CONCEPTOS UNIDAD

ACTIVO FIJO
Balanza de Plataforma Industrial Unidad
Balanza Electronica Digital (Gramera) Unidad
Lavadora de Fruta Unidad
Cinta Transportadora de Frutas Unidad
Despulpadora Unidad
Refinadora Unidad
Tanques Industriales Unidad
Mezcladora Unidad
Pazteurizador Unidad
Llenadora de botellas Unidad
Tapadora de Botellas Unidad
Depositos de Recepcion Unidad
Termometro Unidad
Refractometro Unidad
Ph-metro Unidad
ACTIVO DIFERIDO
Alquiler de local Servicio

CAPITAL DE TRABAJO
Ingredientes/ Insumos
Servicios
Otros

TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS TOTAL
S/ 44,040 $ 44,040.00
1 S/ 199 S/ 199
1 S/ 39 S/ 39
1 S/ 10,954 S/ 10,954
1 S/ 1,465 S/ 1,465
1 S/ 3,777 S/ 3,777
1 S/ 7,544 S/ 7,544
2 S/ 3,017 S/ 6,034
1 S/ 3,772 S/ 3,772
1 S/ 5,658 S/ 5,658
1 S/ 1,203 S/ 1,203
1 S/ 1,320 S/ 1,320
5 S/ 300 S/ 1,500
2 S/ 28 S/ 56
1 S/ 139 S/ 139
1 S/ 380.00 S/ 380
S/ 1,500 S/ 1,500.00
1 S/ 1,500 S/ 1,500

S/ 77,993 S/ 77,993.24
S/ 45,878
S/ 11,610
S/ 20,506

S/ 123,533 S/ 123,533.24
 0
Memorias de Calculo

Producto: Nectar de Aguaymanto

Costo de Produccion para 100 L/h 238.95
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo total
Aguayamanto Kg 25.00 5.000 125.00
Agua L 70.00 0.500 35.00
Azucar Blanca Kg 10.30 3.500 36.05
Acido Citrico g 20.00 0.020 0.40
CMC g 100.00 0.015 1.50
Sorbato de Potasio g 500.00 0.082 41.00

Calculo de Costos de Operación, servicios y otros 11,609.64

Concepto Unidad de Medida Cantidad(dia) Precio Unitario Frecuencia Costo Mensual
Agua Metro Cubico 12 10 1 2,880.00
Energia Electrica Kw 623.44 0.33 1 4,937.64
Jefe de Planta Sueldo 1 35 1 840.00
Jefes de Produccion Sueldo 1 33 1 792.00
Operarios Sueldo 3 30 1 2,160.00
 Proyeccion de Ventas:
Producto Diario Semanal Mensual Año 1
Costo Mensual Nectar de Aguaymanto (litros) 800 4800 19200 230400
24,000
6,720
6,922
77
288
7,872
-
- Costos de Otros
- Concepto Diario Semanal Mensual Año 1 Costo (Unidad)
- Envases de 1 litro 800 4,800 19,200 230,400 S/ 0.70
Etiquetas 800 4,800 19,200 230,400 S/ 0.30
- Cajas de Carton 53.33 320 1,280 15,360 S/ 1.02
45,878
 S/ 20,505.60
Costo Mensual
S/ 13,440.00
S/ 5,760.00
S/ 1,305.60
 0
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO PROM. MENSUAL 1
Balanza de Plataforma Industrial S/ 199.00 S/ 199.00
Balanza Electronica Digital (Gramera) S/ 39.00 S/ 39.00
Lavadora de Fruta S/ 10,954.00 S/ 10,954.00
Cinta Transportadora de Frutas S/ 1,465.00 S/ 1,465.00
Despulpadora S/ 3,777.00 S/ 3,777.00
Refinadora S/ 7,544.00 S/ 7,544.00
Tanques Industriales S/ 6,034.00 S/ 6,034.00
Mezcladora S/ 3,772.00 S/ 3,772.00
Pazteurizador S/ 5,658.00 S/ 5,658.00
Llenadora de botellas S/ 1,203.00 S/ 1,203.00
Tapadora de Botellas S/ 1,320.00 S/ 1,320.00
Depositos de Recepcion S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Termometro S/ 56.00 S/ 56.00
Refractometro S/ 139.00 S/ 139.00
Ph-metro S/ 380.00 S/ 380.00
Alquiler de local S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Agua S/ 2,880.00 S/ 34,560.00
Energia Electrica S/ 4,937.64 S/ 59,251.74
Jefe de Planta S/ 840.00 S/ 10,080.00
Jefes de Produccion S/ 792.00 S/ 9,504.00
Operarios S/ 2,160.00 S/ 25,920.00
Envases de 1 litro S/ 13,440.00 S/ 161,280.00
Etiquetas S/ 5,760.00 S/ 69,120.00
Cajas de Carton S/ 1,305.60 S/ 15,667.20
Aguayamanto S/ 24,000.00 S/ 288,000.00
Agua( para elaboracion de nectar) S/ 6,720.00 S/ 80,640.00
Azucar Blanca S/ 6,921.60 S/ 83,059.20
Acido Citrico S/ 76.80 S/ 921.60
CMC S/ 288.00 S/ 3,456.00
Sorbato de Potasio S/ 7,872.00 S/ 94,464.00
TOTAL S/ 4,118 S/ 997,964
 0
CION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5

S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00

S/ 34,560.00 S/ 34,560.00 S/ 34,560.00 S/ 34,560.00
S/ 59,251.74 S/ 59,251.74 S/ 59,251.74 S/ 59,251.74
S/ 10,080.00 S/ 10,080.00 S/ 10,080.00 S/ 10,080.00
S/ 9,504.00 S/ 9,504.00 S/ 9,504.00 S/ 9,504.00
S/ 25,920.00 S/ 25,920.00 S/ 25,920.00 S/ 25,920.00
S/ 161,280.00 S/ 161,280.00 S/ 161,280.00 S/ 161,280.00
S/ 69,120.00 S/ 69,120.00 S/ 69,120.00 S/ 69,120.00
S/ 15,667.20 S/ 15,667.20 S/ 15,667.20 S/ 15,667.20
S/ 288,000.00 S/ 288,000.00 S/ 288,000.00 S/ 288,000.00
S/ 80,640.00 S/ 80,640.00 S/ 80,640.00 S/ 80,640.00
S/ 83,059.20 S/ 83,059.20 S/ 83,059.20 S/ 83,059.20
S/ 921.60 S/ 921.60 S/ 921.60 S/ 921.60
S/ 3,456.00 S/ 3,456.00 S/ 3,456.00 S/ 3,456.00
S/ 94,464.00 S/ 94,464.00 S/ 94,464.00 S/ 94,464.00
S/ 953,924 S/ 953,924 S/ 953,924 S/ 953,924
 0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2
Balanza de Plataforma Industrial S/ 199.00 -
Balanza Electronica Digital (Gramera) S/ 39.00 -
Lavadora de Fruta S/ 10,954.00 -
Cinta Transportadora de Frutas S/ 1,465.00 -
Despulpadora S/ 3,777.00 -
Refinadora S/ 7,544.00 -
Tanques Industriales S/ 6,034.00 -
Mezcladora S/ 3,772.00 -
Pazteurizador S/ 5,658.00 -
Llenadora de botellas S/ 1,203.00 -
Tapadora de Botellas S/ 1,320.00 -
Depositos de Recepcion S/ 1,500.00 -
Termometro S/ 56.00 -
Refractometro S/ 139.00 -
Ph-metro S/ 380.00 -
Alquiler de local S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
Agua S/ 34,560.00 S/ 34,560.00
Energia Electrica S/ 59,251.74 S/ 59,251.74
Jefe de Planta S/ 10,080.00 S/ 10,080.00
Jefes de Produccion S/ 9,504.00 S/ 9,504.00
Operarios S/ 25,920.00 S/ 25,920.00
TOTAL S/ 201,356 S/ 157,316

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Envases de 1 litro S/ 161,280 S/ 161,280
Etiquetas S/ 69,120 S/ 69,120
Cajas de Carton S/ 15,667 S/ 15,667
Aguayamanto S/ 288,000 S/ 288,000
Agua S/ 80,640 S/ 80,640
Azucar Blanca S/ 83,059 S/ 83,059
Acido Citrico S/ 922 S/ 922
CMC S/ 3,456 S/ 3,456
Sorbato de Potasio S/ 94,464 S/ 94,464
TOTAL S/ 796,608 S/ 796,608

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS S/ 201,356 S/ 157,316
COSTOS VARIABLES S/ 796,608 S/ 796,608
COSTOS TOTALES S/ 997,964 S/ 953,924
TOTALES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/ 34,560.00 S/ 34,560.00 S/ 34,560.00
S/ 59,251.74 S/ 59,251.74 S/ 59,251.74
S/ 10,080.00 S/ 10,080.00 S/ 10,080.00
S/ 9,504.00 S/ 9,504.00 S/ 9,504.00
S/ 25,920.00 S/ 25,920.00 S/ 25,920.00
S/ 157,316 S/ 157,316 S/ 157,316

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 161,280 S/ 161,280 S/ 161,280
S/ 69,120 S/ 69,120 S/ 69,120
S/ 15,667 S/ 15,667 S/ 15,667
S/ 288,000 S/ 288,000 S/ 288,000
S/ 80,640 S/ 80,640 S/ 80,640
S/ 83,059 S/ 83,059 S/ 83,059
S/ 922 S/ 922 S/ 922
S/ 3,456 S/ 3,456 S/ 3,456
S/ 94,464 S/ 94,464 S/ 94,464
S/ 796,608 S/ 796,608 S/ 796,608

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 157,316 S/ 157,316 S/ 157,316
S/ 796,608 S/ 796,608 S/ 796,608
S/ 953,924 S/ 953,924 S/ 953,924
 0
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO PROMEDIO MENSUAL UNITARIO MENSUALES
Nectar de Aguaymanto (litros) 19,200 S/ 20 S/ 384,000
TOTAL
 0
CION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
S/ 4,608,000 S/ 4,838,400 S/ 5,080,320 S/ 5,334,336 S/ 5,601,053
S/ 4,608,000 S/ 4,838,400 S/ 5,080,320 S/ 5,334,336 S/ 5,601,053
 0
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO
( PESOS )
Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS POR VENTAS 4,608,000 4,838,400 5,080,320

COSTOS DE PRODUCCION 796,608 796,608 796,608

UTILIDAD BRUTA 3,811,392 4,041,792 4,283,712

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 201,355.74 157,315.74 157,315.74

UTILIDAD DE OPERACIÓN 3,610,036 3,884,476 4,126,396

Reintegros
Intereses

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 3,610,036 3,884,476 4,126,396

PTU 361,004 388,448 412,640

UTILIDAD NETA 3,249,033 3,496,029 3,713,757

Egresos Totales 1,358,967 1,342,371 1,366,563

incluyendo impuestos, reintegros, pago de intereses
O PROYECTADO

yectados
Año 4 Año 5

5,334,336 5,601,053
796,608 796,608

4,537,728 4,804,445

157,315.74 157,315.74

4,380,412 4,647,129

4,380,412 4,647,129

438,041 464,713

3,942,371 4,182,416

1,391,965 1,418,637
 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS S/ 4,608,000 S/ 4,838,400 S/ 5,080,320
COSTOS FIJOS S/ 201,356 S/ 157,316 S/ 157,316
COSTOS VARIABLES S/ 796,608 S/ 796,608 S/ 796,608
COSTOS TOTALES S/ 997,964 S/ 953,924 S/ 953,924
PUNTO DE EQUILIBRIO $ S/ 243,441 S/ 188,322 S/ 186,570
PUNTO DE EQUILIBRIO % 5% 4% 4%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
LIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
S/ 5,334,336 S/ 5,601,053
S/ 157,316 S/ 157,316
S/ 796,608 S/ 796,608
S/ 953,924 S/ 953,924
S/ 184,933 S/ 183,400
3% 3%
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIERO
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija
operación totales* totales
0 44,040
1 4,608,000 1,358,967
2 4,838,400 1,342,371
3 5,080,320 1,366,563
4 5,334,336 1,391,965
5 5,601,053 1,418,637

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de
de totales totales actualización
operación ($) ($) 10.0%
0 123,533 0 1.000
1 1,358,967 4,608,000 0.909
2 1,342,371 4,838,400 0.826
3 1,366,563 5,080,320 0.751
4 1,391,965 5,334,336 0.683
5 1,418,637 5,622,973 0.621
Total 5,583,400 25,484,029

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 13,812,867.73
TIR = 26.38
B/C = 3.59
UACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS

ersiones para el proyecto Valor de Rescate

Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
Residual cap. De Trab. Flujo Neto de Efectivo
1,500 77,993 - 123,533
3,249,033
3,496,029
3,713,757
3,942,371
21,921 4,204,337

NTO DEL 10%

Costos Beneficios Flujo neto de
actualizados actualizados efectivo act.
($) ($) ($)
123,533 0 -123,533
1,235,425 4,189,091 2,953,666
1,109,398 3,998,678 2,889,280
1,026,719 3,816,920 2,790,200
950,731 3,643,423 2,692,692
880,862 3,491,424 2,610,562
5,326,668 19,139,535 13,812,868
CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO UNIDAD

Balanza de Plataforma Industrial Unidad

Balanza Electronica Digital (Gramera) Unidad
Lavadora de Fruta Unidad
Cinta Transportadora de Frutas Unidad
Despulpadora Unidad
Refinadora Unidad
Tanques Industriales Unidad
Mezcladora Unidad
Pazteurizador Unidad
Llenadora de botellas Unidad
Tapadora de Botellas Unidad
Depositos de Recepcion Unidad
Termometro Unidad
Refractometro Unidad
Ph-metro Unidad
TOTAL
 COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el
CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años)
1 S/ 199 S/ 199 10 19.90 99.50
1 S/ 39 S/ 39 10 3.90 19.50
1 S/ 10,954 S/ 10,954 10 1,095.40 5,477.00
1 S/ 1,465 S/ 1,465 10 146.50 732.50
1 S/ 3,777 S/ 3,777 10 377.70 1,888.50
1 S/ 7,544 S/ 7,544 10 754.40 3,772.00
2 S/ 3,017 S/ 6,034 10 603.40 3,017.00
1 S/ 3,772 S/ 3,772 10 377.20 1,886.00
1 S/ 5,658 S/ 5,658 10 565.80 2,829.00
1 S/ 1,203 S/ 1,203 10 120.30 601.50
1 S/ 1,320 S/ 1,320 10 132.00 660.00
5 S/ 300 S/ 1,500 10 150.00 750.00
2 S/ 28 S/ 56 10 5.60 28.00
1 S/ 139 S/ 139 10 13.90 69.50
1 S/ 380.00 S/ 380 10 38.00 190.00
44,040 4,384 21,921
 Valor Residual

S/ 99.50
S/ 19.50
S/ 5,477.00
S/ 732.50
S/ 1,888.50
S/ 3,772.00
S/ 3,017.00
S/ 1,886.00
S/ 2,829.00
S/ 601.50
S/ 660.00
S/ 750.00
S/ 28.00
S/ 69.50
S/ 190.00
21,921
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION
0 1 2 3
FLUJO ACT. - 123,533 2,953,666 2,889,280 2,790,200
SALDO - 123,533 2,830,133 5,719,413 8,509,613

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
1,832,169
1.00 AÑO
LA INVERSION
4 5
2,692,692 2,610,562
11,202,305 13,812,868

rresponde
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto Año 0 Año 1

Entradas
Programa -
Solicitante -
Otros -

Ventas 4,608,000.00
Otros Ingresos

Total de Entradas - 4,608,000.00

Salidas
Inversiones
Fija 44,040.00
Diferida 1,500.00
Capital de trabajo 77,993.24

Costos de produccion, administracion y ventas 997,963.74

ISR
PTU 361,003.63

Total de Salidas 123,533.24 1,358,967.36

Flujo N. E. - 123,533.24 3,249,032.64

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

4,838,400.00 5,080,320.00 5,334,336.00 5,601,052.80

21,920.50

4,838,400.00 5,080,320.00 5,334,336.00 5,622,973.30

953,923.74 953,923.74 953,923.74 953,923.74

388,447.63 412,639.63 438,041.23 464,712.91

1,342,371.36 1,366,563.36 1,391,964.96 1,418,636.64

3,496,028.64 3,713,756.64 3,942,371.04 4,204,336.66

 Flujo de Efectivo Mensual o Flujo de Caja

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

INGRESOS
por ventas 0.00 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09
EGRESOS
COSTOS VARIBALES 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64
COSTOS FIJOS 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64

Total Egresos 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29

FLUJO DE
EFECTIVO -162,657.29 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80

Efectivo Acumulado -162,657.29 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51

Capital de trabajo mensual $ 162,657.29

 MESES PRIMER AÑO
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09

79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64

83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64

162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29

256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80

93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51

Mes 12 TOTAL

418,909.09 4,608,000.00

79,493.64 953,923.74
83,163.64 997,963.74

162,657.29 1,951,887.48

256,251.80 2,656,112.52

93,594.51 866,882.34