UNIDAD DE

N° CONCEPTO CANTIDAD
MEDIDA

1 INVERSION FIJA
1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE
1.1.1 Terreno Unidad
Unidad 1
Centro de acopio Unidad 1
Tanque tina Unidad 24
Tanque de flotación Unidad 24
Secadores solares Unidad 24
Bandejas de secado Unidad 480
1.1.2 Maquinaria
Zaranda de café pergamino unidad 1
1.1.3 Equipos
Despulpadora unidad 24
Motores estacionartios unidad 24
Selecionadoras de café lavado unidad 24
molino para muestras unidad 1
Hervidor Eléctrico unidad 3
Balanza Gramera unidad 2
Tostador de muestras unidad 1
Mandil de catación unidad 30
Cucharas de Catación unidad 30
Bandejas para muestras unidad 150
Purificador de agua para catación unidad 1
Trilladora unidad 1
Pirex de catación unidad 30
1.1.4 Vehículos

1.1.5 Muebles y enseres

INVERSIONES
1.2
INTANGIBLES

Estudios definitivos (Elaboración

PN 1
de Plan de Negocios)

Especialista de campo Mes 12

 Consultoria especializada en el
proceso de post-cosecha para la
Consultoria 1
producción de microlótes de café
(Cafés especiales)
Consultoria Especialisada en
imagen corporativa, marketing y
Consultoria 1
publicidad de microlotes de café
(Cafés especiales)
Certificación Orgánica Global 1
Certificación Comercio justo Global 1
Participación en ferias Global 1
2 CAPITAL DE TRABAJO

GASTOS GENERALES

GASTOS SUPERVICION

TOTAL INVERSION
PARTICIPACION (%)

Inversion por beneficiario S/ 5,172.89

COSTO TOTAL DE LA S/ 465,560.00
PROPUESTA (S/.)
APORTE TOTAL EFECTIVO S/ 499,880.00
GOBIERNO REGIONAL (S/.)
APORTE TOTAL DE LA S/ 285,560.00
COOPERATIVA (S/.)
APORTE DE LA COOPERATIVA S/ 285,560.00

PLAN DE ACOPIO CON FINANCIAMIENTO

% ACOPIO
TASA CRE 17.45%

AÑO 0
qq TOTAL 4,698.00
qq Cafés especiales 1,174.50
qq Cafés convencio 3,523.50

PLAN DE VENTAS CON FINANCIAMIENTO

 Proyección del precio
PRECIOS /
Año 0
QQ S/.
Cafés
S/ 450.00
especiales
Café
S/ 300.00
convencional

Proyección de las ventas

Mercado Año 0
Cafés
S/ 528,525.00
especiales
Café
S/ 1,057,050.00
convencional
Volumen de
S/ 1,585,575.00
venta
 PRESUPUESTO TÉCNICO
(Considerado en la propuesta de productiva)
PRECIO UNITARIO
TOTAL MONTO FINANCIADO
Monto financiado por la AEO S/.
INVERSIÓN S/. POR EL GR O GL
En efectivo S/. En valorizaciones

S/ 793,600.00 S/ 440,000.00 S/ 173,600.00 S/ 180,000.00

S/ 90,000.00 S/ 180,000.00 S/ - S/ - S/ 180,000.00
S/ 460,000.00 S/ 460,000.00 S/ 440,000.00 S/ 20,000.00 S/ -
S/ 1,800.00 S/ 43,200.00 S/ - S/ 43,200.00 S/ -
S/ 600.00 S/ 14,400.00 S/ - S/ 14,400.00 S/ -
S/ 3,200.00 S/ 76,800.00 S/ - S/ 76,800.00 S/ -
S/ 40.00 S/ 19,200.00 S/ - S/ 19,200.00 S/ -
S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00 S/ -
S/ 12,000.00 S/ 9,000.00 S/ 9,000.00 S/ -
S/ 72,540.00 S/ 20,880.00 S/ 51,660.00 S/ -
S/ 870.00 S/ 20,880.00 S/ 20,880.00 S/ - S/ -
S/ 800.00 S/ 19,200.00 S/ - S/ 19,200.00 S/ -
S/ 450.00 S/ 10,800.00 S/ - S/ 10,800.00 S/ -
S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 S/ - S/ 1,800.00 S/ -
S/ 150.00 S/ 450.00 S/ - S/ 450.00 S/ -
S/ 180.00 S/ 360.00 S/ - S/ 360.00 S/ -
S/ 9,000.00 S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00 S/ -
S/ 75.00 S/ 2,250.00 S/ - S/ 2,250.00 S/ -
S/ 45.00 S/ 1,350.00 S/ - S/ 1,350.00 S/ -
S/ 6.00 S/ 900.00 S/ - S/ 900.00 S/ -
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ - S/ 3,000.00 S/ -
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ - S/ 1,500.00 S/ -
S/ 35.00 S/ 1,050.00 S/ - S/ 1,050.00 S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 90,300.00 S/ 39,000.00 S/ 51,300.00 S/ -

S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ - S/ -

S/ 2,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ - S/ -

S/ 9,000.00 S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00 S/ -

S/ 7,000.00 S/ 7,000.00 S/ - S/ 7,000.00 S/ -

S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ - S/ 15,000.00 S/ -
S/ 9,000.00 S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00 S/ -
S/ 21,300.00 S/ 21,300.00 S/ 10,000.00 S/ 11,300.00 S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ - S/ - S/ - S/ -

S/ 965,440.00 S/ 499,880.00 S/ 285,560.00 S/ 180,000.00

51.78% 61.34% 38.66%

18.60% 13.56% 11.94% 10.67%

AÑO 1 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

5,572.00 7,320.00 8,194.00 9,068.00
2,507.40 4,758.00 6,145.50 7,254.40
3,064.60 2,562.00 2,048.50 1,813.60
 Año 1 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 450.00

S/ 450.00

S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00

S/ 300.00

Año 1 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 1,128,330.00 S/ 2,141,100.00 S/ 2,765,475.00 S/ 3,264,480.00 S/ 2,178,954

S/ 919,380.00 S/ 768,600.00 S/ 614,550.00 S/ 544,080.00

S/ 743,364.0

S/ 2,047,710.00 S/ 2,909,700.00 S/ 3,380,025.00 S/ 3,808,560.00

)

Inversión S/.

S/ 465,560.00 2418.75
S/ 414,260.00
S/ 353,600.00
S/ 180,000.00
S/ 20,000.00 62400
S/ 43,200.00
S/ 14,400.00
S/ 76,800.00
S/ 19,200.00
S/ 9,000.00
S/ 9,000.00
S/ 51,660.00
S/ -
S/ 19,200.00
S/ 10,800.00
S/ 1,800.00
S/ 450.00
S/ 360.00
S/ 9,000.00
S/ 2,250.00
S/ 1,350.00
S/ 900.00
S/ 3,000.00
S/ 1,500.00
S/ 1,050.00
S/ -
S/ -

S/ -
S/ -

S/ 51,300.00

S/ -

S/ -
S/ 9,000.00

S/ 7,000.00
S/ 15,000.00
S/ 9,000.00
S/ 11,300.00
S/ -
S/ -
S/ -

S/ -

S/ 465,560.00
48.22%

MEDIA
S/ 350.00
240
S/ 295.00
 Depreciación del activo fijo tangible y amortización intangibles

DEPRECIACIÓN
(AÑOS)
CONCEPTO D 1 2
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 47,834.00 47,834.00
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 39,680.00 39,680.00
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 8,154.00 8,154.00
I.1.4. VEHICULOS 0.1 - -
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 - -
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 18,060.00 18,060.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 18,060.00 18,060.00
TOTAL ( II + III) 65,894.00 65,894.00
 VALOR
3 4 5 RESIDUAL

- - - -
47,834.00 47,834.00 47,834.00 -239,170.00
39,680.00 39,680.00 39,680.00 -198,400.00
8,154.00 8,154.00 8,154.00 -40,770.00
- - - 0.00
- - - 0.00
18,060.00 18,060.00 18,060.00 -90,300.00
18,060.00 18,060.00 18,060.00 -90,300.00
65,894.00 65,894.00 65,894.00 -329,470.00
 Tabla N°….PRESUPUESTO DE EGRESO

UNIDAD
COSTO COSTO
COSTOS DE OPERACIÓN DE CANT.
UNITARIO (S/.) TOTAL
MEDIDA
1. Costos Indirectos
Mantenimiento.
Zaranda de café pergamino unidad 1.00 S/ 50.00 S/ 50.00
Despulpadoras unidad 24.00 S/ 20.00 S/ 480.00
Motores estacionartios unidad 24.00 S/ 10.00 S/ 240.00
Servicios.
Agua mes 12.00 S/ 20.00 S/ 240.00
Energia electrica mes 12.00 S/ 45.00 S/ 540.00
Internet mes 12.00 S/ 30.00 S/ 360.00
Telefono mes 12.00 S/ 30.00 S/ 360.00
Suministros.
Papel Bond A4 millar 6.00 S/ 25.00 S/ 150.00
Toner de impresora Unidad 1.00 S/ 160.00 S/ 160.00
2. Costos Directos
Materia prima.
Cafés especiales qq 0.00 S/ 450.00 S/ -
Café convencional qq 0.00 S/ 300.00 S/ -
Mano de obra directa.
Catador mes 5.00 S/ 1,200.00 S/ 6,000.00
Control de calidad(rendimiento
mes 5.00 S/ 950.00 S/ 4,750.00
físico-Acopiador)
Estivador saco S/ 0.50 S/ -
Envases
Sacos de yute unidad S/ 4.00
Sacos de polietileno unidad S/ 1.00 S/ -
Otros
Flete saco S/ 9.00 S/ -
3. Gastos de administración
Contador mes 12.00 S/ 90.00 S/ 1,080.00
4. Gastos de comercialización
Publicidad y marketing Mes 12.00 S/ 400.00 S/ 4,800.00
Envio de muestras unidad 18.00 S/ 60.00 S/ 1,080.00
Gastos de proceso qq S/ 8.00 S/ -
Gastos de comercialización mes 12.00 S/ 2,100.00 S/ 25,200.00

Gastos exportacion qq S/ 27.00 S/ -

TOTAL COSTOS FIJOS

TOTAL COSTO VARIABLES

Total Costos de Operación

….PRESUPUESTO DE EGRESO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 2,050.00 S/ 2,050.00 S/ 2,050.00 S/ 2,050.00 S/ 2,050.00

S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00
S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00 S/ 480.00
S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 310.00 S/ 310.00 S/ 310.00 S/ 310.00 S/ 310.00
S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 150.00
S/ 160.00 S/ 160.00 S/ 160.00 S/ 160.00 S/ 160.00
S/ 2,105,749.50 S/ 2,536,373.20 S/ 2,992,331.90 S/ 3,475,035.00 S/ 3,916,472.50
S/ 2,047,710.00 S/ 2,465,595.00 S/ 2,909,700.00 S/ 3,380,025.00 S/ 3,808,560.00
S/ 1,128,330.00 S/ 1,595,385.00 S/ 2,141,100.00 S/ 2,765,475.00 S/ 3,264,480.00
S/ 919,380.00 S/ 870,210.00 S/ 768,600.00 S/ 614,550.00 S/ 544,080.00
S/ 7,536.00 S/ 7,536.00 S/ 7,536.00 S/ 7,536.00 S/ 7,536.00
S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00

S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00

S/ 2,786.00 S/ 3,223.00 S/ 3,660.00 S/ 4,097.00 S/ 4,534.00

S/ 8,221.50 S/ 13,094.20 S/ 17,081.90 S/ 21,594.00 S/ 26,630.50
S/ 4,698.00 S/ 10,029.60 S/ 14,181.20 S/ 19,032.00 S/ 24,582.00
S/ 3,523.50 S/ 3,064.60 S/ 2,900.70 S/ 2,562.00 S/ 2,048.50
S/ 42,282.00 S/ 50,148.00 S/ 58,014.00 S/ 65,880.00 S/ 73,746.00
S/ 42,282.00 S/ 50,148.00 S/ 58,014.00 S/ 65,880.00 S/ 73,746.00
S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
S/ 221,300.00 S/ 221,300.00 S/ 221,300.00 S/ 221,300.00 S/ 221,300.00
S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00 S/ 4,800.00
S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
S/ 44,576.00 S/ 51,568.00 S/ 58,560.00 S/ 65,552.00 S/ 72,544.00
S/ 25,200.00 S/ 25,200.00 S/ 25,200.00 S/ 25,200.00 S/ 25,200.00

S/ 150,444.00 S/ 174,042.00 S/ 197,640.00 S/ 221,238.00 S/ 244,836.00

S/ 10,356.00 S/ 10,356.00 S/ 10,356.00 S/ 10,356.00 S/ 10,356.00 51780.0

S/ 2,319,823.50 S/ 2,750,447.20 S/ 3,206,405.90 S/ 3,689,109.00 S/ 4,130,546.50 16096332.1

S/ 2,330,179.50 S/ 2,760,803.20 S/ 3,216,761.90 S/ 3,699,465.00 S/ 4,140,902.50

863.00
 AÑOS
CONCEPTO
1 2
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2107800 2475181
I.1. COSTOS DIRECTOS 2105750 2473131
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 2098213.50 2465595.00
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 7536.00 7536.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 2050 2050
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 0.00 0.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 2050.00 2050.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 222380.00 222380.00
II.1. GASTOS DE VENTA 221300.00 221300.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 1080.00 1080.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 18060.00 18060.00
IV. GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
PAGO DE PRESTAMO 0.00 0.00
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 0.00 0.00
TOTAL EGRESOS 2348240 2715621
421.44 421.29

AÑOS
CONCEPTO 1 2
Costos de operación 2,348,240 2,715,621
Capacidad de acopio 5,572 6,446
Costo promedio/Quintal de café 421.44 421.29
 AÑOS
3 4 5
2919286 3389611 3818146
2917236 3387561 3816096
2909700 3380025 3808560
7536.00 7536.00 7536.00
2050 2050 2050
0.00 0.00 0.00
2050.00 2050.00 2050.00
222380.00 222380.00 222380.00
221300.00 221300.00 221300.00
1080.00 1080.00 1080.00
18060.00 18060.00 18060.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
3159726 3630051 4058586
431.66 443.01 447.57

AÑOS
3 4 5
3,159,726 3,630,051 4,058,586
7,320 8,194 9,068.00
431.66 443.01 447.57
 INGRESOS CON FINANCIAMIENTO

NUMERO DE HECTAREAS DE CAFÉ EN PRODUCCIO

QQ-CAFÉ Año 0 Año 1
Ttotal de café producido por el AEO 9000 9000
TOTAL DE CAFÉ ACOPIADO POR EL AEO 4698 5572

Tasa de crecimiento de acopio

PLAN DE VENTAS DE CAFÉ (QQ)

Mercado Año 0 Año 1
Acopio promedio del AEO 17.45% 18.60%
Acopio promedio del AEO 4,698.00 5572
Cafés especiales 25% 45%
Cafés especiales 1174.50 2507.40
TN 54.027 115.340
Café convencional 75% 55%
Café convencional 3523.50 3064.60
TN 162.08 140.97
Volumen de acopio 4698 5572
VOLUMEN DE ACOPIO EN TN 216.108 256.312

PRECIO POR QQ DE CAFÉ Y TIPO DE MERCADO Y CALID

PRECIOS /QQ S/. Año 0 Año 1
Cafés especiales 627 627
Café convencional 371.25 371.25
Precio promedio 499.125 499.125

INGRESOS PROYECTADOS POR LA VENTA DE CAFÉ

INGRESOS Año 0 Año 1
Cafés especiales 736411.50 1572139.80
Café convencional 1308099.38 1137732.75
Total ventas S/. 2044511 2709872.55
Precio promedio de venta 435 486.338

CONCEPTO Año 0 Año 1

( A ) INGRESOS TOTALES 2044510.875 2709872.55
A. 1 Ingresos por venta
Cafés especiales 736412 1572140
Cafés convencionales 1308099 1137733
A.1.1 Unidades Totales Vendidas
Cafés especiales 1175 2507
Cafeés convencionales 3523.5 3064.6
A.1.2 Precio promedio
cafés especiales 627 627
cafés convencionales 371.25 371.25
A. 2 Otros Ingresos 0 0
AREAS DE CAFÉ EN PRODUCCION
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
9000 9000 9000 9000
6446 7320 8194 9068

E VENTAS DE CAFÉ (QQ)

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
15.69% 13.56% 11.94% 10.67%
6446 7320 8194 9068
55% 65% 75% 80%
3545.30 4758.00 6145.50 7254.40
163.0838 218.868 282.693 333.7024
45% 35% 25% 20%
2900.70 2562.00 2048.50 1813.60
133.43 117.85 94.23 83.43
6446 7320 8194 9068
296.516 336.72 376.924 417.128

FÉ Y TIPO DE MERCADO Y CALIDAD S/.

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
627 627 627 627
371.25 371.25 371.25 371.25
499.125 499.125 499.125 499.125

TADOS POR LA VENTA DE CAFÉ S/.

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2222903.10 2983266.00 3853228.50 4548508.80
1076884.88 951142.50 760505.63 673299.00
3299787.98 3934408.50 4613734.13 5221807.80
511.913 537.488 563.063 575.850

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

3299787.975 3934408.5 4613734.125 5221807.8
2222903 2983266 3853229 4548509
1076885 951143 760506 673299

3545 4758 6146 7254

2900.7 2562 2048.5 1813.6

627 627 627 627

371.25 371.25 371.25 371.25
0 0 0 0
 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
jornales 1048875.48 1231969.2 1530280.4 1737768 1945255.6 2152743.2
empleos 3884.7 4562.8 5667.7 6436.2 7204.7 7973.1
total empleo 3884.7 4569.8 5674.7 6443.2 7211.7 7980.1

tasa de crecim 17.64 24.18 13.54 11.93 10.66

 TABLA N°………. ESTADO DE RESULTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 2,709,872.55 3,299,787.98 3,934,408.50
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,107,800.00 2,475,181.00 2,919,286.00
III. UTILIDAD BRUTA 602,072.55 824,606.98 1,015,122.50
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 222,380.00 222,380.00 222,380.00
Gastos de venta 221,300.00 221,300.00 221,300.00
Gastos administrativos 1,080.00 1,080.00 1,080.00
VI. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 65,894.00 65,894.00 65,894.00
VI. UTILIDAD OPERATIVA 313,798.55 536,332.98 726,848.50
VII. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )* 94,139.57 160,899.89 218,054.55
UTILIDAD NETA 219,659.00 375,433.00 508,794.00
S TABLA N°………….. ESTADO DE RESULTADOS CO

AÑOS
CONCEPTO
4 5
4,613,734.13 5,221,807.80 I. INGRESOS (VENTAS)
3,389,611.00 3,818,146.00 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN
1,224,123.13 1,403,661.80 III. UTILIDAD BRUTA
222,380.00 222,380.00 IV. GASTOS DE OPERACIÒN
221,300.00 221,300.00 Gastos de venta
1,080.00 1,080.00 Gastos administrativos
65,894.00 65,894.00 VI. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG
935,849.13 1,115,387.80 VI. UTILIDAD OPERATIVA
280,754.74 334,616.34 VII. GASTOS FINANCIEROS
655,094.00 780,771.00 Pago de intereses
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )
UTILIDAD NETA

PUNTO DE EQUILIBRIO CON PRES

RUBROS

COSTOS FIJOS.
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS DE PRODUCCIÒN
GASTOS DE VENTA
COSTOS TOTALES
VENTAS PROMEDIO (qq)
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu)
PRECIO DE VENTA UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q)
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

INVERSIÓN

PE(qq) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
 RUBROS

VENTAS
COSTOS TOTALES ACUMULATIVOS
COSTOS FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO
25,000,000.00

20,000,000.00

15,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00

-
1 2 3

VENTAS COSTOS TOTALES ACUM

COSTOS FIJOS
…….. ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS

AÑOS
1 2 3 4 5
2,709,872.55 3,299,787.98 3,934,408.50 4,613,734.13 5,221,807.80
2,107,800.00 2,475,181.00 2,919,286.00 3,389,611.00 3,818,146.00
602,072.55 824,606.98 1,015,122.50 1,224,123.13 1,403,661.80
222,380.00 222,380.00 222,380.00 222,380.00 222,380.00
221,300.00 221,300.00 221,300.00 221,300.00 221,300.00
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
65,894.00 65,894.00 65,894.00 65,894.00 65,894.00
313,798.55 536,332.98 726,848.50 935,849.13 1,115,387.80
- - - - -
- -
313,799.00 536,333.00 726,849.00 935,849.00 1,115,388.00
94,139.70 160,899.90 218,054.70 280,754.70 334,616.40
219,659.00 375,433.00 508,794.00 655,094.00 780,772.00

PUNTO DE EQUILIBRIO CON PRESTAMO

AÑOS
1 2 3 4 5
66,974.00 66,974.00 66,974.00 66,974.00 66,974.00 cf
65,894.00 65,894.00 65,894.00 65,894.00 65,894.00
- - - - -
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
2,329,100.00 2,696,481.00 3,140,586.00 3,610,911.00 4,039,446.00
2,107,800.00 2,475,181.00 2,919,286.00 3,389,611.00 3,818,146.00
221,300.00 221,300.00 221,300.00 221,300.00 221,300.00
2,396,074.00 2,763,455.00 3,207,560.00 3,677,885.00 4,106,420.00
4,698.00 5,572.00 6,446.00 7,320.00 8,194.00 vt
495.76 483.93 487.21 493.29 492.98
486.34 511.91 537.49 563.06 575.85
(7,104.75) 2,394.00 1,332.00 960.00 808.00
(3,455,304.97) 1,225,518.53 715,933.35 540,540.00 465,286.80

965440

(7,104.75)

476,638.89
 AÑOS
1 2 3 4 5
2,709,872.55 6,009,660.53 9,944,069.03 14,557,803.15 19,779,610.95
3,361,514.00 6,124,969.00 9,332,529.00 13,010,414.00 17,116,834.00
66,974.00 66,974.00 66,974.00 66,974.00 66,974.00

UNTO DE EQUILIBRIO

2 3 4 5

AS COSTOS TOTALES ACUMULATIVOS

OS FIJOS
EVALUACION DE RENTABILIDAD
ESTADO DE RESULTADOS
Rubro Año 1 Año 2
Ventas Totales 2,709,873 3,299,788
Costo de ventas 2,107,800 2,475,181
UTILIDAD BRUTA 602,073 824,607
Gastos Administrativos 1,080 1,080
Gastos de comercialización 221,300 221,300
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 18060.00 18060.00
UTILIDAD OPERATIVA 361,633 584,167
Gasto financiero (intereses)
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 361,633 584,167
Impuesto a la Renta 106,682 172,329
UTILIDAD NETA 254,951 411,838

FLUJO DE CAJA
Rubro Año 0 Año 1 Año 2
Ingreso por ventas 2,709,873 3,299,788
Valor residual
Recupero capital de trabajo
EGRESOS 2,436,862 2,869,890
costo de ventas 2,107,800 2,475,181
Gastos Administrativos 1,080 1,080
gastos de comercialización 221,300 221,300
impuesto a la renta 106,682 172,329
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 273,011 429,898
Inversion en activos y servicios 465,560

FLUJO DE INVERSION 465,560 0 0

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -465,560 273,011 429,898
Gasto financiero 0 0
FLUJO NETO -465,560 273,011 429,898

RESUMEN
INGRESOS TOTALES 2,709,873 3,299,788
EGRESOS TOTALES -465,560 2,436,862 2,869,890
FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTOS -465,560 273,011 429,898

INDICADORES
Valor Actual Neto Economico VNAE 1,066,976.86
Valor Actual Neto Economico VNAF 0.00
Tasa Interna Retorno Economico TIRE 84.36%
Tasa Interna Retorno Economico TIRF 84.36%
Beneficio Costo B/C 1.22
Tasa de descuento 20%

CONCEPTO AÑO 0 AÑO1

Ingreso Total 0
Egreso Total 0
Unidades totales vendidas Año 2
Precio venta Unitario #VALUE!
Costo Unitario #VALUE!
Año 3 Año 4 Año 5
3,934,409 4,613,734 5,221,808
2,919,286 3,389,611 3,818,146
1,015,123 1,224,123 1,403,662
1,080 1,080 1,080
221,300 221,300 221,300
18060.00 18060.00 18060.00
774,683 983,683 1,163,222

774,683 983,683 1,163,222

228,531 290,187 343,150
546,151 693,497 820,071

Año 3 Año 4 Año 5

3,934,409 4,613,734 5,221,808
0
0
3,370,197 3,902,178 4,383,676
2,919,286 3,389,611 3,818,146
1,080 1,080 1,080
221,300 221,300 221,300
228,531 290,187 343,150
564,211 711,557 838,131

0 0 0
564,211 711,557 838,131
0 0 0
564,211 711,557 838,131

3,934,409 4,613,734 5,221,808

3,370,197 3,902,178 4,383,676
564,211 711,557 838,131
 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Nivel bolsa NY TIR VAN 125
1 121 38.26% 82205.68 490
2 120 28.72% 38905.35 302
3 115 26.75% 30245.29
4 110 24.77% 21585.22
5 105 22.76% 12925.16
6 100 20.73% 4265.09
7 95 18.67% -4394.97
Precio Bolsa NY en US$
Precio productor en S/.
Precio productor en S/.
Nº Nombre y apellidos DNI Edad

1 Manuel Pinedo flores 33659914 77

2 De La Cruz Rivera Dominga 33827946 39
3 Tarrillo Muñoz Maura Alcira 33827387 56
4 Gonsales Frías Wilfredo 33659844 56
5 Saldaña Sanchez Luz Elena 33661314 62
6 Torres Apaestigue Luci Elizabet 44790337 31
7 Carrasco Arevalo Geiner 43462192 33
8 Rosas Vilcarino Violeta Guillerma 41975956 41
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
 Condición de
SEXO
asociado
M Activo
F Activo
F Activo 41
M Activo
F Activo
F Activo
M Activo
F Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo