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INVERSIÓN FIJA:

La empresa “CHAVARRI S.A.C” tendrá una inversión fija que solamente se realizará al
inicio del funcionamiento de la empresa, los costos correspondientes se muestran a
continuación:

COSTO DE OTROS EQUIPOS Y MATERIALES


ACTIVO UNIDAD COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)
(S/.)
Cortador troquel 1 S/ 11.622,80 S/ 11.622,80
Moldes troquel 1 S/ 2.590,22 S/ 2.590,22
Desbastador 1 S/ 5.313,28 S/ 5.313,28
Sorbetera 1 S/ 6.641,60 S/ 6.641,60
Cocina eléctrica 1 S/ 3.984,96 S/ 3.984,96
Aparadora 1 S/ 8.302,00 S/ 8.302,00
Compresora 1 S/ 1.500,00 S/ 1.500,00
Soplete con filtro 1 S/ 500,00 S/ 500,00
Cocina eléctrica 1 S/ 265,66 S/ 265,66
Cargadora 1 S/ 600,00 S/ 600,00
Soplete con filtro 1 S/ 300,00 S/ 300,00
Rematadora 1 S/ 500,00 S/ 500,00
Cocina eléctrica 1 S/ 265,66 S/ 265,66
Plancha de 1 S/ 498,12 S/ 498,12
estampado
Tijeras inox 1 S/ 30,00 S/ 30,00
Martillo zapatero 1 S/ 30,00 S/ 30,00
SUBTOTAL S/ 42.698,64

INVERSIÓN DIFERIDA:
A continuación, se presentará los gastos que los socios de la empresa “CHAVARRI
S.A.C” van a realizar respecto al cumplimiento del tema legal para la constitución de la
empresa, dichos gastos se presentan en el cuadro siguiente:
CANTIDAD
DETALLE
(S/.)
Trámites legales 450.00
Elaboración de la minuta 20
Búsqueda del nombre y reserva en Registro Públicos 30.00
Constitución de la empresa – S.A. 300.00
Registro RUC -SUNAT 75.00
Registro del producto INDECOPI 250.00
Registro del producto DIGESA 150.00
Autorización para impresión del comprobante de pago 50.00
Compra y legalización de libros contables 45.00
Licencia de funcionamiento / Certificado de Defensa Civil 450.00
Costo de instalación 80
Costo de elaboración de estudio 10,000.00
TOTAL (S/.) GASTO TOTAL PARA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 11,900.00

CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS FIJOS

1. Costo de mobiliario

COSTO DE MOBILIARIO
ACTIVO UNIDAD COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)
(S/.)
Escritorio 2 S/ 120,00 S/ 240,00
Sillas 4 S/ 80,00 S/ 320,00
SUBTOTAL (1) S/ 560,00
2. costo de equipos de oficina
COSTO DE EQUIPOS DE OFICINA
ACTIVO UNIDAD COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)
(S/.)
Laptops hp Core 5i 2 S/ 3500,00 S/ 7000,00
Impresora hp 2 S/ 400,00 S/ 800,00
Fotocopiadora 1 S/1500,00 S/1500,00

SUBTOTAL (2) S/ 9300,00

Sueldos de los trabajadores


TRABAJADOR SUELDO
#TRABAJADORE MENSUAL
S
Gerente general 1 S/ 3,000.00
Gerente administrativo 1 S/2,000.00
Comercial y supervisor de 1 S/2,300.00
producción
Encargado de marketing 1 S/1,000.00
SUBTOTAL (3) S/8,300.00

DETALLE CANTIDAD COSTO (S/.) TOTAL


DIA MES DIA MES (S/.)
Electricidad 63.33 Kw. 1900.4 Kw. 33.33 1,000.00 1,000.00
Agua 2.00 60.00 60.00
SUBTOTAL (4) 1,060.00

DETALLE MONTO
SUBTOTAL (1) S/ 560.00
SUBTOTAL (2) S/ 9,300.00
SUBTOTAL (3) S/ 8,300.00
SUBTOTAL (4) S/ 1,060.00
TOTAL S/ 19,220.00

Tenemos que el monto total correspondientes al costo fijo de la empresa durante un mes es
el monto de S/. 19,220.00, el cual multiplicaremos por 12 para obtener el monto
correspondiente al costo fijo anual, ésta arroja un valor de S/. 230,640.00.

COSTO DE MATERIA PRIMA POR DÍA


DETALLE CANTIDAD UNIDADES PRECIO POR TOTAL
NECESARIA (A) MEDIDA UNIDAD (S/.) (S/.)
Cuero 240 Pies S/11,20 S/2.688,00
Forro 96 Pies S/ 3,20 S/ 307,20
Planta 100% 96 Pares S/ 7,00 S/ 672,00
caucho
Pasador encerado 96 Pares S/ 0,49 S/ 46,67
Badana 04 Planchas S/15,00 S/ 60,00
Falsa 04 Planchas S/12,00 S/ 48,00
Chinche 05 Cajas S/6,50 S/ 32,50
Cemento 01 Litros S/14,33 S/ 14,33
Halógeno ½ Litros S/20,00 S/ 10,00
Disolvente 02 Litros S/ 4,75 S/ 9,50
Tinte negro 1/25 Litros S/45,00 S/ 1,80
Pegamento hacsa ½ Litros S/9,68 S/ 4,84
Hilo rio #20/2 01 Unidades S/1,04 S/ 1,04
Marcador (Lapiz) 01 Unidades S/ 0,80 S/ 0,80
Hilo rio #20/2 01 Unidades S/1,04 S/ 1,04
Terodor 01 Unidades S/2,50 S/ 2,50
TOTAL S/3.906,61
COSTOS VARIABLES

Tenemos que el monto total correspondientes al costo variable de la empresa durante un


mes es el monto de S/3,906.61, el cual multiplicaremos por 12 para obtener el monto
correspondiente al costo variable anual, ésta arroja un valor de S/. 46,879.32.
CUADRO RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
DETALLE MONTO
TOTAL DE COSTO FIJO S/ 19,220.00
TOTAL DE COSTO VARIABLE S/ 3,906.31
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/ 23,126.31

Tenemos que el monto total correspondientes al capital de trabajo de la empresa durante un


mes es el monto de S/. 23,126.31, el cual multiplicaremos por 12 para obtener el monto
correspondiente al costo variable anual, ésta arroja un valor de S/. 277,515.72.

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
En el siguiente cuadro podemos observar el monto de inversión para el funcionamiento de
la empresa durante un año.
DETALLE MONTO

CAPITAL DE TRABAJO S/ 277,515.72

INVERSIÓN DIFERIDA S/ 11,900.00

TOTAL S/ 289,415.72

El capital inicial otorgado por cada uno de los integrantes-accionistas de la organización


asciende a un total de S/. 70,000.00, quedando como diferencia la cantidad de S/.
219,415.72 el cual lo complementaremos con la ayuda de un préstamo a través de un banco
facilitador.
Para poder apreciar la rentabilidad del proyecto se requiere la aplicación de indicadores que
nos ayudaran con la toma de decisión respecto a dicha rentabilidad.
Para realizar las respectivas proyecciones se hizo el análisis de las diferentes tasas de
interés ofrecidas por las diferentes entidades bancarias, entre las cuales se decidió trabajar
con la tasa de interés ofrecida por el Banco de Crédito del Perú (BCP) el cual ofrece una
tasa del 20 %, a un periodo de 4 años.

VAN (Valor Actual Neto)


Se tomará en cuenta lo que se desembolsará

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