EJERCICIO Nª 1

La empresa manufacturera "LA GRANJITA" cuenta con los siguientes operaciones:

Tiene como ingresos por ventas de los mes de enero a mayo lo siguiente: 50,000; 30,000; 25,000; 44,000 y 26,500
Por cobro de deudas a clientes 5,000; 4,000; 6,000; 4,500 y 5,500 respectivamente.
Y otros ingresos del mes de enero a mayo por el monto de: 2,000; 1,500; 2,500; 2,200 y 2,500 soles
Tambien tiene pago de servicios bàsicos:
Luz de enero a mayo: 200, 210, 215, 205 y 210 soles
Agua de enero a mayo: 50, 55, 60, 52 y 55 soles
Pago de telefono por cada mes el monto de 200 soles
Adicionando a los gastos como egresos operativos se tiene:
Compra de mercaderias de los meses de Enero a Mayo: 12,000; 12,000; 20,000; 11,000 y 10,000 soles
Pago de salarios a los obreros el monto asciende a 9,000 soles por cada mes.
Gastos ocasionados de administracion y de ventas asciende a 2,000; 2,100; 2,100; 2,200 y 2,200 soles
Pago de impuestos asciende a Enero: 2,000 Febrero: 2,500 Marzo: 2,200 Abril: 2,400 y Mayo: 2,350 soles
Las amortizaciones se realizan desde el mes de Marzo por un monto de 8,000 cada mes.
Elaborar el flujo de caja de la empresa "LA GRANJITA".
,000 y 26,500
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 EJERCICIO Nª 2
La empreasa EL PORVENIR S.A.quiere actualizar los saldos de su flujo de caja al semestre la
cual cuenta con las siguientes operaciones:
Tiene como saldo inicial del mes de enero a junio lo siguiente:
15,000; 8,419; 7,151; 7,291; 11,853 Y 22,860 soles
Se tiene como gasto por compras de mercaderias de enero a junio:
10,000; 11,000; 13,000; 12,000; 21,000 y 10,500 soles
Se tuvo ventas en efectivo de enero a junio:
21,765; 15,792; 22,460; 23,309; 29,151; 18,156 soles
Pago a distintos proveedores de enero a junio lo siguiente:
4,396; 4,718; 4,069; 2,307; 2,534 y 3,723 soles
Se tuvo cobros de ventas a credito de enero a junio:
5,900; 14,235; 8,109; 7,254; 7,682; 8,977 soles
Pago de nómina de enero a junio: 2,900; 3,000; 4,000; 5,100; 3,500; 6,000 soles
Pago de Seguridad social de enero a junio: 3,100; 3,200; 3,300; 3,400; 3,500; 3,600 soles
Pago de impuestos de enero a junio: 4,754; 2,076; 4,556; 4,320; 4,519; 2,398 soles
Se realiza cobros por las ventas de activos fijos de enero a junio por los montos de :
5,042; 5,227; 6,388; 8,094; 13,763; 6,440 soles
Pago de servicios públicos de enero a junio fue el monto de 1,000 soles mensuales.
Pago de alquiler mensual de 2,500 soles
Pago de publicidad de enero a junio: 3,777; 2,841; 2,479; 1,772; 3,073; 1,772 soles
En el mes de marzo se obtiene un préstamo de 5,000 soles
El pago de cuotas del préstamo es a partir del mes siguiente de obtenido el prèstamo, por cada mes la cuota de 500 soles
Se solicita elaborar el flujo de caja de la empresa EL PORVENIR S.A. al semestre del 2020
uota de 500 soles
 EJERCICIO Nª 1
La empresa manufacturera "LA GRANJITA" cuenta con los siguientes operaciones:
Tiene como ingresos por ventas de los mes de enero a mayo lo siguiente: 50,000; 30,000; 25,000; 44,000 y 26,50
Por cobro de deudas a clientes 5,000; 4,000; 6,000; 4,500 y 5,500 respectivamente.
Y otros ingresos del mes de enero a mayo por el monto de: 2,000; 1,500; 2,500; 2,200 y 2,500 soles
Tambien tiene pago de servicios bàsicos:
Luz de enero a mayo: 200, 210, 215, 205 y 210 soles
Agua de enero a mayo: 50, 55, 60, 52 y 55 soles
Pago de telefono por cada mes el monto de 200 soles
Adicionando a los gastos como egresos operativos se tiene:
Compra de mercaderias de los meses de Enero a Mayo: 12,000; 12,000; 20,000; 11,000 y 10,000 soles
Pago de salarios a los obreros el monto asciende a 9,000 soles por cada mes.
Gastos ocasionados de administracion y de ventas asciende a 2,000; 2,100; 2,100; 2,200 y 2,200 soles
Pago de impuestos asciende a Enero: 2,000 Febrero: 2,500 Marzo: 2,200 Abril: 2,400 y Mayo: 2,350 soles
Las amortizaciones se realizan desde el mes de Marzo por un monto de 8,000 cada mes.
Elaborar el flujo de caja de la empresa "LA GRANJITA".

Flujo de caja proyectado

Presupuesto de cuentas por cobrar
Enero Febrero Marzo Abril Mayo

cobro de duedas 5,000 4,000 6,000 4,500 5,500

otros ingresos 2,000 1,500 2,500 2,200 2,500
TOTAL 7,000 5,500 8,500 6,700 8,000

Presupuesto de cuentas por pagar

pago de servicios basicos Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Luz 200 210 215 205 210
Agua 50 55 60 52 55
Telefono 200 200 200 200 200
TOTAL 450 465 475 457 465
 FLUJO DE CAJA SIMPLE
OPERACIONES ENERO
00; 25,000; 44,000 y 26,500 INGRESOS
VENTAS 50,000
y 2,500 soles COBRO DE DEUDAS AL CLIENTE 5,000
otros ingresos 2,000
TOTAL INGRESOS 57,000
EGRESOS
Pago de servicios basicos, agua, luz, telefono 450
COMPRA DE MERCADERIAS 12,000
0 y 10,000 soles pago de salarios 9,000
Gastos de adm. y de ventas 2,000
00 y 2,200 soles Pago de impuestos 2,000
Mayo: 2,350 soles Amortización
TOTAL
SALDO EGRESOS
(INGRESOS 25,450
- EGRESOS) 31,550
SALDO ACUMULADO 31,550

Flujo de caja proyectado

Enero
INGRESOS
Cuentas por cobrar 7,000
Ventas 50,000
TOTAL INGRESOS 57,000

EGRESOS
Cuentas por pagar servicios basicos 450
Compra de mercaderias 12,000
pago de salarios 9,000
Gastos de adm. y de ventas 2,000
Pago de impuestos 2,000
Amortización
TOTAL EGRESOS 25,450

FLUJO DE CAJA NETO 31,550

SALDO ACUMULATIVO 31,550
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL

30,000 25,000 44,000 26,500 175,500

4,000 6,000 4,500 5,500 25,000
1,500 2,500 2,200 2,500 10,700
35,500 33,500 50,700 34,500 211,200

465 475 457 465 2,312

12,000 20,000 11,000 10,000 65,000
9,000 9,000 9,000 9,000 45,000
2,100 2,100 2,200 2,200 10,600
2,500 2,200 2,400 2,350 11,450
8,000 8,000 8,000 24,000
26,065 41,775 33,057 32,015 158,362
9,435 -8,275 17,643 2,485 52,838
40,985 32,710 50,353 52,838

Febrero Marzo Abril Mayo

5,500 8,500 6,700 8,000

30,000 25,000 44,000 26,500
35,500 33,500 50,700 34,500

465 475 457 465

12,000 20,000 11,000 10,000
9,000 9,000 9,000 9,000
2,100 2,100 2,200 2,200
2,500 2,200 2,400 2,350
8,000 8,000 8,000
26,065 41,775 33,057 32,015

9,435 -8,275 17,643 2,485

40,985 32,710 50,353 52,838
EJERCICIO Nª 2
La empreasa EL PORVENIR S.A.quiere actualizar los saldos de su flujo de caja al semestre la
cual cuenta con las siguientes operaciones:

1 Tiene como saldo inicial del mes de enero a junio lo siguiente:

15,000; 8,419; 7,151; 7,291; 11,853 Y 22,860 soles
2 Se tiene como gasto por compras de mercaderias de enero a junio:
10,000; 11,000; 13,000; 12,000; 21,000 y 10,500 soles
3 Se tuvo ventas en efectivo de enero a junio:
21,765; 15,792; 22,460; 23,309; 29,151; 18,156 soles
4 Pago a distintos proveedores de enero a junio lo siguiente:
4,396; 4,718; 4,069; 2,307; 2,534 y 3,723 soles
5 Se tuvo cobros de ventas a credito de enero a junio:
5,900; 14,235; 8,109; 7,254; 7,682; 8,977 soles
6 Pago de nómina de enero a junio: 2,900; 3,000; 4,000; 5,100; 3,500; 6,000 soles
7 Pago de Seguridad social de enero a junio: 3,100; 3,200; 3,300; 3,400; 3,500; 3,600 soles
8 Pago de impuestos de enero a junio: 4,754; 2,076; 4,556; 4,320; 4,519; 2,398 soles
9 Se realiza cobros por las ventas de activos fijos de enero a junio por los montos de :
5,042; 5,227; 6,388; 8,094; 13,763; 6,440 soles
10 Pago de servicios públicos de enero a junio fue el monto de 1,000 soles mensuales.
11 Pago de alquiler mensual de 2,500 soles
12 Pago de publicidad de enero a junio: 3,777; 2,841; 2,479; 1,772; 3,073; 1,772 soles
13 En el mes de marzo se obtiene un préstamo de 5,000 soles
14 El pago de cuotas del préstamo es a partir del mes siguiente de obtenido el prèstamo, por cada mes la cuota de 5
Se solicita elaborar el flujo de caja de la empresa EL PORVENIR S.A. al semestre del 2020
 FLUJO DE CAJA
OPERACIONES ENERO FEBRERO
INGRESOS
Saldo inicial 15,000 8,419
Ventas 21,765 15,792
Cobro de ventas a credito 5,900 14,235
Cobro de ventas de activo fijo 5,042 5,227
prestamo
TOTAL INGRESOS 47,707 43,673
EGRESOS
Compra de mercaderias 10,000 11,000
Pago de Proveedores 4,396 4,718
Pago de Nómina 2,900 3,000
Pago x seguridad 3,100 3,200
Pago impuestos 4,754 2,076
Pago servicios publicos 1,000 1,000
Pago de alquiler 2,500 2,500
Pago de publicidad 3,777 2,841
Pago de cuotas del prestamo
amo, por cada mes la cuota de 500 soles TOTAL
SALDO EGRESOS
(INGRESOS 32,427 30,335
- EGRESOS) 15,280 13,338
SADO FINAL 30,280 21,757
MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

7,151 7,291 11,853 22,860 72,574

22,460 23,309 29,151 18,156 130,633
8,109 7,245 7,682 8,977 52,148
6,388 8,094 13,763 6,440 44,954
5,000 5,000
49,108 45,939 62,449 56,433 305,309

13,000 12,000 21,000 10,500 77,500

4,069 2,307 2,534 3,723 21,747
4,000 5,100 3,500 6,000 24,500
3,300 3,400 3,500 3,600 20,100
4,556 4,320 4,519 2,398 22,623
1,000 1,000 1,000 1,000 6,000
2,500 2,500 2,500 2,500 15,000
2,479 1,772 3,073 1,772 15,714
5,000 5,000 5,000 15,000
34,904 37,399 46,626 36,493 218,184
14,204 8,540 15,823 19,940 87,125
21,355 15,831 27,676 42,800