TAREA ADM.

FINANCIERA
Nombre: Rocio Romina Rios Samaniego
C.I: 5.163.578
EJERCICIO 2
La empresa donde presta sus servicios necesita confeccionar su Presupuesto
Financiero c/al próximo CUATRIMESTRE, ud. en su carácter de auxiliar del
sector Administrativo-Financiero, debe proceder a elaborarlos conforme a las
informaciones siguientes y luego informar a Gerencia General
VENTAS:

COMPRAS Y PAGOS Las compras representan el 50 % de las ventas. El

pago a los proveedores es a 30 días.
OTROS MOVIMIENTOS PREVISTOS PARA EL SEMESTRE
Se proyecta compra de maquinaria en marzo por G. 2.300.- su instalación
demandara G. 300.- y su pago se efectuara en el mes de mayo. Para el mes de
mayo se proyecta vender un activo por valor de G. 200.- El saldo en caja de G
300. Interés bancario por deposito de G. 12.000 a PF (VENCIMIENTO EN
MARZO), capitaliz. Trimestral i = 14% anual Gastos Mensuales: Salarios G.
2.000 y Varios G. 250.- MENSUAL
SOLUCIÓN:

CUADRO DE PRESP. TRIMESTRAL DE INGRESOS POR VENTAS

12 01 02 03 04
VENTAS 9.000 10.000 8.500 8.500 9.500
CRÉDITO 7.200 8.000 6.800 6.800 7.600
80%
Cobros al 2.000 1.700 1.700 1.900
contado
Recup. del 7.200 8.000 6.800 6.800
créd. 30
dias
Flujo Bruto 9.200 9.700 8.500 8.700
de Caja

Cuentas a cobrar:7.600
 CUADRO DE EGRESOS POR COMPRAS
Concepto DIC. ENE. FEB. MAR. ABR.
Egreso por 4.500 5.000 4.250 4.250 4.750
compra
Egreso por 4.500 5.000 4.250 4.250
pagos en 30
dias
Total de 4.500 5.000 4.250 4.250
egresos por
compras

Cuentas a pagar: 4.750

CUADRO DE OTROS EGRESOS

Concepto 01 02 03 04 05
Maquinarias 2.300
Instalaciones 300
Salarios 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Varios 250 250 250 250 250
Total de 2.250 2.250 4.550 2.250 2.550
otros
egresos

Presp. trimestral de otros ingresos

Conceptos Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.
Venta de 200
activo
Interés 420
0.14/4*12000
Total de 200 420
otros
ingresos

Resumen de ingreso
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun.
Ingreso 9.200 9.700 8.500 8.700
por ventas
Otros 200 420
ingresos
Total de 9.200 9.700 8.500 8.700 200 420
ingresos
Resumen de egresos
Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Egresos 4.500 5.000 4.250 4.250
por
compras
Otros 2.250 2.250 4.550 2.250 2.550
egresos
Total de 6.750 7.250 8.800 6.500 2.550
egresos

Balance proforma correspondiente al 1er trimestre flujo de efectivo

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Total de 9.200 9.700 8.500 8.700 200 420
ingresos
Total de 6.750 7.250 8.800 6.500 2.550
egresos
(-)
Saldo 2.450 2.450 (-300) 2.200 (2.350) 420
bruto de
flujo de
caja
Saldo en 300
caja ejer.
anterior
Saldo 2.750 5.200 4.900 7.100 4.750 5.170
neto en
flujo de
caja

Saldo a 7.600
cobrar:
Saldo a 4.750
pagar:

EJERCICIO 1

Considerando el siguiente flujo de Caja determinar el capital de trabajo, por medio del método
del déficit acumulado máximo.

MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESOS - - - 40 50 110 200 200 200 200 200 200

EGRESOS 60 60 60 150 150 150 60 60 60 150 150 150

SALDO (110) (100) (40) 140 140 140 50 50 50

S. ACUM. 60 120 180 290 390 430 290 150 10 60 110 160
 EJERCICIO 2

La empresa Tropero desea estimar el capital operativo necesario para cubrir sus necesidades
en los próximos 10 meses. Determine el importe del mismo utilizando el método del déficit
acumulado máximo.
MESES E F M A M J J A S O
INGRESOS - 11.232 26.676 38.766 33.150 24.856 18.460 25.695 35.341 42.575
EGRESOS 21.215 25.500 26.267 22.549 20.306 20.057 24.566 27.171 27.420 27.637
SALDO (14.268 409 16.217 12.844 4.799 (6.106 (1.476 7.921 14.938
) ) )
S. ACUM. 21.215 35.483 35.074 18.857 6.013 1.214 7.320 8.796 875 15.813

EJERCICIO 3

De acuerdo al siguiente flujo de caja determine el Capital de Trabajo para la empresa

“Proyectos Ganaderos”:

Conceptos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

+Ventas - 500.000 700.000 1.000.000 2.000.000 1.500.000 900.000 1.200.000

-Costo Fijo - 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000

-C. Variable - 200.000 350.000 450.000 500.000 380.000 160.000 320.000

-Gastos - 300.000 350.000 500.000 600.000 450.000 120.000 500.000

Administrat.

- - - - - - -

=Saldo (250.000) (250.000) (200.000) 650.000 420.000 370.000 130.000

Saldo 250.000 500.000 700.000 50.000 370.000 740.000 870.000

Acumulado

EJERICIO 4

Considerando el siguiente movimiento de Capital Financiero de la Empresa “El Verdugo”,

Determine el Capital de Trabajo necesario para el funcionamiento de la empresa.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

+Ventas 10.000.000 8.000.000 15.000.000 20.000.000 18.000.000

- Gastos 8.000.000 7.000.000 10.000.000 9.000.000 6.000.000

operativos

-Gastos no 3.000.000 2.500.000 5.000.000 1.000.000 2.000.000

operativos

=Saldo (1.000.000) (1.500.000) 0 10.000.000 10.000.000

Saldo 1.000.000 2.500.000 2.500.000 7.500.000 2.500.000

Acumulado