EJERCICIO No.

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Bombas Inc

Es una empresa que posee un segmento de ventas muy atractivo de Bombas industriales. En su primer año de gestión el CFO s
que debe proporcionar al CEO de la empresa. Para ello, deberá evaluar las oportunidades de inversión y las necesidades de fin
liquidez y rentabilidad de la empresa.
Precio de cada acción libros $10.92
Total de acciones: 10.923
Se listan las ventas y compras reales:
u primer año de gestión el CFO se enfrenta a distintos desafíos y sugerencias
nversión y las necesidades de financiamiento con la finalidad de controlar la
 FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 9,000.00

Enero Febrero Marzo Abril

Saldo inicial de efectivo 20,000 (171,150) (426,300) (580,250)
Ingresos de efectivo por:
Nuevo préstamo
Cuentas por cobrar 42,000 50,000 97,000 213,000
Cobranza año anterior
Total ingresos de efectivo 42,000 50,000 97,000 213,000

Salidas de efectivo por:

Pagos de sueldos 29,150 29,150 29,950 29,150
Impuestos 5,000 5,000 5,000 5,000
Gastos fijos 30,000 30,000 30,000 30,000
Otros gastos 25,000 25,000 25,000 25,000
Cuentas por pagar 144,000 216,000 161,000 146,600
Pago de capital - - -
Pago de interés - - - -
Total salida de efectivo 233,150 305,150 250,950 235,750

Flujo fondos para accionista (171,150) (426,300) (580,250) (603,000)

+ Interes - - - -
+ Capital deuda 0 0 0 0
Flujo fondos para capital (171,150) (426,300) (580,250) (603,000)
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
(603,000) (608,550) (681,200) (812,950) (903,900) (951,950) (1,045,000)

205,000 172,300 132,800 172,200 184,500 197,500 219,900

205,000 172,300 132,800 172,200 184,500 197,500 219,900

29,150 29,950 29,150 29,150 29,950 29,150 29,150

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
121,400 155,000 175,400 174,000 142,600 201,400 242,800
- - -
- - - -
210,550 244,950 264,550 263,150 232,550 290,550 331,950

(608,550) (681,200) (812,950) (903,900) (951,950) (1,045,000) (1,157,050)

- - - -
0 0 0 0
(608,550) (681,200) (812,950) (903,900) (951,950) (1,045,000) (1,157,050)
Diciembre Enero Febrero Marzo
(1,157,050) (1,275,700) (1,214,887) (1,089,918)

227,500
202,000 215,000 137,500
227,500 202,000 215,000 137,500

29,950 29,587 30,031 31,294

5,000 5,000 5,000 5,000
30,000 30,000 30,000 30,000
25,000 25,000 25,000 25,000
256,200 51,600 - -

346,150 141,187 90,031 91,294

(1,275,700) (1,214,887) (1,089,918) (1,043,712)

(1,275,700) (1,214,887) (1,089,918) (1,043,712)

INICIALES
Cantidad USD Total
Precio acciones: 10923.00 10.92 119,279.16
Banco Inicial: 20,000.00

VENTAS Y COMPRAS

Mes Ventas Compras Enero

Enero 210,000.00 180,000.00 42,000.00
Febrero 250,000.00 225,000.00 144,000.00
Marzo 170,000.00 145,000.00
Abril 165,000.00 147,000.00
Mayo 145,000.00 115,000.00
Junio 189,000.00 165,000.00
Julio 168,000.00 178,000.00
Agosto 215,000.00 173,000.00
Septiembre 198,000.00 135,000.00
Octubre 245,000.00 218,000.00
Noviembre 265,000.00 249,000.00
Diciembre 275,000.00 258,000.00
2,495,000.00 2,188,000.00

Descuento en ventas (26,800.00)

8% aplicado Julio
2,468,200.00 Ventas 42,000.00
Compras 144,000.00
SUELDOS

Cantidad Detalle USD X Persona Total Detalle

4 Gerentes 2,500.00 10,000.00 Gerentes
10 Colaboradores 650.00 6,500.00 Colaboradores
11 Oficinistas 1,150.00 12,650.00 Oficinistas
Horas extras operativos
Sueldos y Salarios

GASTOS
Detalle Importe Detalle
Arriendo 30,000.00 Arriendo
Gastos Varios 25,000.00 Gastos Varios
Impuestos 5,000.00 Impuestos
Costo Total

PRESTAMO

Financiamiento a 6 meses año con 12% en tasa

Prestamo Colocar en valor del prestamo si aplica el caso
Entrada 0

Plazo (meses) 6
Tasa 12% Banco 2.00%

Dividendo Saldo Inicial Abono Capital Abono Interes Pago Saldo Capital

1 0 0 0 0 0
2 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0
Total 0 0 0
 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
36,000.00 63,000.00 105,000.00
50,000.00 45,000.00 75,000.00 125,000.00
180,000.00 34,000.00 29,000.00 51,000.00 85,000.00
116,000.00 33,000.00 29,400.00 49,500.00 82,500.00
117,600.00 29,000.00 23,000.00 43,500.00 72,500.00
92,000.00 37,800.00 33,000.00 56,700.00 94,500.00
132,000.00 33,600.00 35,600.00 50,400.00
142400 43,000.00 34,600.00
138400 39,600.00
108000

(26,800.00)

50,000.00 97,000.00 213,000.00 205,000.00 172,300.00 132,800.00 172,200.00 184,500.00

216,000.00 161,000.00 146,600.00 121,400.00 155,000.00 175,400.00 174,000.00 142,600.00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

erentes 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
olaboradores 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
ficinistas 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00
oras extras operativos 800.00 800.00
ueldos y Salarios 29,150.00 29,150.00 29,950.00 29,150.00 29,150.00 29,950.00 29,150.00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

riendo 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
astos Varios 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
mpuestos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
osto Total 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

o si aplica el caso
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
499,000.00
748,500.00
1,247,500.00

1,750,400.00
84,000.00 437,600.00
64,500.00 107,500.00
27,000.00 59,400.00 99,000.00
49,000.00 43,600.00 73,500.00 122,500.00
174400 53,000.00 49,800.00 79,500.00 132,500.00
199200 55,000.00 51,600.00 82,500.00 137,500.00
206,400.00

197,500.00 219,900.00 227,500.00 202,000.00 215,000.00 137,500.00 2,468,200.00

201,400.00 242,800.00 256,200.00 51,600.00 2,188,000.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,150.00 10,302.25 10,456.78
6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,597.50 6,696.46 6,796.91
12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,650.00 12,839.75 13,032.35 13,227.83
800.00 800.00 812
29,150.00 29,950.00 29,150.00 29,150.00 29,950.00 29,587.25 30,031.06 31,293.52

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Ventas
20% Contado
30% Credito 60 dias
50% Credito 90 dias

Compras
80% Contado
20% 30 dias