EXAMEN TRANSVERSAL CONTABILIDAD

Nombres: Yessenia Cárcamo Ingeniería en Administración mención Finanzas

Matías Llenfuman Técnico en Marketing
Juan Molina Técnico en Gestión Logística
ONTABILIDAD PARA LA GESTION EMPRESARIAL

Profesor: Julio César Bañados Sección: COA 2111-001D

Fecha: 1/31/2023
AL
DEPOSITO A PLAZO VALOR UF
DATOS 3/1/2020 28,469.54
3/1/2020 1100 3/31/2020 28,597.46
RESCATE 30-04-2020 4/30/2020 28,690.73
TASA DE INTERES POR EL PERIODO 0.60%

DEBE HABER
3/1/2020
Deposito a plazo 31,316,494.00
Banco 31,316,494.00
Inversion deposito a plazo con 0,60% interes
3/31/2020
Deposito a plazo 140,712.00
Correccion monetaria 140,712.00
Por la variacion de la uf mes marzo
3/31/2020
Deposito a plazo 188,743.24
Interes financiero ganado 188,743.24
Por el interes devengado al mes de marzo 2020
4/30/2020
Deposito a plazo 102,597.00
Correccion monetaria 102,597.00
Por la variacion de la uf mes abril
4/30/2020
Deposito a plazo 189,358.82
Interes financiero ganado 189,358.82
Por el interes devengado al 30-04-2020
4/30/2020
Banco 31,937,905.05
Deposito a plazo 31,937,905.05
Rescate deposito a plazo
63,875,810.11 63,875,810.11
Variacion uf 28,597.46 Deposito a plazo
28,469.54 31,316,494.00 31,937,905.05
127.92 1100 140,712.00 140,712.00
188,743.24
102,597.00
Intereses 31,457,206 0.60% 188,743.24 189,358.82
31,937,905.05 31,937,905.05

Variacion uf 28,690.73
28,597.46
93.27 1100 102,597.00

Intereses 31,559,803.00 0.60% 189,358.82

 Valor FacturaAnticipo 80%Retención 20Comisión Iva Comisión Interes
FACT 1135 4,000,000 3,200,000 800,000 20,000 3,800 48,000
FACT 1137 8,700,000 6,960,000 1,740,000 43,500 8,265 104,400
FACT 1138 12,600,000 10,080,000 2,520,000 63,000 11,970 151,200
Totales 25,300,000 20,240,000 5,060,000 126,500 24,035 303,600

Fecha Cuentas Debe Haber

3/1/2020 Documentos Factoring 25,300,000
Clientes 25,300,000
Glosa: Envio documentos al factoring Fact. 1135, 1137 y1138

Fecha Cuentas Debe Haber

3/3/2020 Banco 19,773,865
Retención Factoring 5,060,000
Interes diferido en factoring 303,600
Comisión 126,500
Iva Credito Fiscal 24,035
Gasto Notarial 12,000
Documentos en Factoring 25,300,000
Glosa: Anticipo de Factoring

Fecha Cuentas
3/3/2020 Documentos Factorizados 25,300,000
Responsabilidad doctos factorizados 25,300,000
Glosa: Registra Responsabilidad

Fecha Cuentas Debe Haber

3/3/2020 Banco 5,060,000
Retención Factoring 5,060,000
Glosa: Liquidacion Facturas 1135, 1137

Fecha Cuentas Debe Haber

4/3/2020 Responsabilidad Doctos Factorizados 20,240,000
Documentos Factorizados 20,240,000
Glosa: Cese Doctos Responsabilizados
101,200,000 101,200,000
Gtos Notariales
4,000
4,000
4,000
12,000
 LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS

MES : _________Abril 2020____________________

N° Tipo
Corr. Doc.
N° Doc Fecha VENTAS Neto Exento

77.890.900-6
1 Factura E. 1345 4/5/2020 1,210,000
Nestlé

98.678.900-3
2 Factura E. 1346 4/15/2020 949,916
Empresas Carozz

96.123.400-6
3 Factura E. 1347 4/22/2020 2,400,000
Rabie SA

Total 4,559,916

N° Tipo
Corr. Doc.
N° Doc Fecha COMPRAS Neto Exento

77.200.110-8
1 Factura E. 345 4/9/2020 197,059
Impt Artic Electri

99.999.000-1
2 Factura E. 1234 4/12/2020 156,000
Entel PCS

88.800.000-2
3 Factura E. 3456 4/15/2020 800,000
PC Factory

99.780.780-3
4 Factura E. 1456 4/28/2020 176,471
Prisa SA

Total 1,329,529
 Tipo Documentos Cantidad Neto Exento
Documentos
RESUMEN VENTAS
(33) Factura Electrónica 3 4,559,916
(34) Factura Exenta Electrónica
(61) Nota de Crédito Electrónica
(56) Nota de Débito Electrónica
(39) Boleta de Venta Electrónica
(48) Comprobante Pago Electrónico
Totales $ 4,559,916

Cantidad
Tipo Documentos Documentos Neto Exento
RESUMEN COMPRAS

(33) Factura Electrónica 4 1,329,529

(34) Factura Exenta Electrónica
(914) DIN
(61) Nota de Crédito Electrónica
(56) Nota de Débito Electrónica

Totales $ 1,329,529
VENTAS
Libro Diario
_______________ Fecha Detalle Debe
30.04.2020 ,-------------------- x --------------------
Clientes 5,426,300
IVA IVA Irrecuperable Total Doc.
Ventas con Factura
Iva Débito Fiscal
Gl: Centralización de ventas mes abril.
229,900 1,439,900
,-------------------- x --------------------
Gtos Administ 156,000
30.04.2020 Gtos General 176,471
180,484 1,130,400
Equipo Compu 800,000
Mercaderías 197,060
Iva Crédito Fi 252,611
456,000 2,856,000
Proveedores

Gl: Centralización de compras mes de abril.

,-------------------- x --------------------
Iva Débito Fis 866,384
866,384 5,426,300
Iva Crédito Fiscal
Impuesto por pagar
Gl: Liquidación de impuesto mes de abril

IVA IVA Irrecuperable Total Doc.

TOTALES 7,874,826

37,441 234,500

29,640 185,640

152,000 952,000

33,529 210,000

252,611 1,582,140
 IVA
IVA Irrecuperable Monto Total

866,384 5,426,300

866,384 5,426,300

IVA
IVA Irrecuperable Monto Total

252,611 1,582,140

252,611 1,582,140
 Liquidación del impuesto
Haber
- x -------------------- IVA Débito fiscal Iva Crédito fiscal
866,384 > 252,611

4,559,916
866,384 613,773
ión de ventas mes abril. Impto x pagar
- x -------------------- Libro Mayor

Iva Débito Fiscal Iva Crédito Fiscal

866,384 866,384 252,611 252,611

866384 866384 252,611 252,611

1,582,141
Saldada Saldada
ión de compras mes de abril.
- x --------------------

252,611
613,773
n de impuesto mes de abril

7,874,825
 Impuesto por pagar
613,773
Impto a pagar
Plazo hasta 20 del mes sig 613,773
613,773 Saldo acreedor

Liquidación de impuesto
Iva Debito Fiscal 866,384
Iva Credito Fiscal 252,611
Impuesto a pagar -613,773
 Ajustes
CUENTAS Matriz Filial
DEBE
Banco 2,000,000 600,000
Clientes 11,400,000 4,700,000
Documentos por cobrar 1,210,000 1,560,000
Mercaderías 13,780,000 6,980,000

Sociedad B cta corriente 1,300,000 0

Maquinarias 6,500,000 4,380,000
Menos Dep acumulada Maquinarias -600,000 -343,500 11,375
Sociedad B Inversión 10,544,000 0

TOTAL ACTIVO 46,134,000 17,876,500

Proveedores 5,800,000 1,756,500 362,500

Documentos por pagar 1,170,000 1,640,000
Sociedad A cta corriente 0 1,300,000 1,300,000
Utilidad diferida 789,480 325,500
436,680
27,300
Capital 22,464,000 10,000,000 8,000,000
2,000,000
Reservas 8,400,000 1,900,000 1,520,000
380,000
Utilidad 7,510,520 1,280,000 1,024,000
256,000

TOTAL PASIVO 46,134,000 17,876,500 15,643,355

Interés Minoritario 81,375

6,825
TOTALES 15,731,555
Ajustes Balance Consolidado
HABER Saldo Deudor Saldo Acreedor
2,600,000
16,100,000
362,500 2,407,500
406,875 19,916,445
436,680
1,300,000 0
45,500 10,834,500
-932,125
10,544,000 0

50,926,320 2,034,375 1,627,500

406,875
7,194,000 325,500
2,810,000 81,375
0
0
1,164,480 727,800

22,464,000 436,680

8,400,000
117,000 162,500
7,510,520 45,500
11,375 34,125 27,300
6,825

13,095,555 50,926,320 48,378,520

2,636,000 2,547,800

15,731,555 50,926,320 50,926,320

VARIACIÓN CLASIFICACIÓN
150,000 EFECTIVO
15,000 EFECTIVO
15,000 INVERSIÓN
75,000 OPERACIONAL
345,000 OPERACIONAL

270,000 INVERSIÓN
-184,500 INVERSIÓN
85,500 INVERSIÓN

465,000 OPERACIONAL
157,500 FINANCIAMIENTO

15,000 FINANCIAMIENTO
15,000 FINANCIAMIENTO
33,000 FINANCIAMIENTO
63,000
Flujo de efectivo

actividades de operación

cobro clientes 1,275,000

pagado a provedores -630,000
gastas de administracion -150,000
intereses bancarios -90,000
impto a la renta -13,500
flujo operacional total 391,500

actividades de inversion

incrementos de renovacion x deposito -15,000

compra de equipo -270,000
total flujo de inversion -285,000

Actividades de financimiento
pago por inicio de pagare -630,000
emision de acciones c/prima 30,000
pago de dividiendos -129,000
obtencion de pagare 787,500

total flujo de financimiento 58,500

total flujo 165,000

saldo inicial efectivo e efectivo equivalente 1,050,000
saldo final de efectivo e efectivo equivalente 1,215,000

Cobrado a clientes

S.Inicial clientes 225,000

Ventas del periodo 1,350,000
Iva D. fiscal -
S.final de clientes -300,000
Castigo de clientes -

Cobro a clientes 1,275,000

Pagado a proveedores

S.Inicial de los proveedores 1,845,000

S.final inventarios 1,695,000

Costo de ventas 750,000
S.inicial de los inventarios 1,350,000

Compras netas 1,095,000

Iva C.Fiscal -
Compras Brutas 1,095,000

Saldo final de proveedores -2,310,000

Pagado a proveedores 630,000