CONCEPTOS UNIDAD

ACTIVO FIJO
Balanza Electronica Digital (Gramera) Unidad
Balanza Industrial Unidad
Despulpadora Unidad
Pasteurizador Unidad
Ollas de cobre Unidad
lavadora de frutas Unidad
Cinta Transportadora de Frutas Unidad
Termometro Unidad
Refractometro Unidad
Ph-metro digital Unidad
Envasadora industrial Unidad
Etiquetadora Unidad
Mesa de acero inoxidable Unidad
Cucharas de palo Unidad
ACTIVO DIFERIDO
Alquiler de local Servicio

CAPITAL DE TRABAJO
Ingredientes/ Insumos
Servicios
Otros

TOTAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS TOTAL
S/ 52,633 $ 52,633.00
1 S/ 30 S/ 30
2 S/ 250 S/ 250
1 S/ 3,777 S/ 3,777
1 S/ 6,670 S/ 6,670
4 S/ 1,920 S/ 7,680
1 S/ 10,954 S/ 10,954
1 S/ 9,542 S/ 9,542
2 S/ 30 S/ 60
1 S/ 130 S/ 130
1 S/ 350 S/ 350
1 S/ 5,500 S/ 5,500
1 S/ 4,670 S/ 4,670
2 S/ 1,480 S/ 2,960
4 S/ 15 S/ 60
S/ 1,200 S/ 1,200.00
1 S/ 1,200 S/ 1,200

S/ 18,422 S/ 18,422.28
S/ 6,276.00
S/ 8,546
S/ 3,600

S/ 72,255 S/ 72,255.28
 0
Memorias de Calculo

Productos: Manjar frutado

Costo de Produccion para 50 kg/d 261.50
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo total
Leche Lt 100.00 1.40 140.00
Azucar blanca Kg 25.00 4.00 100.00
Bicarbonato de sodio g 50.00 1.50 1.50
Fruta(guayaba) kg 5.00 4.00 20.00

Calculo de Costos de Operación, servicios y otros 8,546.28

Concepto Unidad de Medida Cantidad Precio Unitario Frecuencia Costo Mensual
Agua Metro cubico 8 3.6 1 691.20
Energia Electrica kw 625.5 0.39 1 5,854.68
Jefe de Planta Sueldo 1 33.35 1 800.40
Control de calidad Sueldo 1 50 1 1,200.00
Operarios Sueldo 3 40 1
 Proyeccion de Ventas:
Platillo Diario Semanal Mensual Año 1
Costo Mensual Manjar frutado Kg 100 600 2400 28800
3,360
2,400
36
480
-
-
-
- Costos de Otros
- Concepto Diario Semanal Mensual Año 1 Costo
- Envases de 500 gr 100 600 3,600 14,400 S/ 0.70
Etiquetas 100 600 3,600 14,400 S/ 0.30
-
6,276

642.40

6.42
 S/ 3,600.00
Costo Mensual
S/ 2,520.00
S/ 1,080.00
 0
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO PROM. MENSUAL 1

Balanza Electronica Digital S/ 30 S/ 30

(Gramera)
Balanza Industrial S/ 250 S/ 250
Despulpadora S/ 3,777 S/ 3,777
Pasteurizador S/ 6,670 S/ 6,670
Ollas de cobre S/ 7,680 S/ 7,680
lavadora de frutas S/ 10,954 S/ 10,954
Cinta Transportadora de Frutas S/ 9,542 S/ 9,542
Termometro S/ 60 S/ 60
Refractometro S/ 130 S/ 130
Ph-metro digital S/ 350 S/ 350
Envasadora industrial S/ 5,500 S/ 5,500
Etiquetadora S/ 4,670 S/ 4,670
Mesa de acero inoxidable S/ 1,480 S/ 1,480
Cucharas de palo S/ 60 S/ 60
Alquiler de local S/ 1,200 S/ 14,400
Agua S/ 691 S/ 8,294
Energia Electrica S/ 5,855 S/ 70,256
Jefe de Planta S/ 800 S/ 800
Control de calidad S/ 1,200 S/ 14,400
Operarios S/ - S/ -
Envases de 500 gr S/ 2,520 S/ 30,240
Etiquetas S/ 1,080 S/ 12,960
Leche S/ 3,360 S/ 40,320
Azucar blanca S/ 2,400 S/ 28,800
Bicarbonato de sodio S/ 36 S/ 432
Fruta(guayaba) S/ 480 S/ 5,760
TOTAL S/ 159,304
 0
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5

S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400

S/ 8,294 S/ 8,294 S/ 8,294 S/ 8,294
S/ 70,256 S/ 70,256 S/ 70,256 S/ 70,256
S/ 800 S/ 800 S/ 800 S/ 800
S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 30,240 S/ 30,240 S/ 30,240 S/ 30,240
S/ 12,960 S/ 12,960 S/ 12,960 S/ 12,960
S/ 40,320 S/ 40,320 S/ 40,320 S/ 40,320
S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800
S/ 432 S/ 432 S/ 432 S/ 432
S/ 5,760 S/ 5,760 S/ 5,760 S/ 5,760
S/ 108,151 S/ 108,151 S/ 108,151 S/ 108,151
 0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Balanza Electronica Digital
(Gramera) S/ 30 S/ - S/ -
Balanza Industrial S/ 250 S/ - S/ -
Despulpadora S/ 3,777 S/ - S/ -
Pasteurizador S/ 6,670 S/ - S/ -
Ollas de cobre S/ 7,680 S/ - S/ -
lavadora de frutas S/ 10,954 S/ - S/ -
Cinta Transportadora de Frutas S/ 9,542 S/ - S/ -
Termometro S/ 60 S/ - S/ -
Refractometro S/ 130 S/ - S/ -
Ph-metro digital S/ 350 S/ - S/ -
Envasadora industrial S/ 5,500 S/ - S/ -
Etiquetadora S/ 4,670 S/ - S/ -
Mesa de acero inoxidable S/ 1,480 S/ - S/ -
Cucharas de palo S/ 60 S/ - S/ -
Alquiler de local S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400
Agua S/ 8,294 S/ 8,294 S/ 8,294
Energia Electrica S/ 70,256 S/ 70,256 S/ 70,256
Jefe de Planta S/ 800 S/ 800 S/ 800
Control de calidad S/ 14,400 S/ 14,400 S/ 14,400
Operarios S/ - S/ - S/ -
TOTAL S/ 159,304 S/ 108,151 S/ 108,151

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Envases de 500 gr S/ 30,240 S/ 30,240 S/ 30,240
Etiquetas S/ 12,960 S/ 12,960 S/ 12,960
Leche S/ 40,320 S/ 40,320 S/ 40,320
Azucar blanca S/ 28,800 S/ 28,800 S/ 28,800
Bicarbonato de sodio S/ 432 S/ 432 S/ 432
Fruta(guayaba) S/ 5,760 S/ 5,760 S/ 5,760
TOTAL S/ 118,512 S/ 118,512 S/ 118,512

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS S/ 159,304 S/ 108,151 S/ 108,151
COSTOS VARIABLES S/ 118,512 S/ 118,512 S/ 118,512
COSTOS TOTALES S/ 277,816 S/ 226,663 S/ 226,663
 AÑO 4 AÑO 5

S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ 14,400 S/ 14,400
S/ 8,294 S/ 8,294
S/ 70,256 S/ 70,256
S/ 800 S/ 800
S/ 14,400 S/ 14,400
S/ - S/ -
S/ 108,151 S/ 108,151

AÑO 4 AÑO 5
S/ 30,240 S/ 30,240
S/ 12,960 S/ 12,960
S/ 40,320 S/ 40,320
S/ 28,800 S/ 28,800
S/ 432 S/ 432
S/ 5,760 S/ 5,760
S/ 118,512 S/ 118,512

AÑO 4 AÑO 5
S/ 108,151 S/ 108,151
S/ 118,512 S/ 118,512
S/ 226,663 S/ 226,663
 0
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO PROMEDIO MENSUAL UNITARIO MENSUALES
Manjar frutado Kg 2,400 S/ 11 S/ 26,400
TOTAL
 0
CION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
S/ 316,800 S/ 332,640 S/ 349,272 S/ 366,736 S/ 385,072
S/ 316,800 S/ 332,640 S/ 349,272 S/ 366,736 S/ 385,072
 0
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO
( PESOS )
Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS POR VENTAS 316,800 332,640 349,272

COSTOS DE PRODUCCION 118,512 118,512 118,512

UTILIDAD BRUTA 198,288 214,128 230,760

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 159,303.86 108,150.96 108,150.96

UTILIDAD DE OPERACIÓN 38,984 105,977 122,609

Reintegros
Intereses

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 38,984 105,977 122,609

PTU 3,898 10,598 12,261

UTILIDAD NETA 35,086 95,379 110,348

Egresos Totales 281,714 237,261 238,924

incluyendo impuestos, reintegros, pago de intereses
O PROYECTADO

yectados
Año 4 Año 5

366,736 385,072
118,512 118,512

248,224 266,560

108,150.96 108,150.96

140,073 158,409

140,073 158,409

14,007 15,841

126,065 142,568

240,670 242,504
 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS S/ 316,800 S/ 332,640 S/ 349,272
COSTOS FIJOS S/ 159,304 S/ 108,151 S/ 108,151
COSTOS VARIABLES S/ 118,512 S/ 118,512 S/ 118,512
COSTOS TOTALES S/ 277,816 S/ 226,663 S/ 226,663
PUNTO DE EQUILIBRIO $ S/ 254,516 S/ 168,009 S/ 163,694
PUNTO DE EQUILIBRIO % 80% 51% 47%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
LIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
S/ 366,736 S/ 385,072
S/ 108,151 S/ 108,151
S/ 118,512 S/ 118,512
S/ 226,663 S/ 226,663
S/ 159,787 S/ 156,235
44% 41%
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida
operación totales* totales
0 52,633 1,200
1 316,800 281,714
2 332,640 237,261
3 349,272 238,924
4 366,736 240,670
5 385,072 242,504

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos
de totales totales actualización actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($)
0 72,255 0 1.000 72,255
1 281,714 316,800 0.909 256,104
2 237,261 332,640 0.826 196,083
3 238,924 349,272 0.751 179,507
4 240,670 366,736 0.683 164,381
5 242,504 412,530 0.621 150,576
Total 1,313,328 1,777,977 1,018,906

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 313,049.99
TIR = #VALUE!
B/C = 1.31
NCIERA

DORES FINANCIEROS

oyecto Valor de Rescate

Cap de trab. Valor Recup. De
Residual cap. De Trab. Flujo Neto de Efectivo
18,422 - 72,255
35,086
95,379
110,348
126,065
27,457 170,026

Beneficios Flujo neto de

actualizados efectivo act.
($) ($)
0 -72,255
288,000 31,896
274,909 78,826
262,413 82,906
250,485 86,104
256,149 105,573
1,331,956 313,050
CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO UNIDAD

Balanza Industrial Unidad

Balanza Industrial Unidad
Despulpadora Unidad
Pasteurizador Unidad
Ollas de cobre Unidad
lavadora de frutas Unidad
Cinta Transportadora de Frutas Unidad
Termometro Unidad
Refractometro Unidad
Ph-metro digital Unidad
Envasadora industrial Unidad
Etiquetadora Unidad
Mesa de acero inoxidable Unidad
Cucharas de palo Unidad
TOTAL
 COSTO Años de Depreciacion Drepreciacion en el
CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO Vida Util Anual periodo (5 Años)
1 S/ 30 S/ 30 10 2.99 14.95
1 S/ 250 S/ 250 10 25.00 125.00
2 S/ 3,777 S/ 7,554 10 755.40 3,777.00
1 S/ 6,670 S/ 6,670 10 667.00 3,335.00
4 S/ 1,920 S/ 7,680 10 768.00 3,840.00
1 S/ 10,954 S/ 10,954 10 1,095.40 5,477.00
1 S/ 9,542 S/ 9,542 10 954.20 4,771.00
2 S/ 30 S/ 60 10 6.00 30.00
1 S/ 130 S/ 130 10 13.00 65.00
1 S/ 350 S/ 350 10 35.00 175.00
1 S/ 5,500 S/ 5,500 10 550.00 2,750.00
1 S/ 4,670 S/ 4,670 10 467.00 2,335.00
1 S/ 1,480 S/ 1,480 10 148.00 740.00
3 S/ 15 S/ 45 10 4.50 22.50
54,915 5,491 27,457
Valor Residual

S/ 14.95
S/ 125.00
S/ 3,777.00
S/ 3,335.00
S/ 3,840.00
S/ 5,477.00
S/ 4,771.00
S/ 30.00
S/ 65.00
S/ 175.00
S/ 2,750.00
S/ 2,335.00
S/ 740.00
S/ 22.50
27,457
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSION
0 1 2 3
FLUJO ACT. - 72,255 31,896 78,826 82,906
SALDO - 72,255 - 40,359 38,467 121,373

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
- 318,175
1.00 AÑO
LA INVERSION
4 5
86,104 105,573
207,477 313,050

rresponde
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto Año 0 Año 1

Entradas
Programa -
Solicitante -
Otros -

Ventas 316,800.00
Otros Ingresos

Total de Entradas - 316,800.00

Salidas
Inversiones
Fija 52,633.00
Diferida 1,200.00
Capital de trabajo 18,422.28

Costos de produccion, administracion y ventas 277,815.86

ISR
PTU 3,898.41

Total de Salidas 72,255.28 281,714.27

Flujo N. E. - 72,255.28 35,085.73

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

332,640.00 349,272.00 366,735.60 385,072.38

27,457.45

332,640.00 349,272.00 366,735.60 412,529.83

226,662.96 226,662.96 226,662.96 226,662.96

10,597.70 12,260.90 14,007.26 15,840.94

237,260.66 238,923.86 240,670.22 242,503.90

95,379.34 110,348.14 126,065.38 170,025.93

 Flujo de Efectivo Mensual o Flujo de Caja

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

INGRESOS
por ventas 0.00 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09
EGRESOS
COSTOS VARIBALES 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64
COSTOS FIJOS 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64

Total Egresos 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29

FLUJO DE -162,657.29 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80

EFECTIVO
Efectivo Acumulado -162,657.29 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51

Capital de trabajo mensual $ 162,657.29

 MESES PRIMER AÑO
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09 418,909.09

79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64 79,493.64

83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64 83,163.64

162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29 162,657.29

256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80 256,251.80

93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51 93,594.51

Mes 12 TOTAL

418,909.09 4,608,000.00

79,493.64 953,923.74
83,163.64 997,963.74

162,657.29 1,951,887.48

256,251.80 2,656,112.52

93,594.51 866,882.34