FLUJO DE CAJA NETO

CONCEPTOS / AÑOS 0

A.- INGRESOS TOTALES -

Producto 1
Número de clientes
Cajas por año
Precio unitario
Precio anual por cliente
Ingresos por ventas
Otros ingresos y valor de rescate

B.- EGRESOS TOTALES S/.119,764

Compra de activos, locales y otras inversiones 67,446.00
Costo variable total 38,719.00
Materias primas, insumos y otros (Materiales Directos) 28,875.00
Personal en el proceso productivo (Mano de Obra Directa) 5,342.00
Costos Indirectos de Fabricación 4,502.00
Gastos administrativos, de ventas y pago de intereses 13,599.45

C.- FLUJO DE CAJA NETO* -S/.119,764

D.- FLUJO DE CAJA ACUMULADO* -S/.119,764

(*) Antes de gastos financieros e impuestos

FINANCIAMIENTO
Total a financiar S/.119,764
Recursos propios S/.35,929
Deudas S/.83,835

Costo Medio de Capital Ponderado (CMCP) 9.86%

CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO Año 0

Valor Actual Neto (VAN) -S/.119,764
Tasa Interna de Retorno (TIR)
AJA NETO

1 2 3

S/.647,112 S/.678,851 S/.712,164

428 433 438

84 85 86
18.00 18.44 18.90
1,512 1,567.78 1,625.95
647,112 678,851 712,164

S/.570,650 S/.596,453 S/.623,610

0.00 0.00 0.00
464,628.00 486,415.36 509,355.00
346,500.00 363,667.62 381,701.50
64,104.00 66,062.70 68,118.62
54,024.00 56,685.03 59,534.88
106,022.19 110,038.10 114,254.81

S/.76,462 S/.82,397 S/.88,554

-S/.43,302 S/.39,095 S/.127,649

100.00%
30.00% COK 0.08
70.00% i 0.1066

Año 1 Año 2 Año 3 TOTAL

S/.69,598 S/.68,268 S/.66,783 S/.84,885
45.81%
 Compra de activos (inversiones) Cantidad Costo t.cambio Año 0 (S/.)
1.- Inversión Fija S/.67,446
1.1.- Tangible S/.64,911
Computadoras 2 S/.2,500.00 5,000.00
Impresora 1 S/.500.00 500.00
Escritorios 2 S/.200.00 400.00
Sillas de escritorio 2 S/.50.00 100.00
Licuadoras 2 S/.250.00 500.00
Sellador 2 S/.200.00 400.00
Congelador 2 S/.800.00 1,600.00
Horno 1 S/.600.00 600.00
Cocina 1 S/.500.00 500.00
Sartén 2 S/.80.00 S/.160.00
Balanzas Grandes 2 S/.120.00 240.00
Balanzas Pequeñas 3 S/.30.00 90.00
Fuentes 3 S/.20.00 60.00
Ollas 3 S/.15.00 45.00
Estantes 1 S/.150.00 150.00
Mesas 2 S/.100.00 200.00
Sillas 4 S/.15.00 60.00
Morteros 2 S/.10.00 20.00
Rallador 2 S/.20.00 40.00
Embudos 2 S/.10.00 20.00
Colador 2 S/.15.00 30.00
Utensilios de Cocina - S/.150.00 150.00
Escobas 2 S/.10.00 20.00
Recogedor 2 S/.8.00 16.00
Trapos 2 S/.5.00 10.00
Obras civiles 1 S/.50,000.00 50,000.00
Motocicletas 1 S/.4,000.00 4,000.00
1.2.- Intangible S/.2,535
Gastos de constitución de la empresa S/.2,000.00 2,000.00
Registro de la marca en Indecopi S/.535.00 535.00
2.- Capital de Trabajo S/.0
Existencias (productos terminados) S/.0.00 S/.0.00
Exigibles (pagos por adelantado) S/.0.00 S/.0.00
Disponible (saldo en caja) S/.0.00 S/.0.00
Total (S/.): S/.67,446
 CÁLCULO DEL NÚMERO DE CLIENTES
Población San Juan de Lurigancho 1,157,600
Población total del segmento C: 516,290
Nivel de aceptación del producto (%): 55%
Población objetivo: 283,959
Cobertura del mercado objetivo (%): 5%
Número de Consumidores / año 14,198
Minoritas 10% 1,420
Nivel de aceptación del producto "Minoristas" 30%
(%):
Número de Clientes (Minoritas) / año 428

NÚMERO DE CLIENTES POR AÑO Año 1 Año 2 Año 3

Número de clientes 428 433 438
Tasa de crecimiento de clientes / anual 1.2%

CAJAS VENDIDAS / AÑO

Producto 1 mes 1 mes 2 mes 3
Cajas vendidas / Cliente 4 4 6

CAJAS VENDIDAS / AÑO Año 1 Año 2 Año 3

Cajas consumidas 84 85 86
Tasa de crecimiento / anual 1.2%

VALOR DE VENTA / AÑO Año 1 Año 2 Año 3

Valor de Venta S/.18.00 S/.18.44 S/.18.90
Tasa de inflación / anual 2.48%
mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11
7 8 8 10 11 9 6 6
mes 12 Total Año 1
5 84
 Calculo de Costos Producto 1

Cajas Producidas / mes:

Materiales Directos Cantidad U.M

Zanahoria 750 KG
Anís en Grano 187.5 KG
Empaque en papel kraft metalizado con diseño 30 Millar
Cajas en papel fraft 3 Millar

Mano de Obra Directa Requerimiento Horas

Operario 1 208
Operario2 208
Operario 3 208
Operario 4 208

Costos Indirectos de Fabricación Cantidad Monto

Jefe de Producción 1 1,200.00
Agua - 300.00
Energía eléctrica - 500.00
Gas - 700.00
Uniformes 4 500.00
Guantes Antideslizantes 2 40.00
Guantes de Nitrilo 2 10.00
Gorro malla para cabello 6 12.00

EN BASE A UNA CAJA CON 10

UNIDADES

% Utilidad :
 2,996

Costo. Unit Costo Total

1.00 S/.750.00
14.00 S/.2,625.00
800.00 S/.24,000.00
500.00 S/.1,500.00
Total: S/.28,875.00 Costo Unitario MD:
Costo Unitario MD: S/.9.64 Tasa de Inflación / Anual:

Pago x hora Costo

4.00 832.00
4.00 832.00
4.00 832.00
4.00 832.00
Total: 3,328.00 Costo Unitario MOD:
Costo Unitario MOD: S/.1.11 Tasa de Inflación / Anual:

% de consumo CIF Total

1,200.00
60% 180.00
50% 250.00
100% 700.00
2,000.00
80.00
20.00
72.00
Total: 4,502.00 Costo Unitario CIF:
Costo Unitario CIF: S/.1.50 Tasa de Inflación / Anual:

Costo total Producto 1: 36,705.00

Costo Unitario Producto 1: 12.25
25% 3.00 Cajas producidas
Valor de Venta: S/.15.25
Materiales Directos
IGV 2.75 Mano de Obra Directa
Precio de venta: S/.18.00 Costos Indirectos de Fabricación
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
9.64 9.64 9.88 10.13
2.48%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1.11 1.11 1.14 1.17
2.48%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

1.50 1.50 1.54 1.58
2.48%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

2,996 35,958 36,808 37,680

S/.28,875 S/.346,500 S/.363,668 S/.381,702

S/.5,342 S/.64,104 S/.66,063 S/.68,119
S/.4,502 S/.54,024 S/.56,685 S/.59,535
Gastos Administrativos Importe x Mes Essalud Gratificaciones
Sueldo Jefe Administrativo 1,300.00 126.75 216.71
Contador (Rec x Honorarios) 400.00
Personal de Limpieza pago por horas 182.00
Asesorias 400.00
Telefono 50.00
Internet 200.00
Block 5.00
Hojas Bond 15.00
Notas Adhesivas 3.00
Combo (Engrapadora, grapas y sacagrapas) 20.00
Cartucho tinta HP 50.00
Perforador 10.00
Regla 2.00
Caja de Lapiceros 10.00
Agua 120.00
Energía Eléctrica 100.00

Gastos de Ventas Importe x Mes Essalud Gratificaciones

Jefe de Ventas 1,100.00 107.25 183.37
Personal de Ventas (Motorizado) 900.00 87.75 150.03
Merchandising (estrategias para el lanzamiento del 5,000.00
producto)
Gastos de Acondicionamiento del Local 2,000.00
Telefono 50.00
Block 5.00
Hojas Bond 15.00
Notas Adhesivas 3.00
Combo (Engrapadora, grapas y sacagrapas) 20.00
Perforador 10.00
Regla 2.00
Caja de Lapiceros 10.00
Energía Eléctrica 150.00

Gastos Administrativos Importe x Mes Essalud Gratificaciones

Sueldo jefe Administrativo 1,300.00 126.75 216.71
Contador (Rec x Honorarios) 400.00
Personal de Limpieza por horas 182.00
Asesorias 400.00
Telefono 50.00
Internet 200.00
Block 5.00
Hojas Bond 15.00
Notas Adhesivas 3.00
Combo (Engrapadora, grapas y sacagrapas) 20.00
Cartucho tinta HP 50.00
Perforador 10.00
Regla 2.00
Caja de Lapiceros 10.00
Agua 120.00
Energía Eléctrica 100.00

Gastos de Ventas Importe x Mes Essalud Gratificaciones

Jefe de Ventas 1,100.00 107.25 183.37
Personal de Ventas (Motorizado) 900.00 87.75 150.03
Publicidad (paneles,folletos y redes sociales) 1,500.00
Telefono 50.00
Block 5.00
Hojas Bond 15.00
Notas Adhesivas 3.00
Combo (Engrapadora, grapas y sacagrapas) 20.00
Perforador 10.00
Regla 2.00
Caja de Lapiceros 10.00
Energía Eléctrica 150.00

PRÉSTAMO POR 5 AÑOS DEL BANCO BBVA CON PRÉSTAMO TOTAL Año 1 Año2
UN INTERÉS DEL 10.66% ANUAL
Pago al banco sin interés/anual S/.83,835 S/.16,767 S/.16,767

Interés Total por los 5 años S/.44,684 S/.8,937 S/.8,937

Total a pagar con intereses en los 5 años S/.128,519 S/.25,704 S/.25,704

 CTS Vacaciones Total Mes Total Año 0
126.34 108.29 1,878.08 1,878.08
400.00 400.00
182.00 182.00
400.00 400.00
50.00 50.00
200.00 200.00
5.00 5.00
15.00 15.00
3.00 3.00
20.00 20.00
50.00 50.00
10.00 10.00
2.00 2.00
10.00 10.00
120.00 120.00
100.00 100.00
Sub-total: S/.3,445 Gastos Administrativos:

CTS Vacaciones Total Mes Total Año 0

106.90 91.63 1,589.15 1,589.15
87.47 74.97 1,300.21 1,300.21

5,000.00 5,000.00

2,000.00 2,000.00
50.00 50.00
5.00 5.00
15.00 15.00
3.00 3.00
20.00 20.00
10.00 10.00
2.00 2.00
10.00 10.00
150.00 150.00
Sub-total: S/.10,154 Gastos de Ventas:

Gastos Administrativos + Gastos de Ventas:

CTS Vacaciones Total Mes Total Año1

126.34 108.29 1,878.08 22,537.01
400.00 4,800.00
182.00 2,184.00
 400.00 2,400.00
50.00 600.00
200.00 2,400.00
5.00 20.00
15.00 90.00
3.00 36.00
20.00 60.00
50.00 600.00
10.00 20.00
2.00 4.00
10.00 40.00
120.00 1,440.00
100.00 1,200.00 Gastos Administrativos:
Sub-total: S/.35,791 Tasa de Incremento / Anual:

CTS Vacaciones Total Mes Total Año1

106.90 91.63 1,589.15 19,069.78
87.47 74.97 1,300.21 15,602.55
1,500.00 9,000.00 Gastos de Ventas:
50.00 600.00 Tasa de Incremento / Anual:
5.00 30.00
15.00 90.00
3.00 9.00
20.00 60.00
10.00 20.00
2.00 6.00
10.00 40.00
150.00 1,800.00
Sub-total: S/.44,527

Año3 Año 4 Año5 Gastos Administrativos + Gastos de Ventas

S/.16,767 S/.16,767 S/.16,767

S/.8,937 S/.8,937 S/.8,937

S/.25,704 S/.25,704 S/.25,704

3,445.08

10,154.36

AÑO 0
13,599.45
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
35,791.01 37,580.56 39,459.59
5%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

44,527.33 46,753.69 49,091.37
5%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

S/.106,022 S/.110,038 S/.114,255