POLIZA DE ENTRADAS DE BIENES

CUENTA DESCRIPCION DESTINO CANTIDAD VALOR UNITARIO

1503 maquina de pintar (1) 2103 1 S/. 900.00
1503 vehiculo (2) 1 S/. 2,400.00
1301 Utiles de escritorio (1) 2103 2 S/. 90.00
1301 Utiles de limpieza (1) 2103 3 S/. 40.00
1301 materiales electricos (1) 2103 4 S/. 150.00
1301 materiales de limpieza (2) 4505 1 S/. 240.00
1503 camion (2) 3201 1 S/. 2,500.00

1 consumo de bienes 3 traspasos, transferencia

2 donacion 4 acta de bienes

POLIZA DE SALIDA DE BIENES

CUENTA DESCRIPCION DESTINO CANTIDAD VALOR UNITARIO

5301 Utiles de escritorio (1) 1301 2 S/. 90.00
5301 Utiles de limpieza (1) 1301 2 S/. 40.00
1202.08 faltante de bienes (3) 1301 1 S/. 150.00

1 consumo de bienes 3 baja de bienes

2 transpasos 4 para produccion

NOTA DE CONTABILIDAD

N/C PEB DEBE

X

1301 bienes y servicios 1,140.00

1301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 180.00
1301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 120.00
1301.03 materiales electricos (1) S/. 600.00
1301.04 materiales de limpieza (2) S/. 240.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 5,800.00

1503.01 maquina de pintar (1) S/. 900.00
1503.02 vehiculo (2) S/. 2,400.00
1503.03 camion (2) S/. 2,500.00

2103 S/. 1,800.00

 3201 S/. 4,900.00
4505 S/. 240.00

x/x ingreso al almacen del xxx según PEB 01 al 07

X

N/C PSB DEBE

X

5301 consumo de bienes S/. 210.00

5301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 150.00
5301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 60.00
1202 cuentas por cobrar diversas S/. 150.00
1202.08 faltante de bienes (3) S/. 150.00
1301 bienes y suministros

x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03
X
 VALOR TOTAL POLIZA DE ENTRADA
S/. 900.00 01
S/. 2,400.00 02
S/. 180.00 03
S/. 120.00 04
S/. 600.00 05
S/. 240.00 06
S/. 2,500.00 07

s, transferencia

VALOR TOTAL POLIZA DE ENTRADA

S/. 150.00 01
S/. 60.00 02
S/. 150.00 03

HABER

1,800.00
 4,900.00
240.00

HABER

S/. 360.00
 DEBE 1101.01

DESCRIPCION MONTO TOTAL 1201.03

1. ECUACION S/. -
3.7 recibo de ingresos S/. 300.00 S/. 300.00
S/. -
2. ECUACION S/. -
cheques girados BCP (IP) según libro bancos S/. -
3.1 Apertura F.P.E. S/. 900.00
3.3 pagos a proveedores S/. 180.00
3.4 Rendición de cuentas S/. 780.00
3.6 Anticipos S/. 600.00

3. ECUACION S/. -
cheques girados banco nacion (TP) S/. -
según libro bancos , bienes corrientes (BC) S/. -
S/. -
3.2 O/C 003 y 004 bienes corrientes S/. 720.00
3.2 O/S 001 atencion servicios S/. 240.00
3.5 planilla S/. 3,360.00
S/. -
4. ECUACION S/. -
aporte tesoro publico S/. -
3.8 para gastos corrientes (GC) S/. 4,320.00
S/. -
5. ECUACION S/. -
3.4 liquidacion F.P.E. S/. 120.00
S/. 11,520.00 S/. 300.00

NOTA DE CONTABILIDAD (DEBE)

1101 caja y bancos

1101.01 caja S/. 11,520.00
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cuenta cte S/. 1,680.00
1201 cuentas por cobrar
1201.03 venta de bienes y serv S/. 300.00
1206 tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4402.01 transpasos del tesoro publico S/. 4,320.00
 x/x ingreso a caja, mes de xx

NOTA DE CONTABILIDAD (HABER)

1101 caja y bancos

1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cta cte S/. 300.00
1205 Serv. Y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a Rendir S/. 600.00
2102 remuneraciones, pensiones por pagar
2102.01 remuneracion por pagar S/. 3,360.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 bienes y serv por pagar S/. 2,040.00
1206 obligaciones del tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,520.00

x/x egresos de caja del mes xxx

 CAJA

1101.04 1101.02 1206.01 4402.01

3.7

S/. 900.00 3.1

S/. 180.00 3.3
S/. 780.00 3.4
S/. 600.00 3.6

S/. 720.00 3.2

S/. 240.00 3.2
S/. 3,360.00 3.5

S/. 4,320.00 3.8

S/. 120.00 3.4

S/. 1,680.00 S/. 900.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00

DEBE HABER

S/. 11,520.00

S/. 2,580.00

S/. 300.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00
 DEBE HABER

S/. 1,200.00

S/. 600.00

S/. 3,360.00

S/. 2,040.00

S/. 4,320.00

S/. 11,520.00
 HABER

DESCRIPCION MONTO TOTAL 1101.04 1101.02

1. ECUACION
deposito bancario S/. 300.00 S/. 300.00
S/. -
2. ECUACION S/. -
Comprobantes de pago (IP) S/. -
CP n°1 F.P.E. S/. 900.00 S/. 900.00
pagos a proveedores S/. 180.00
Rendición de cuentas S/. 780.00
Anticipos S/. 600.00
S/. -
3. ECUACION S/. -
comprobantes de pago (TP) S/. -
bienes corrientes (BC) S/. -
S/. -
O/C 003 y 004 bienes corrientes S/. 720.00
O/S 001 atencion servicios S/. 240.00
planilla S/. 3,360.00
S/. -
4. ECUACION S/. -
S/. -
cheques pagados para gastos corrientes (GC) S/. 4,320.00
S/. -
5. ECUACION S/. -
fact servicios S/. 120.00
S/. 11,520.00 S/. 300.00 S/. 900.00
 1202.08 2103.01 2102.01 1206.01 1205.05

S/. 180.00
S/. 780.00
S/. 600.00

S/. 720.00
S/. 240.00
S/. 3,360.00

S/. 4,320.00

S/. 120.00
S/. - S/. 2,040.00 S/. 3,360.00 S/. 4,320.00 S/. 600.00
4.1 ASIENTO 01 DEBE HABER

8201 30,000.00
8101 30,000.00

4.2 ASIENTO 02

8101 30,000.00
8301 30,000.00

4.3 ASIENTO 03

8301.02 3,360.00
8401.02 3,360.00

4.4 ASIENTO 04

8301.01 960.00
8401.01 960.00

4.5 ASIENTO 05

8301.02 180.00
8401.02 180.00

4.6 ASIENTO 06

8301.02 780.00
8401.02 780.00
 4.7 ASIENTO 07

8401.01 3,360.00
8601.01 3,360.00

4.8 ASIENTO 08

8501.02 300.00
8201.02 300.00

4.9 ASIENTO 09

8401.01 960.00
8601.01 960.00

4.10 ASIENTO 10

8401.02 180.00
8601.02 180.00

4.11 ASIENTO 11

8401.02 780.00
8601.02 780.00

4.12 ASIENTO 12

8501.01 4,320.00
8201.01 4,320.00

75,180.00 75,180.00
 01 Tesoro publico
02 ingresos propio

liquidacion de las cuentas presupuestales DEBE HABER

8601 ejecucion de gastos 5280

8101 presupuesto de apertura 5280

8101 presupuesto de apertura 4620

8501 ejecucion de ingresos 4620

8101
4620 5280
-660
 asiento 01 DEBE

1101 caja y bancos 3,240.00

1101.01 600.00
1101.02 540.00
1101.04 2,100.00
1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1201.01 300.00
1201.03 720.00
1202 cuentas por cobrar diversas 480.00
1202.08 300.00
1202.98 180.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 360.00
1205.04 360.00
1301 bienes y suministros 1,740.00
1301.09 240.00
1301.0501 1,200.00
1301.0503 300.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1502.0101 1,320.00
1502.0102 840.00
1501 edificios y estructuras 8,700.00
1501.01 2,700.00
1501.03 6,000.00
1503 vehiculos, maquinaria y otros 2,520.00
1503.02 1,980.00
1503.02 540.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1504.05 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1507.02 1,320.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
3401.02 9,660.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209.01 180.00
1209.03 420.00
1508 depreciacion
1508.01 900.00
1508.0202 480.00
1508.0205 180.00
2101 impuestos contribuciones
2101.02 900.00
2103 cuentas por pagar
2103.0101 720.00
 2103.0102 480.00
2103.03 300.00
2301 deuda publica
2301.02 2,520.00
3101 hacienda nacional
3101.01 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional
3201.02 3,240.00
3201.01 1,500.00
x/x por el asiento de apertura al inicio del ejercicio economico
asiento 02

5302 contratacion de servicios 300.00

5302.04 300.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 300.00

x/x ordenes de servicios de reparacion

asiento 03 DEBE

5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00

5101.01 3,360.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202.08 180.00
2101 impuestos y contribuciones
2101.01 840.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar
2102.01 2,340.00

x/x compromisos de gasto de la planilla de haberes y las retenciones efectuadas

asiento 04 DEBE

5506 baja de bienes 90.00

550601 90.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
1508.02 30.00
1501 equipo maquinaria
1501.01 120.00

x/x baja del activo de un archivo de metal

asiento 05 DEBE
5302 contratacion de servicios 780.00
5302.04 780.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 780.00

x/x rendicion del fondo para pagar en efectivo por servicios

asiento 06 DEBE

1201 cuentas por cobrar 300.00

1201.03 300.00
4303 venta de servicios
4303.05 300.00

x/x ingresos provenientes del aquiler de un local comercial

asiento 07 DEBE

5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00

5801.02 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508.02 570.00

x/x Calculo anual de la depreciacion del activo fijo

asiento 08 DEBE
5802 provisiones del ejercicio 150.00
5802 150.00
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 150.00

x/x indemnizaciones al personal

asiento 09 DEBE

9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00

9101 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9102 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
9103.02 1,680.00
9103.01 4,320.00
9104 valores y garantias por el contrario
9104.02 1,680.00
9104.01 4,320.00
 x/x cuentas de orden por el area de bienes y el area de fondos

asiento 10 DEBE

5302 5302 contratacion de servicios 600.00

5302.01 600.00
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a rendir cuenta 600.00

x/x rendicion del anticipo por viaje en comision de servicios

asiento 11 DEBE

5302 contratacion de servicios 240.00

5302.01 240.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 240.00

x/x compromiso del gasto por servicio con tesoro publico

HABER

600.00

1,560.00

900.00

1,500.00
 2,520.00

20,640.00

4,740.00

300.00

HABER

180.00

840.00

2,340.00

HABER

120.00

HABER
 780.00

HABER

300.00

HABER

570.00

HABER

150.00

HABER

2,700.00

6,000.00
HABER

600.00

HABER

240.00
 diario
BIENES
1
1301 bienes y servicios 1,140.00
1301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 180.00
1301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 120.00
1301.03 materiales electricos (1) S/. 600.00
1301.04 materiales de limpieza (2) S/. 240.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 5,800.00

1503.01 maquina de pintar (1) S/. 900.00
1503.02 vehiculo (2) S/. 2,400.00
1503.03 camion (2) S/. 2,500.00

2103 S/. 1,800.00

3201 S/. 4,900.00
4505 S/. 240.00

x/x ingreso al almacen del xxx según PEB 01 al 07

2
5301 consumo de bienes S/. 210.00
5301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 150.00
5301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 60.00
1202 cuentas por cobrar diversas S/. 150.00
1202.08 faltante de bienes (3) S/. 150.00
1301 bienes y suministros

x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03

FONDOS
3
1101 caja y bancos S/. 11,400.00
1101.01 S/. 11,400.00
1101 caja y bancos
1101.02 f S/. 780.00
1101.04 S/. 1,680.00
1201 cuentas por cobrar
1201.03 S/. 300.00
1206 tesoro publico
1206.01 S/. 4,320.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4402.01 tS/. 4,320.00

x/x ingreso a caja, mes de xx

 4
1101 caja y bancos S/. 1,200.00
1101.02 f S/. 900.00
1101.04 cS/. 300.00
1202 cunetas por cobrar diversas S/. 600.00
1202.08 S/. 600.00
2102 remuneraciones, pensiones por pagar S/. 3,360.00
2102.01 S/. 3,360.00
2103 cuentas por pagar S/. 1,920.00
2103.01 bS/. 1,920.00
1206 obligaciones del tesoro publico S/. 4,320.00
1206.01 S/. 4,320.00
1101 caja y bancos
1101.01 S/. 11,400.00

x/x egresos de caja del mes xxx

O.COMPLEMENTARIAS

1101 caja y bancos 3,240.00

1101.01 600.00
1101.02 540.00
1101.04 2,100.00
1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1201.01 300.00
1201.03 720.00
1202 cuentas por cobrar diversas 480.00
1202.08 300.00
1202.98 180.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 360.00
1205.04 360.00
1301 bienes y suministros 1,740.00
1301.09 240.00
1301.05 1,200.00
1301.05 300.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1502 1,320.00
1502 840.00
1501 edificios y estructuras 8,700.00
1501.01 2,700.00
1501.03 6,000.00
1503 vehiculos, maquinaria y otros 2,520.00
1503.02 1,980.00
1503.02 540.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
 1504.05 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1507.02 1,320.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
3401.02 9,660.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209.01 180.00
1209.03 420.00
1508 depreciacion
1508.01 900.00
1508 480.00
1508 180.00
2101 impuestos contribuciones
2101.02 900.00
2103 cuentas por pagar
2103 720.00
2103 480.00
2103.03 300.00
2301 deuda publica
2301.02 2,520.00
3101 hacienda nacional
3101.01 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional
3201.02 3,240.00
3201.01 1,500.00
32,460.00
x/x por el asiento de apertura al inicio del ejercicio economico

asiento 02 DEBE

5302 contratacion de servicios 300.00

5302.04 300.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 300.00

x/x ordenes de servicios de reparacion

asiento 03 DEBE

5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00

5101.01 3,360.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202.08 180.00
2101 impuestos y contribuciones
 2101.01 840.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar
2102.01 2,340.00

x/x compromisos de gasto de la planilla de haberes y las retenciones efectuadas

asiento 04 DEBE

5506 baja de bienes 90.00

550601 90.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
1508.02 30.00
1501 equipo maquinaria
1501.01 120.00

x/x baja del activo de un archivo de metal

asiento 05 DEBE

5302 contratacion de servicios 780.00

5302.04 780.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 780.00

x/x rendicion del fondo para pagar en efectivo por servicios

asiento 06 DEBE

1201 cuentas por cobrar 300.00

1201.03 300.00
4303 venta de servicios
4303.05 300.00

x/x ingresos provenientes del aquiler de un local comercial

asiento 07

5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00

5801.02 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508.02 570.00

x/x Calculo anual de la depreciacion del activo fijo

asiento 08
5802 provisiones del ejercicio 150.00
5802 150.00
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 150.00

x/x indemnizaciones al personal

asiento 09 DEBE

9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00

9101 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9102 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
9103.02 1,680.00
9103.01 4,320.00
9104 valores y garantias por el contrario
9104.02 1,680.00
9104.01 4,320.00

x/x cuentas de orden por el area de bienes y el area de fondos

asiento 10 DEBE

1205 contratacion de servicios 600.00

120505 600.00
2103 cuentas por cobrar diversas
2103 600.00

x/x rendicion del anticipo por viaje en comision de servicios

asiento 11 DEBE

5302 contratacion de servicios 240.00

5302.01 240.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 240.00

x/x compromiso del gasto por servicio con tesoro publico

 1,800.00
4,900.00
240.00

S/. 360.00

S/. 2,460.00

S/. 300.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00
S/. 11,400.00
 600.00

1,560.00

900.00

1,500.00

2,520.00

20,640.00

4,740.00

32,460.00

HABER

300.00

HABER

180.00

840.00
 2,340.00

HABER

120.00

HABER

780.00

HABER

300.00

570.00
 150.00

HABER

2,700.00

6,000.00

HABER

600.00

HABER

240.00
 mayor
cuenta denominacion debe haber
1101 caja y bancos 11,400.00
1101 caja y bancos 2,460.00
1101 caja y bancos 1,200.00
1101 caja y bancos 11,400.00
1101 caja y bancos 3,240.00
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00

1201 cuentas por cobrar 300.00

1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1201 cuentas por cobrar 300.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00

1202 cuentas por cobrar diversas 150.00

1202 cuentas por cobrar diversas 480.00
1202 cuentas por cobrar diversas 180.00
1202 cuentas por cobrar diversas 600.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00 -150.00

1205 serv y otros contrattos por anticipado 360.00

1205 serv y otros contrattos por anticipado 600.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00

1206 tesoro publico 4,320.00

1206 tesoro publico 4,320.00
1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00

1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00

1300 bienes y suministros 1,140.00

1301 bienes y suministros 360.00
1301 bienes y suministros 1,740.00
1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00

1501 equipo maquinaria 8,700.00

1501 equipo maquinaria 120.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00

1502 activos no producidos 2,160.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 5,800.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 2,520.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00

1504 Inversiones intangibles 1,260.00

1507 otros activos 1,320.00

1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 1,560.00

1508 depreciacion amortizacion y agotamiento 30.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento 30.00 2,130.00

2101 impuestos contribuciones 900.00

2101 impuestos y contribuciones 840.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00

2102 remuneraciones, pensiones por pagar 3,360.00

2102 remunercaiones y pensiones por pagar 2,340.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por pagar 600.00
2103 cuentas por pagar 1,800.00
2103 cuentas por pagar 1,920.00
2103 cuentas por pagar 1,500.00
2103 cuentas por pagar 300.00
2103 cuentas por pagar 780.00
2103 cuentas por pagar 240.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00 -2,100.00

2401 porvisiones por reclamaciones 150.00

2301 deuda publica 2,520.00

3101 hacienda nacional 20,640.00

3201 hacienda nacional adicional 4,900.00

3201 hacienda nacional adicional 4,740.00
3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00

3401 resultados acumulados 9,660.00

4303 venta de servicios 300.00

4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
4505 240.00

5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00

5301 consumo de bienes 210.00

5302 contratacion de servicios 300.00
5302 contratacion de servicios 780.00
5302 contratacion de servicios 240.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00

5506 baja de bienes 90.00

5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00

9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00

9102 contratos y compromisos por el contrario 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
9104 valores y garantias por el contrario 6,000.00

77,680.00 77,680.00
cuenta denominacion debe haber
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00 -
1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa - 600.00
1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00
2301 deuda publica 2,520.00
2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional 9,640.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
4303 venta de servicios 300.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
4505 240.00
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
9104 valores y garantias por el contrario 6,000.00
77,680.00 77,680.00
cuenta denominacio debe haber
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
1201 cuentas por c 1,320.00 300.00
1202 cuentas por c 630.00 780.00
1205 serv y otros 960.00
1206 tesoro public 4,320.00 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de 600.00
1301 bienes y sumi 2,880.00 360.00
1501 equipo maqui 8,700.00 120.00
1502 activos no pr 2,160.00
1503 inmuebles, ve 8,320.00
1504 Inversiones i 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion 30.00 2,130.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaion 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por 2,520.00 4,620.00
2401 porvisiones por reclamaci 150.00
2301 deuda publica 2,520.00
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda naci - 9,640.00
3401 resultados a 9,660.00
4303 venta de servicios 300.00
4402 transpasos y remesas cte r 4,320.00
4505 240.00
5101 personal y ob 3,360.00
5301 consumo de b 210.00
5302 contratacion 1,320.00
5506 baja de biene 90.00
5801 depreciacion 570.00
5802 provisiones de 150.00
9101 contratos y 2,700.00
9102 contratos y compromisos p 2,700.00
9103 valores y gar 6,000.00
9104 valores y garantias por el 6,000.00
77,680.00 77,680.00
 BALANCE DE COMPROBACION
al 31 de diciembre

cuenta denominacion MOVIMIENTO DEL MES

DEBE HABER
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00
1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00
2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
2301 deuda publica 2,520.00
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
4303 venta de servicios 300.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
4505 240.00
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
68,980.00 68,980.00
MPROBACION
iembre

SUMA ACUMULADA SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
15,840.00 13,860.00 1,980.00
1,320.00 300.00 1,020.00
630.00 780.00 150.00
960.00 - 960.00
4,320.00 4,320.00 -
- 600.00 600.00
2,880.00 360.00 2,520.00
8,700.00 120.00 8,580.00
2,160.00 - 2,160.00
8,320.00 - 8,320.00
1,260.00 - 1,260.00
1,320.00 - 1,320.00
30.00 2,130.00 2,100.00
- 1,740.00 1,740.00
3,360.00 2,340.00 1,020.00
2,520.00 4,620.00 2,100.00
- 150.00 150.00
- 2,520.00 150.00
- 20,640.00 20,640.00
- 9,640.00 9,640.00
9,660.00 - 9,660.00
- 300.00 300.00
- 4,320.00 4,320.00
- 240.00 240.00
3,360.00 - 3,360.00
210.00 - 210.00
1,320.00 - 1,320.00
90.00 90.00
570.00 - 570.00
150.00 - 150.00
68,980.00 68,980.00 44,500.00 42,130.00
 BALANCE CONSTRUCTIVO
al 31 de diciembre

ASIENTO REFERENCIAL DE MOVIMIENTOS ACUMULADO

cuenta denominacion REAPERTURA AL 31-12-16

DEBE HABER DEBE

1101 caja y bancos 15,840.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1301 bienes y suministros 2,880.00
1501 edificios y estructuras 8,700.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
2101 impuestos contribuciones
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00
2301 deuda publica
2401 porvisiones por reclamaciones
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional -
3401 resultados acumulados 9,660.00 9,660.00
4303 venta de servicios
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505 ingresos diversos
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9,660.00 20,640.00 68,980.00

ASIENTOS ADICIONALES

ASIENTO 40
 3201 hacienda nacional adicional
3201.01
3101 hacienda nacional
3101.01

x/x capitalizacion de hacienda nacional adicional 2016

ASIENTO 41

6101 superavit o deficit

6101.01
5101 personal y obligaciones sociales
5301 consumo de bienes
5302 contratacion de servicios
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento

x/x traslado de cta de gastos 2016 a la cte de resultados

ASIENTO 42

4303 venta de servicios

4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505 ingresos diversos
6101 superavit o deficit
6101.01

x/x traslado de cta de ingresos 2016 a la cte de resultados

6101.01
5,040.00

ASIENTO 43

6101 superavit o deficit

6101.02
6101 superavit o deficit
6101.01

x/x deficit obtenido durante el año 2016

ASIENTO 44
 3401 resultados acumulados
3401.02
6101 superavit o deficit
6101.02

x/x traslado del deficit a resultados acumulados (balance genera

VIMIENTOS ACUMULADOS SALDOS AJUSTES Y REGULARIZACIONES NUEVOS SALDOS
AL 31-12-16 PATRIMONIALES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE

13,860.00 1,980.00 1,980.00
300.00 1,020.00 1,020.00
780.00 150.00 -
960.00 960.00
4,320.00
600.00 600.00
360.00 2,520.00 2,520.00
120.00 8,580.00 8,580.00
2,160.00 2,160.00
8,320.00 8,320.00
1,260.00 1,260.00
1,320.00 1,320.00
2,130.00 2,100.00
1,740.00 1,740.00
2,340.00 1,020.00 1,020.00
4,620.00 2,100.00
150.00 150.00
2,520.00 2,520.00
20,640.00 20,640.00 9,640.00
9,640.00 9,640.00 9,640.00
9,660.00 9,660.00
300.00 300.00
4,320.00 4,320.00
240.00 240.00
3,360.00 3,360.00
210.00 210.00
1,320.00 1,320.00
90.00 90.00
570.00 570.00
150.00 150.00
68,980.00 44,500.00 44,500.00 9,640.00 9,640.00 44,500.00

DEBE HABER
 9,640.00

9,640.00

l adicional 2016

5,040.00

3,360.00
210.00
1,320.00
zacion y agotamiento 150.00

cte de resultados

300.00
s cte recibidas 4,320.00
240.00
4,860.00

la cte de resultados

6101.01 6101.02
4,860.00
180.00

180.00

180.00
 180.00

180.00

umulados (balance general)

 DISTRIBUCION DE SALDOS DE LAS CUENTAS
NUEVOS SALDOS A) PATRIMONIALES B) GESTION Y RESULTADOS C) PRESUPUESTALES

PASIVO Y
HABER ACTIVO PATRIMONIO GASTO INGRESO DEUDOR ACREEDOR
1,980.00 -
1,020.00 -
150.00 - 150.00
960.00 -
- -
600.00 - 600.00
2,520.00 -
8,580.00 -
2,160.00 -
8,320.00 -
1,260.00 -
1,320.00 -
2,100.00 - 2,100.00
1,740.00 - 1,740.00
- 1,020.00 -
2,100.00 - 2,100.00
150.00 - 150.00
2,520.00 - 2,520.00
30,280.00 - 30,280.00
- -
9,660.00 -
300.00 - 300.00
4,320.00 - 4,320.00
240.00 - 240.00
3,360.00 -
210.00 -
1,320.00 -
90.00 -
570.00 -
150.00 -
44,500.00 38,800.00 39,640.00 5,700.00 4,860.00
840.00 840.00
39,640.00 39,640.00 5,700.00 5,700.00

-
1101 caja y bancos 1,980.00
1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1202 cuentas por cobrar diversas - 150.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00 1101
1206 tesoro publico
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00 1201
1301 bienes y suministros 2,520.00 (-)
1501 edificios y estructuras 8,580.00 1202
1502 activos no producidos 2,160.00 (-)
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00 1301 / 1307
1504 Inversiones intangibles 1,260.00 (-)
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 2,100.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 1,020.00 -
2103 cuentas por pagar 2,100.00
2301 deuda publica 2,520.00 (-)
2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
3101 hacienda nacional 30,280.00 (-)
3201 hacienda nacional adicional
3401 resultados acumulados 9,660.00
1503
1508 (-)

1507
(-)
 BALANCE GENERAL
EN NUEVOS SOLES

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 1,980.00
VALORES NEGOCIABLES 2103
CUENTAS POR COBRAR 1,020.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR -150.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA -600.00
EXISTENCIAS 2,520.00
MENOS PROV DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 960.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,730.00

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
INVERSIONES
MENOS FLUCTUACION DE VALOR Y COBRANZA DUDOSA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 16,900.00
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
INFRAESTRUCTURA PUBLICA
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 4,740.00 3101
MENOS AMORTIZACION, INVENTARIO, INTANGIBL -2,100.00 3201
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,540.00

TOTAL ACTIVO 25,270.00

25870
600.00
GENERAL
S SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO
CUENTAS POR PAGAR 3,840.00
OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 2,520.00
PARTES CORRIENTES , DEUDAS A LARGO PLAZ -870.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,490.00

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES
INGRESOS DIFERIDOS
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 5,490.00

PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL 30,280.00
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS -9,660.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICI -840.00
TOTAL PATRIMONIO 19,780.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 25,270.00

25870
600.00
 ESTADO DE GESTION
EN NUEVOS SOLES

INGRESOS

Ingresos tributarios
Menos: liber. Inc. Y dev tributarias
4301 Ingresos no tributarios 300.00
4402 Transferencias corrientes recibidas 4,320.00

TOTAL INGRESOS 4,620.00

(-) COSTOS Y GASTOS:

5702 Gasto de ventas

5301/5302 Gastos administrativos 3,360.00
5101 Gastos del personal 1,530.00
5801 Provisiones del ejercicio 810.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS 5,700.00

RESULTADO OPERACIONAL -1,080.00

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos financieros
Ingresos diversos de gestion
Gastos diversos de gestion y subvenciones otorgadas
Gastos financieros
Transferencias corrientes otorgadas
4505 Ingresos extraordinarios 240.00
Gastos extraordinarios
Ingresos de ejercicios anteriores
Gastos de ejercicios anteriores
TOTAL INGRESOS Y GASTOS 240.00

RESULTADO DEL EJERCICIO: SUPERAVIT (DEFICIT) -840.00