Universidad José Vasconcelos Calderón

Unidad la Fe

Contabilidad II
Proyecto final
Balanza de comprobación
El progreso S.A.

Matricula
Maestra:
El progreso S.A.
Balanza de comprobación al 31 de diciembre del 2018

cuenta movimientos saldos

deudor acreedor deudor acreedor
caja 13,240 12,990 250
bancos 12,285 10,785 1,500
Inventario de 40,000 40,000
mercancía
Clientes 7,200 5,100 2,100
Documentos por 8,600 6,400 2,200
cobrar
mobiliario 50,000 50000
Equipo de 60,000 60000
reparto
Gastos de 1,600 1600
instalación
Proveedores 4,500 8,700 4,200
Documentos por 5,300 9,600 4,300
pagar
Capital 175,000 175,000
Ventas 40,000 40,000
Devoluciones 650 650
sobre ventas
Compras 60,000 60,000
Gastos de 400 400
compra
Gastos de ventas 2,800 2,800
Gastos de 2,700 2,700
administración
Gastos y 300 200 100
productos
financieros
Otros gastos y 100 100
productos
Devoluciones de 900 900
compra
Sumas iguales 269,675 269,675 224,400 224,,400

1. Existencia en efectivo, según arqueo de caja$257. Considere la diferencia como utilidad

 2. Saldo de las cuentas de bancos, según estado de cuenta$1,212 la diferencia corresponde
a la renta e IVA de la caja de seguridad, que la institución descontó de nuestra cuenta de
cheques.
3. Inventario actual de mercancías según inventario físico $ 75,000
4. Se estima incobrable el 10% sobre el saldo de la cuenta de clientes
5. Calcule el porcentaje , máximo autorizado de depreciación anual del equipo de reparto.
6. Calcule amortización de gastos de instalación con el porcentaje máximo que marca la ley,
del importe que resulte aplique el 90% a gastos de venta y el resto a gastos de
administración
7. Interés por pagar sobre documentos vencidos $400 mas IVA , abonar a la cuenta de pasivo
correspondiente.
8. Gastos de operación pendientes de pago
Concepto Gastos de venta Gastos de IVA acreditable Total
administración
Energía 600 300 144 1044
Sueldos 240 280 520
total 840 580 144 1564

debe Haber
Venta 14850
Gastos de venta 18922
Gastos de administración 3288
Gastos y productos financieros 500
Otros gastos y productos 93
Suma 22803 14850
Perdida del ejercicio 7953

Saldo deudor $ 22803

Saldo acreedor $ 14850

Perdida del ejercicio $ 7953