Codigo Cuenta Debe Haber

146501 Inv. En Transito 20,000,000
146501 Inv. En Transito 400,000
1-Jan
233540 CXP Transporte 400,000
146501 Inv. En Transito 3,876,000
2408XX Iva No descontable 3,876,000
143501 Mercancias 24,276,000
8-Jan
146501 Iva No descontable 24,276,000
48,552,000 48,552,000
(+ ) Aranceles 4,800,000

146501 Inv. En Transito 30,000,000
1-Jan
146501 Inv. En Transito 4,800,000
233595 CXP Transporte 4,800,000
8-Jan 143501 Mercancias 34,800,000
146501 Inv. En Transito 34,800,000
69,600,000 69,600,000
(+ ) Fletes 800,000
(- ) Rebajas (2,000,000)

1-Jan 146501 Inv. En Transito 40,000,000
2-Jan 146501 Inv. En Transito 800,000
233540 CXP Transporte 800,000
5-Jan 146501 Inv. En Transito 2,000,000
8-Jan 143501 Mercancias 38,800,000
146501 Inv. En Transito 38,800,000
81,600,000 81,600,000
REFERENCIA 999,999,999 Papa Pig S.A
Entradas Salidas Saldo

fecha concepto Tercero Vr Promedio Unidades valores Unidades valores Unidades valores
5-Mar Compra zzzzz 4,980 197 981,000 197 981,000
11-Mar Venta XXXX 4,980 118 587,604 79 393,396
13-Mar Descuento - (39,240) 79 354,156
26-Mar Dev. Venta XXXX 4,483 (6) (26,898) 85 381,054
CMV 560,706
VNR VR (-) Gastos necesarios

4,758 5533 (-) 775
Valor en Libros
4,483
Costo Unit Unidades Total

Deterioro - 85 -
Papa Pig S.A

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Marzo de 2021
Fecha Codigo Cuenta Debitos Haber
5-Mar 143501 Mercancia 981,000
240802 Iva Desc 186,390
220501 Proveedor 1,167,390
11-Mar 130505 CxC clientes 776,943
240801 Iva Gen 124,050
4135XX Ingreso 652,893
6135XX CMV 587,604
143501 Mercancia 587,604
13-Mar 220501 Proveedor 1,167,390
143501 Mercancia 39,240
111005 F. en Bancos 1,128,150
26-Mar 130505 CxC clientes 39,506
240801 Iva Gen 6,308
4175XX Dev. En Venta 33,198
6135XX CMV 26,898
143501 Mercancia 26,898
2408XX
3,765,731 3,765,731
652,893
33,198
REFERENCIA 999,999,999 Mamá Cerdita S.A.
Entradas Salidas
10-Apr Compra zzzzz 2,142 176 377,000
17-Apr Descuento - (15,080)
18-Apr Dev. Compra zzzzz 2,142 (9) (19,278)
25-Apr Venta yyyyyy 2,052 53
CMV

2,811 3123 (-) 312
Valor en Libros
2,052

Deterioro - - -
Mamá Cerdita S.A.

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Abril de 2021
10-Apr 143501 Mercancia 377,000
240802 Iva Desc 71,630
220501 Proveedor 448,630
17-Apr 220501 Proveedor 448,630
143501 Mercancia 15,080
111005 F. en Bancos 433,550
18-Apr 1330xx Anticipo 22,941
143501 Mercancia 19,278
240802 Iva Desc 3,663
25-Apr 130505 CxC clientes 182,259
240801 Iva Gen 29,100
6135XX CMV 108,743
143501 Mercancia 108,743
1,211,202 1,211,202
Empresa
Mamá Cerdita S.A.
Salidas Saldo
176 377,000
176 361,920
167 342,642
108,743 114 233,899 153,159
108,743
REFERENCIA 999,999,999 Señora Libre S.A.
Entradas Salidas
6-May Compra zzzzz 2,126 103 219,000
20-May Compra zzzzz 1,998 841 1,680,000
22-May Descuento - (132,930)
28-May Venta yyyyyy 1,871 231
CMV

2,426 2888 (-) 462
Valor en Libros
1,871

Deterioro - 713 -
Señora Libre S.A.

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Mayo de 2021
6-May 143501 Mercancia 219,000
240802 Iva Desc 41,610
220501 Proveedor 260,610
20-May 143501 Mercancia 1,680,000
240802 Iva Desc 319,200
220501 Proveedor 1,999,200
22-May 220501 Proveedor 2,259,810
143501 Mercancia 132,930
111005 F. en Bancos 2,126,880
28-May 130505 CxC clientes 734,678
240801 Iva Gen 117,301
6135XX CMV 432,163
143501 Mercancia 432,163
5,686,461 5,686,461
REFERENCIA 999,999,999 Señora Libre S.A.
Entradas Salidas
6-May Compra zzzzz 103 2,126 219,000
20-May Compra zzzzz 841 1,998 1,680,000
17-Apr Descuento zzzzz - (15,330)

Descuento zzzzz - (117,600)
25-Apr Venta rrrrrr 103
128
CMV

2,426 2888 (-) 462
Valor en Libros
1,858

Deterioro - 713 -
Señora Libre S.A.

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Mayo de 2021
6-May 143501 Mercancia 219,000
240802 Iva Desc 41,610
220501 Proveedor 260,610
20-May 143501 Mercancia 1,680,000
240802 Iva Desc 319,200
220501 Proveedor 1,999,200
22-May 220501 Proveedor 2,259,810
143501 Mercancia 132,930
111005 F. en Bancos 2,126,880
28-May 130505 CxC clientes 750,494
240801 Iva Gen 119,827
6135XX CMV 441,467
143501 Mercancia 441,467
5,711,581 5,711,581
Empresa
Señora Libre S.A.
Salidas Saldo
103 219,000
944 1,899,000
944 1,766,070
432,163 713 1,333,907 617,376
432,163
Empresa
Señora Libre S.A.
Salidas Saldo
103 2,126 219,000
103 2,126 219,000
841 1,998 1,680,000
103 1,977 203,670
841 1,858 1,562,400
1,977 203,670 - - 290,957
1,858 237,797 713 1,858 1,324,603 339,710
441,467
REFERENCIA 999,999,999 Doctor Elefante S.A
Entradas Salidas
9-Jun Compra zzzzz 4,713 129 608,000
18-Jun Compra zzzzz 4,760 647 3,079,921
20-Jun Descuento - (368,792)
28-Jun Venta yyyyyy 4,277 39
CMV

4,989 6236 (-) 1247
Valor en Libros
4,277

Deterioro - 737 -
Doctor Elefante S.A

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Junio de 2021
9-Jun 143501 Mercancia 608,000
240802 Iva Desc 115,520
220501 Proveedor 723,520
18-Jun 143501 Mercancia 3,079,921
240802 Iva Desc 585,185
220501 Proveedor 3,665,106
20-Jun 220501 Proveedor 4,388,626
143501 Mercancia 368,792
111005 F. en Bancos 4,019,834
28-Jun 130505 CxC clientes 261,192
240801 Iva Gen 41,703
6135XX CMV 166,812
143501 Mercancia 166,812
9,205,256 9,205,256
REFERENCIA 999,999,999 Doctor Elefante S.A
Entradas Salidas
9-Jun Compra zzzzz 129 4,713 608,000
18-Jun Compra zzzzz 647 4,760 3,079,921
20-Jun Descuento zzzzz - (60,800)

28-Jun Venta rrrrrr 39
CMV
Gastos
VNR VR (-) necesarios VNR
4,989 6236 (-) 1247 4,989
Valor en Libros
4,242

Deterioro - 647 - Deterioro
Doctor Elefante S.A

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Junio de 2021
9-Jun 143501 Mercancia 608,000
240802 Iva Desc 115,520
220501 Proveedor 723,520
18-Jun 143501 Mercancia 3,079,921
240802 Iva Desc 585,185
220501 Proveedor 3,665,106
20-Jun 220501 Proveedor 4,388,626
143501 Mercancia 368,792
111005 F. en Bancos 4,019,834
28-Jun 130505 CxC clientes 281,235
240801 Iva Gen 44,903
6135XX CMV 165,433
143501 Mercancia 165,433
9,223,920 9,223,920
Empresa
Doctor Elefante S.A
Salidas Saldo
129 608,000
776 3,687,921
776 3,319,129
166,812 737 3,152,317 219,489
166,812
Empresa
Doctor Elefante S.A
Salidas Saldo
129 4,713 608,000
129 4,713 608,000
647 4,760 3,079,921
129 4,242 547,200
647 4,284 2,771,929
4,242 165,433 90 4,242 381,767 236,332
647 4,284 2,771,929 -
165,433
VR (-) Gastos necesarios

6236 (-) 1247
4,284

- 90 -
REFERENCIA 999,999,999 Súper Increíble S.A.S
Entradas
5-Jul Compra zzzzz 4,694 111 521,000
15-Jul Venta yyyyyy 4,694
17-Jul Descuento - (46,890)
29-Jul Dev. En Venta yyyyyy 3,628

4,381 5215 (-) 834
Valor en Libros
3,628

Deterioro - 47 -
Súper Increíble S.A.S

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Julio de 2021
5-Jul 143501 Mercancia 521,000
240802 Iva Desc 98,990
220501 Proveedor 619,990
240801 Iva Gen 66,390
6135XX CMV 314,477
143501 Mercancia 314,477
17-Apr 220501 Proveedor 619,990
143501 Mercancia 46,890
111005 F. en Bancos 573,100
240801 Iva Gen 2,298
4175xx Dev. Ventas 12,093
6135XX CMV 10,884
143501 Mercancia 10,884
1,995,542 1,995,542
Empresa
Súper Increíble S.A.S
Salidas Saldo
111 521,000
67 314,477 44 206,523 349,419
44 159,633
(3) (10,884) 47 170,517 12,093
CMV 303,593
os necesarios
REFERENCIA 999,999,999 Elastic Girl S.A.
Entradas
6-Aug Compra zzzzz 2,697 145 391,000
12-Aug Compra zzzzz 2,723 669 1,822,000
14-Aug descuento (132,780)
21-Aug Compra zzzzz 2,827 759 2,146,000

2,568 3210 (-) 642
Valor en Libros
2,687

Deterioro 118.73 1,573 186,756
Elastic Girl S.A.S

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Agosto de 2021
6-Aug 143501 Mercancia 391,000
240802 Iva Desc 74,290
220501 Proveedor 465,290
12-Aug 143501 Mercancia 1,822,000
240802 Iva Desc 346,180
220501 Proveedor 2,168,180
14-Aug 220501 Proveedor 2,633,470
143501 Mercancia 132,780
111005 F. en Bancos 2,500,690
21-Aug 143501 Mercancia 2,146,000
240802 Iva Desc 407,740
220501 Proveedor 2,553,740
31-Aug 519995 Gasto por deterioro 186756
149995 Deterioro acumulado 186,756
8,007,436 8,007,436
REFERENCIA 999,999,999 Elastic Girl S.A.
Entradas
6-Aug Compra zzzzz 145 2,697 391,000
12-Aug Compra zzzzz 669 2,723 1,822,000
14-Aug Descuento zzzzz - (23,460)

12-Aug Compra zzzzz 759 2,827 2,146,000
Gastos
VNR VR (-) necesarios
2,568 3210 (-) 642
Valor en Libros
2,535

Deterioro - 145 -
391000
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Agosto de 2021
6-Aug 143501 Mercancia 391,000
240802 Iva Desc 74,290
220501 Proveedor 465,290
12-Aug 143501 Mercancia 1,822,000
240802 Iva Desc 346,180
220501 Proveedor 2,168,180
14-Aug 220501 Proveedor 2,633,470
143501 Mercancia 132,780
111005 F. en Bancos 2,500,690
21-Aug 143501 Mercancia 2,146,000
240802 Iva Desc 407,740
220501 Proveedor 2,553,740
7,820,680 7,820,680
Empresa
Elastic Girl S.A.S
Salidas Saldo
145 391,000
814 2,213,000
814 2,080,220
1,573 4,226,220
CMV -
os necesarios
Empresa
Elastic Girl S.A.S
Salidas Saldo
145 2,697 391,000
145 2,697 391,000
669 2,723 1,822,000
145 2,535 367,540
669 2,560 1,712,680
145 2,535 367,540 -
669 2,560 1,712,680 -
759 2,827 2,146,000
CMV -
VNR VR (-) Gastos necesarios VNR VR (-)

2,568 3210 (-) 642 2,568 3210 (-)
2,560 2,827
Costo Unit Unidades Total Costo Unit Unidades

Deterioro - 669 - Deterioro - 759
Gastos necesarios
642
Total
-
REFERENCIA 999,999,999 Yo no soy Batman
Entradas
5-Sep Compra zzzzz 2,933 149 437,000
15-Sep venta ttttttt 2,933
17-Sep descuento (8,740)
23-Sep venta ttttttt 2,787

3,783 4251 (-) 468
Valor en Libros
2,787

Deterioro - 35 -
Yo no soy Batman S.A.

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Septiembre de 2021
5-Sep 143501 Mercancia 437,000
240802 Iva Desc 83,030
220501 Proveedor 520,030
15-Sep 130505 CxC clientes 450,177
240801 Iva Gen 71,877
6135XX CMV 261,027
143501 Mercancia 261,027
17-Sep 220501 Proveedor 520,030
143501 Mercancia 8,740
111005 F. en Bancos 511,290
23-Sep 130505 CxC clientes 120,174
240801 Iva Gen 19,187
6135XX CMV 69,680
143501 Mercancia 69,680
1,941,118 1,941,118
Empresa
Yo no soy Batman S.A.
Salidas Saldo
149 437,000
89 261,027 60 175,973 378,300
60 167,233
25 69,680 35 97,553 100,986
CMV 330,707
os necesarios
REFERENCIA 999,999,999 Suicide Squad S.A
Entradas
6-Oct Compra zzzzz 2,642 137 362,000
18-Oct Compra zzzzz 2,854 610 1,740,771
20-Oct descuento (84,111)
22-Oct Dev. En Comp zzzzz 2,702 (31) (83,773)

3,170 3633 (-) 463
Valor en Libros
2,702

Deterioro - 716 -
Suicide Squad S.A.S

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Octubre de 2021
6-Oct 143501 Mercancia 362,000
240802 Iva Desc 68,780
220501 Proveedor 430,780
18-Oct 143501 Mercancia 1,740,771
240802 Iva Desc 330,746
220501 Proveedor 2,071,517
20-Oct 220501 Proveedor 2,502,297
143501 Mercancia 84,111
111005 F. en Bancos 2,418,187
22-Oct 1330xx Anticipo 99,690
143501 Mercancia 83,773
240802 Iva Desc 15,917
5,104,285 5,104,285

REFERENCIA 999,999,999 Suicide Squad S.A
Entradas
6-Oct Compra zzzzz 137 2,642 362,000
18-Oct Compra zzzzz 610 2,854 1,740,771
20-Oct Descuento zzzzz - (14,480)

22-Oct Dev. En Comp zzzzz (5) 2,537 (13,537)
(26) 2,740 (70,306)
Gastos
VNR VR (-) necesarios
3,170 3633 (-) 463
Valor en Libros
2,537

Deterioro - 132 -
Suicide Squad S.A.S

NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Agosto de 2021
6-Oct 143501 Mercancia 362,000
240802 Iva Desc 68,780
220501 Proveedor 430,780
18-Oct 143501 Mercancia 1,740,771
240802 Iva Desc 330,746
220501 Proveedor 2,071,517
20-Oct 220501 Proveedor 2,502,297
143501 Mercancia 84,111
111005 F. en Bancos 2,418,187
22-Oct 1330xx Anticipo 99,774
143501 Mercancia 83,844
240802 Iva Desc 15,930
5,104,369 5,104,369
Empresa
Suicide Squad S.A.S
Salidas Saldo
137 362,000
747 2,102,771
747 2,018,660
716 1,934,887
CMV -
os necesarios
Empresa
Suicide Squad S.A.S
Salidas Saldo
137 2,642 362,000 2,102,771
137 2,642 362,000
610 2,854 1,740,771
137 2,537 347,520
610 2,740 1,671,140
132 2,537 333,983
584 2,740 1,600,834
CMV -

3,170 3633 (-) 463
2,740

Deterioro - 584 -
31
17% 5
83% 26
No se realiza por información errada, y daría en negativo, se habla con el profesor el cual dice que no calificará e
ce que no calificará este punto.
ARTICULO Llantas para mo NIT Empresa
REFERENCIA 1111 999,999,999 PLAN SAS

4-Jun Compra Michelin 75,000 100 7,500,000
8-Jun Compra Pirelli 80,000 200 16,000,000
16-Jun Venta Firestone 78,333 150
20-Jun Dev. Compra Pirelli 80,000 - 30 - 2,400,000
25-Jun Dev. Venta Firestone 78,333 - 20
PLAN SAS
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
Agosto de 2021
4-Jun 143501 Mercancia 7,500,000
240802 Iva Desc 1,425,000
220501 Proveedor 8,737,500
8-Jun 143501 Mercancia 16,000,000
240802 Iva Desc 3,040,000
220501 Proveedor 18,640,000
16-Jun 130505 Clientes 21,511,538
240801 Iva Generado 3,434,615
4135XX Ingreso 18,076,923
6135XX CMV 11,750,000
143501 Mercancia 11,750,000
20-Jun 143501 Mercancia 2,400,000
240802 Iva Desc 456,000
220501 Proveedor 2,796,000
25-Jun 4175xx Dev. X Venta 2,410,256
240801 Iva Generado 457,949
130505 CxC Clientes 2,868,205
6135XX CMV 1,566,667
143501 Mercancia 1,566,667
68,517,410 68,517,410

130505 CxC clientes 18,643,333 18,643,333 -
143501 Mercancia 10,916,667 10,916,667 -
220501 Proveedor - 24,581,500 - 24,581,500
236540 Retecompra - 527,500 - 527,500
240801 Iva Gen - 2,976,667 - 2,976,667
240802 Iva Desc 4,009,000 4,009,000 -
4135XX Ingreso - 18,076,923 - 18,076,923
4175xx Dev. X Venta 2,410,256 2,410,256 -
6135XX CMV 10,183,333 10,183,333 -
540505 G imporenta - 1,699,833
240405 Imporenta x - 1,699,833
SUMAS IGUALES 0 46,162,590 46,162,590 1,699,833 1,699,833
PLAN SAS
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
1/31/2021
Ingresos 18,076,923
(-)Dev Ventas (2,410,256)
(=)Ventas Netas 15,666,667
CMV (10,183,333)
(=)RBV 5,483,333 35%
G.Opera -
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 5,483,333
(-) Impuestos (1,699,833)
(=) RNE 3,783,500
Empresa
PLAN SAS
Salidas Saldo
100 7,500,000
300 23,500,000
11,750,000 150 11,750,000 CMV 18,076,923
120 9,350,000
- 1,566,667 140 10,916,667 CMV - 2,410,256
10,183,333 15,666,667
BCE DE PBA AJUSTADO CIERRES BALANCE GENERAL
18,643,333 - 18,643,333 -
10,916,667 - 10,916,667 -
- 24,581,500 - 24,581,500
- 527,500 - 527,500
- 2,976,667 - 2,976,667
4,009,000 - 4,009,000 -
- 18,076,923 18,076,923 - - -
2,410,256 - - 2,410,256
10,183,333 - - 10,183,333 - -
1,699,833 - - 1,699,833 - -
- 1,699,833 - - 1,699,833
- - 3,783,500 - 3,783,500
47,862,423 47,862,423 18,076,923 18,076,923 33,569,000 33,569,000

ARTICULO Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 PEPS 999,999,999 Misterio a la orden
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTOTERCERO UNIDADES PRECIOS TOTALES UNIDADES
6-Jun Compra Vilma SAS 10 50,000 500,000
8-Jun Compra Shaggui Ltda 15 55,000 825,000
10-Jun Venta Scooby 10

10
Empresa
Misterio a la orden
SALIDAS SALDO
PRECIOS TOTALES UNIDADES PRECIOS TOTALES
10 50,000 500,000
10 50,000 500,000
15 55,000 825,000
50,000 500,000 700,000
55,000 550,000 5 55,000 275,000 700,000
CMV 1,050,000 1,400,000 Venta
ARTICULO Limpido Metodo NIT Empresa
REFERENCI 1111 Ponderado 999,999,999 Blanquita SAS

1-Dec Compra Raquel 30,000 50 1,500,000
3-Dec Compra Felipe 40,000 30 1,200,000
5-Dec Dev. Compra Raquel 30,000 - 5 - 150,000
10-Dec Descuento Felipe - 120,000
13-Dec Venta Mafalda 32,400 70
15-Dec Dev. Venta Mafalda 32,400 - 8
CMV

30,769 35000 (-) 4230.77
Valor en Libros
32,400

Deterioro 1,630.77 13 21,200
Blanquita SAS
NIT 999.999.999
LIBRO DIARIO
12/31/2021
1-Dec 143501 Mercancia 1,500,000
240802 Iva Desc 285,000
236540 Retecompra 37,500 63,750
220501 Proveedor 1,747,500
3-Dec 143501 Mercancia 1,200,000
240802 Iva Desc 228,000
220501 Proveedor 1,398,000
5-Dec 143501 Mercancia 150,000
240802 Iva Desc 28,500
220501 Proveedor 174,750
10-Dec 220501 Proveedor 1,398,000
143501 Mercancia 120,000
111005 F. en Bancos 1,278,000
13-Dec 130505 Clientes 1,666,000
111005 F. en Bancos 2,499,000
4135XX Ingreso 3,500,000
6135XX CMV 2,268,000
143501 Mercancia 2,268,000
15-Dec 4175xx Dev. X Venta 400,000
130505 CxC Clientes 476,000
6135XX CMV 259,200
143501 F. en Bancos 259,200
31-Dec 519995 Gasto por deterioro 21,200
149995 Deterioro acumulado 21,200
11,978,900 11,978,900

130505 CxC clientes 1,190,000 1,190,000 -
143501 Mercancia 421,200 421,200 -
220501 Proveedor - 1,572,750 - 1,572,750
236540 Retecompra - 63,750 - 63,750
240801 Iva Gen - 589,000 - 589,000
240802 Iva Desc 484,500 484,500 -
4135XX Ingreso - 3,500,000 - 3,500,000
4175xx Dev. X Vent 400,000 400,000 -
519995 Gasto por de 21,200 21,200 -
111005 F. en Bancos 1,221,000 1,221,000 -
149995 Deterioro a - 21,200 - 21,200
6135XX CMV 2,008,800 2,008,800 -
540505 G imporenta - 331,700
240405 Imporenta x - 331,700
360505 Utilidad del -
SUMAS IGUALES - 0 5,746,700 5,746,700 331,700 331,700
Blanquita SAS
NIT 999.999.999
Estado de Resultado
12/31/2021
Ingresos 3,500,000
(-)Dev Ventas (400,000)
(=)Ventas Netas 3,100,000
CMV (2,008,800)
(=)RBV 1,091,200 35%
G.Opera (21,200)
Ing. No opera -
Gast. No opera -
(=) RAI 1,070,000
(-) Impuestos (331,700)
(=) RNE 738,300
Empresa
Blanquita SAS
Salidas Saldo
50 1,500,000
80 2,700,000
75 2,550,000
75 2,430,000
2,268,000 5 162,000 3,500,000
- 259,200 13 421,200 - 400,000
3,100,000 1,091,200
2,008,800
BCE DE PBA AJUST CIERRES BALANCE GENERAL
1,190,000 - 1,190,000 -
421,200 - 421,200 -
- 1,572,750 - 1,572,750
- 63,750 - 63,750
- 589,000 - 589,000
484,500 - 484,500 -
- 3,500,000 3,500,000 - - -
400,000 - - 400,000 - -
21,200 - - 21,200 - -
1,221,000 - - - 1,221,000 -
- 21,200 - - - 21,200
2,008,800 - - 2,008,800 - -
331,700 - - 331,700 - -
- 331,700 - - 331,700
- - - 738,300 - 738,300
6,078,400 6,078,400 3,500,000 3,500,000 3,316,700 3,316,700

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1- Las Existencias son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la explotación, en proceso de producc

suministros para ser consumidos en el proceso de la producción, o en la prestación del servicio.

inventarios ya que comprende todos aquellos artículos,

mostrando así el costo verdadero del inventario.

nivel de ventas y la existencia de mercancía que manejen, los

s NIIF Completas y las NIIF PYMES son:

el curso normal de la operación menos los costos estimados

Codigo Cuenta BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

SUMAS IGUALES - 7,835,300 7,835,300 338,361

ARTICULO NIT Empresa

5-Jan Venta rrrrrr

8-Jan Compra zzzzz 30 13,000 390,000

13-Jan Compra zzzzz 70 15,000 1,050,000

16-Jan Compra zzzzz 50 13,000 650,000

21-Jan Venta rrrrrr

24-Jan Venta rrrrrr

24-Jan Venta rrrrrr

143501 Mercancia 380,000

Codigo Cuenta BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

SUMAS IGUALES 0 7,850,940 7,850,940 339,583

338,361 8,173,661 8,173,661 3,638,286 3,638,286 5,288,500 5,288,500

339,583 8,190,523 8,190,523 3,651,429 3,651,429 5,294,940 5,294,940

Codigo Cuenta BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

SUMAS IGUALES - 69,597,649 69,597,649 4,469,490

ARTICULO NIT Empre

8-Feb Venta rrrrr

10-Feb Venta rrrrr

13-Feb Compra zzzzz 50 73,000 3,650,000

19-Feb Venta rrrrr

26-Feb Compra zzzzz 60 50,000 3,000,000

26-Feb Compra zzzzz 70 80,000 5,600,000

Codigo Cuenta BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

SUMAS IGUALES - 68,187,000 68,187,000 4,285,750

4,469,490 74,067,139 74,067,139 28,835,419 28,835,419 55,179,939

4,285,750 72,472,750 72,472,750 27,650,000 27,650,000 54,362,000

Vr Unitario Entradas Salidas

ARTICULO Jabones Metodo NIT Empresa

5-Mar Dev. Compra Patricio (30) 1,500 (45,000)

8-Mar Venta Arenita 20

Vr Unitario Entradas Salidas

ARTICULO Sanitarios Po-Po-Ya Metodo NIT Empresa

13-May Dev. Compra Oliva - 2,100 21,400 - 44,940,000

21-May Compra Cocoliso 5,000 26,000 130,000,000

24-May Venta Pilon 8,000

Vr Unitario Entradas Salidas

ARTICULO Sushi TAN- Metodo NIT Empresa

12-Jun Dev. CompraSuper Sonico -100 18,000 - 1,800,000

16-Jun Venta Señor Jupiter 300

Vr Unitario Entradas Salidas

ARTICULO Pañal y TIS Metodo NIT Empresa

Vr Unitario Entradas Salidas

ARTICULO Metodo NIT Empresa

4-Nov Venta Yamsha 20,000

8-Nov Compra Crilin 10,000 4,500 45,000,000

12-Nov Dev. Venta Yamsha - 8,000

13-Nov Compra Rochi 50,000 3,200 160,000,000

15-Nov Dev. Compra Son Gotens - 30,000 3,000 - 90,000,000

18-Nov Venta Freezer 22,000

(=) Costo de adquisicion 56,660,000

Fecha Codigo Cuenta Debe

Fecha Codigo Cuenta Debe Haber

Fecha Codigo Cuenta Debe Haber

Fecha Codigo Cuenta Debe Haber

Entradas Salidas Saldo