Está en la página 1de 54

AREA DE BIENES

POLIZA DE ENTRADAS DE BIENES

CUENTA DESCRIPCION DESTINO CANTIDAD


4.1 1503 maquina de pintar (1) 2103 1
4.2 1503 vehiculo (2) 3201 1
4.3 1301 Utiles de escritorio (1) 2103 1
4.3 1301 Utiles de limpieza (1) 2103 1
4.3 1301 materiales electricos (1) 2103 1
4.5 1301 materiales de limpieza (2) 4505 1
4.7 1503 camion (2) 3201 1

1 proveedores 3
2 donacion 4

POLIZA DE SALIDA DE BIENES

CUENTA DESCRIPCION DESTINO CANTIDAD


4.4 5301 Utiles de escritorio (1) 1301 1
4.4 5301 Utiles de limpieza (1) 1301 1
4.6 1202.08 faltante de bienes (3) 1301

1 consumo de la entidad 3
2 traspaso 4

NOTA DE CONTABILIDAD

N/C PEB
X

1301 bienes y servicios


1301.05 Utiles de escritorio (1) S/. 180.00
1301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 120.00
1301.03 materiales electricos (1) S/. 600.00
1301.04 materiales de limpieza (2) S/. 240.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria


1503.01 maquina de pintar (1) S/. 900.00
1503.02 vehiculo (2) S/. 2,400.00
1503.03 camion (2) S/. 2,500.00
2103 S/. 1,800.00
3201 S/. 4,900.00
4505 S/. 240.00

x/x ingreso al almacen del xxx según PEB 01 al 07


X

N/C PSB
X

5301 consumo de bienes


5301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 150.00
5301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 60.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202.08 faltante de bienes (3) S/. 150.00
1301 bienes y suministros

x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03
X
E BIENES GRUPO 7

TRADAS DE BIENES

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL POLIZA DE ENTRADA


S/. 900.00 S/. 900.00 01
S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
S/. 180.00 S/. 180.00 02
S/. 120.00 S/. 120.00 03
S/. 600.00 S/. 600.00 04
S/. 240.00 S/. 240.00
S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 06
S/. 6,940.00
transferencia
para la produccion

ALIDA DE BIENES

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL POLIZA DE SALIDA


S/. 150.00 S/. 150.00 01
S/. 60.00 S/. 60.00 02
S/. 150.00 S/. 150.00

baja de bienes
para produccion

DEBE HABER
X

1,140.00

5,800.00
1,800.00
4,900.00
240.00

DEBE HABER
X

S/. 210.00

S/. 150.00

S/. 360.00

salida de bienes 01 al 03
X
DEBE 1101.01

DESCRIPCION MONTO TOTAL 1201.03


1. ECUACIÓN S/. -
INGRESOS PROPIOS - CHEQUES GIRADOS
3.1 APERTURA DE FONDOS FPE S/. 900.00
3.3 pagos a proveedores S/. 180.00
3.4 Rendición de cuentas S/. 780.00
3.6 Anticipos S/. 600.00
2. ECUACIÓN S/. -
3.7 recibo de ingresos S/. 300.00 S/. 300.00
3. ECUACIÓN S/. -
cheques girados banco nacion (TP) S/. -
según libro bancos , bienes corrientes (BC) S/. -
3.2 O/C 003 y 004 bienes corrientes S/. 720.00
3.2 O/S 001 atencion servicios S/. 240.00
3.5 planilla S/. 3,360.00
4. ECUACIÓN S/. -
aporte tesoro publico S/. -
3.8 para gastos corrientes (GC) S/. 4,320.00
S/. -
5. ECUACIÓN S/. -
3.4 liquidacion F.P.E. S/. 120.00
S/. 11,520.00 S/. 300.00

NOTA DE CONTABILIDAD (DEBE)

1101 caja y bancos


1101.01 caja S/. 11,520.00
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cuenta cte S/. 1,680.00
1201 cuentas por cobrar
1201.03 venta de bienes y serv S/. 300.00
1206 tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4402.01 transpasos del tesoro publico S/. 4,320.00

x/x ingreso a caja, mes de xx


NOTA DE CONTABILIDAD (HABER)

1101 caja y bancos


1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cta cte S/. 300.00
1205 Serv. Y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a Rendir S/. 600.00
2102 remuneraciones, pensiones por pagar
2102.01 remuneracion por pagar S/. 3,360.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 bienes y serv por pagar S/. 2,040.00
1206 obligaciones del tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,520.00

x/x egresos de caja del mes xxx


AREA DE FONDOS

CAJA

1101.04 1101.02 1206.01 4402.01

900
S/. 180.00 3.3
S/. 780.00 3.4
S/. 600.00 3.6

3.7

S/. 720.00 3.2


S/. 240.00 3.2
S/. 3,360.00 3.5

S/. 4,320.00 3.8

S/. 120.00 3.4


S/. 1,680.00 S/. 900.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00

DEBE HABER

S/. 11,520.00

S/. 2,580.00

S/. 300.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00
DEBE HABER

S/. 1,200.00

S/. 600.00

S/. 3,360.00

S/. 2,040.00

S/. 4,320.00

S/. 11,520.00
EA DE FONDOS

HABER

DESCRIPCION MONTO TOTAL 1101.04 1101.02


1. ECUACIÓN
CP N°1 FPE S/. 900.00 900
pagos a proveedores S/. 180.00
Rendición de cuentas S/. 780.00
Anticipos S/. 600.00
2. ECUACIÓN S/. -
deposito bancario S/. 300.00 S/. 300.00
3. ECUACIÓN S/. -
comprobantes de pago (TP) S/. -
bienes corrientes (BC) S/. -
O/C 003 y 004 bienes corrientes S/. 720.00
O/S 001 atencion servicios S/. 240.00
planilla S/. 3,360.00
4. ECUACIÓN S/. -
S/. -
cheques pagados para gastos corri S/. 4,320.00
S/. -
5. ECUACIÓN S/. -
fact servicios S/. 120.00
S/. 11,520.00 S/. 300.00 S/. 900.00
S/. 1,920.00
S/. 2,040.00
S/. 120.00
1202.08 2103.01 2102.01 1206.01 1205.05

S/. 180.00
S/. 780.00
S/. 600.00

S/. 720.00
S/. 240.00
S/. 3,360.00

S/. 4,320.00

S/. 120.00
S/. - S/. 2,040.00 S/. 3,360.00 S/. 4,320.00 S/. 600.00
AREA DE PRESUPUES

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER


4.1
8201 Presupuesto de ingresos 30,000.00
8201.01 Recursos ordinarios
8101 Presupuesto inst. de apertura 30,000.00
modificaciones y
presupuesto inst. modificado
8101.01 Recurso orddinarios

4.2

8101 Presupuesto inst. de apertura 30,000.00


modificaciones y
presupuesto inst. modificado
8101.01 Recurso orddinarios
8301 Presupuesto de gastos 30,000.00

4.3
8301 Presupuesto de gastos 3,360.00
8301.02 Recursos directamente recaudados
8401 Asignaciones comprometidas 3,360.00
8401.02 Recursos ordinarios

4.4
8301 Presupuesto de gastos 960.00
8301.01 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 960.00
8401.01 Recursos ordinarios

4.5
8301 Presupuesto de gastos 180.00
8301.02 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 180.00
8401.02 Recursos directamente recaudados

4.6
8301 Presupuesto de gastos 780.00
8301.02 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 780.00
8401.02 Recursos directamente recaudados

4.7
8401 Asignaciones comprometidas 3,360.00
8401.01 Recursos ordinarios
8601 Ejecucion de Gastos 3,360.00
8601.01 Recursos ordinarios
4.8
8501 Ejecucion de ingreso 300.00
8501.02 Recursos directamente recaudados
8201 Presupuesto de ingresos 300.00
8201.02 Recursos directamente recaudados

4.9
8401 Asignaciones comprometidas 960.00
8401.01 Recursos ordinarios
8601 Ejecucion de Gastos 960.00
8601.01 Recursos ordinarios

4.10
8401 Asignaciones comprometidas 180.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8601 Ejecucion de Gastos 180.00
8601.02 Recursos directamente recaudados

4.11
8401 Asignaciones comprometidas 780.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8601 Ejecucion de Gastos 780.00
8601.02 Recursos directamente recaudados

4.12
8501 Ejecucion de ingresos 4,320.00
8501.01 Recursos Ordinarios
8201 Presupuesto de ingresos 4,320.00
8201.01 Recursos ordinarios

75,180.00 75,180.00
PRESUPUESTOS
NOTA
01 Tesoro publico

02 ingresos propio

LIQUIDACIÓN DE CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE HABER

8601 ejecucion de gastos 5,280.00

8101 presupuesto de apertura 5,280.00

8101 presupuesto de apertura 4,620.00


8501 ejecucion de ingresos 4,620.00
OPERACIONES COMPLEMEN

ASIENTO 01
1101 caja y bancos
1101,01 Caja
1101,02 Caja chica
1101,04 Depositos en Instituciones Financ. Privadas
1201 cuentas por cobrar
1201,01 Impuestos y contribuciones obligatorias
1201,03 Venta de bienes y serv. Y derechos administrati
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al pesonal
1202,98 Otras cuentas por cobrar diversas
1205 serv y otros contrattos por anticipado
1205,04 Anticipo a contratistas y proveedpres
1301 bienes y suministros
1301,09 Materiales y Utiles de enseñanza
1301,0501 Materiales y utiles de oficina
1301,0503 Aseo de limpieza
1502 activos no producidos
1502,0101 Terrenos urbanos
1502,0102 Terrenos rurales
1501 edificios y estructuras
1501,01 Edificios residenciales
1501,03 Estructuras
1503 vehiculos, maquinaria y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1504 Inversiones intangibles
1504,05 Formacion y capacitacion
1507 otros activos
1507,0201 Libros y textos para bibliotecas
3401 resultados acumulados
3401,02 Deficit acumulado
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209,01 Cuentas por Cobrar
1209,03 Impugnaciones impositivas
1508 depreciacion
1508,01 Depreciacion acumulada Edificios y estructura
1508,0202 Maquina, equipo, mobiliario y otros
1508,0205 Vehiculos, maquinarias y otros en afectacion
2101 impuestos contribuciones
2101,02 Tributos municipales
2103 cuentas por pagar
2103,0101 Bienes por pagar
2103,0102 Servicios por pagar
2103,03 Depositos recibidos en garantia
2301 deuda publica
2301,02 Deuda interna
3101 hacienda nacional
3101,01 Capitalizacion Hacienda nacional adicional
3201 hacienda nacional adicional
3201.02
3201,01 Traspasos y remesas
x/x por el asiento de apertura al inicio del ejercicio economico

ASIENTO 02

5302 contratacion de servicios


5302,04 Servicio de mantenimiento, acondicionamiento
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por pagar
x/x ordenes de servicios de reparacion

ASIENTO 03

5101 personal y obligaciones sociales


5101,01 Personal administrativo
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al personal
2101 impuestos y contribuciones
2101,01 Impuesto y contribuciones
2102 remunercaiones y pensiones por pagar
2102,01 Remuneraciones por pagar

x/x compromisos de gasto de la planilla


de haberes y las retenciones efectuadas

ASIENTO 04

5506 baja de bienes


5506,01 Baja de bienes
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion Acumulada de vehiculos, maquinari
1503 vehiculos maquinarias y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros

x/x baja del activo de un archivo de metal

ASIENTO 05

5302 contratacion de servicios


5302,04 Servicio de mantenimiento, acondicionamiento
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por pagar

x/x rendicion del fondo para pagar en efectivo por servicios

ASIENTO 06

1201 cuentas por cobrar


1201,04 Rentas de la propiedad
4303 venta de servicios
4303,05 Ingresos por alquileres

x/x ingresos provenientes del aquiler de un local comercial

ASIENTO 07

5801 depreciacion amortizacion y agotamiento


5801,02 Depreciacion de vehiculos, maquinaria y otros
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion acumulada de vehiculos, maquinari

x/x Calculo anual de la depreciacion del activo fijo

ASIENTO 08
5802 provisiones del ejercicio
5802 provisiones del ejercicio
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 provisiones por reclamaciones

x/x indemnizaciones al personal

ASIENTO 09

9101 contratos y compromisos aprobados


9101,01 Contratos y proyectos aprobados
9102 contratos y compromisos por el contrario
9102,01 Contratos y proyectos por ejecutar
9103 valores y garantias
9103,02 Especies y documentos valorados emitidos
9103,01 Garantias otorgadas
9104 valores y garantias por el contrario
9104,02 Especies y documentos valorados en circulacion
9104,01 Garantias a favor de terceros

x/x cuentas de orden por el area de bienes y el area de fondos

ASIENTO 10

5302 contratacion de servicios


5302,01 Viajes
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a rendir cuenta

x/x rendicion del anticipo por viaje en comision de servicios

ASIENTO 11

5302 contratacion de servicios


5302,01 Viajes
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y Servicios por pagar

x/x compromiso del gasto por servicio con tesoro publico


COMPLEMENTARIAS

DEBE HABER

3,240.00
600.00
540.00
2,100.00
1,020.00
300.00
720.00
480.00
300.00
180.00
360.00
360.00
1,740.00
240.00
1,200.00
300.00
2,160.00
1,320.00
840.00
8,700.00
2,700.00
6,000.00
2,520.00
1,980.00
540.00
1,260.00
1,260.00
1,320.00
1,320.00
9,660.00
9,660.00
600.00
180.00
420.00
1,560.00
900.00
480.00
180.00
900.00
900.00
1,500.00
720.00
480.00
300.00
2,520.00
2,520.00
20,640.00
20,640.00
4,740.00
3,240.00
1,500.00
rcicio economico

DEBE HABER

300.00
300.00
300.00
300.00

DEBE HABER

3,360.00
3,360.00
180.00
180.00
840.00
840.00
2,340.00
2,340.00

DEBE HABER

90.00
90.00
30.00
30.00
120.00
120.00

DEBE HABER

780.00
780.00
780.00
780.00

o por servicios

DEBE HABER

300.00
300.00
300.00
300.00

DEBE HABER

570.00
570.00
570.00
570.00

DEBE HABER
150.00
150.00
150.00
150.00

DEBE HABER

2,700.00
2,700.00
2,700.00
2,700.00
6,000.00
1,680.00
4,320.00
6,000.00
1,680.00
4,320.00

el area de fondos

DEBE HABER

600.00
600.00
600.00
600.00

on de servicios

DEBE HABER

240.00
240.00
240.00
240.00
47,580.00 47,580.00
soro publico
DIARIO
AREA DE BIENES
1
1301 bienes y servicios
1301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 180.00
1301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 120.00
1301.03 materiales electricos (1) S/. 600.00
1301.04 materiales de limpieza (2) S/. 240.00

1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria


1503.01 maquina de pintar (1) S/. 900.00
1503.02 vehiculo (2) S/. 2,400.00
1503.03 camion (2) S/. 2,500.00

2103 Cuentas por pagar S/. 1,800.00


3201 Hacienda Nacional Adicional S/. 4,900.00
4505 Ingresos Diversos S/. 240.00

x/x ingreso al almacen del xxx según PEB 01 al 07

2
5301 consumo de bienes
5301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 150.00
5301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 60.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202.08 faltante de bienes (3) S/. 150.00
1301 bienes y suministros

x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03

AREA DE FONDOS
3
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,400.00
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 780.00
1101.04 cuenta cte S/. 1,680.00
1201 cuentas por cobrar
1201.03 venta de bienes y serv S/. 300.00
1206 tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4402.01 transpasos del tesoro p S/. 4,320.00

x/x ingreso a caja, mes de xx

4
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cta cte S/. 300.00
1202 cunetas por cobrar diversas
1202.08 personal S/. 600.00
2102 remuneraciones, pensiones por pagar
2102.01 remuneracion por paga S/. 3,360.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 bienes y serv por pagar S/. 2,040.00
1206 obligaciones del tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,400.00

x/x egresos de caja del mes xxx


O.COMPLEMENTARIAS
5
1101 caja y bancos
1101,01 Caja 600.00
1101,02 Caja chica 540.00
1101,04 Depositos en Institucion 2,100.00
1201 cuentas por cobrar
1201,01 Impuestos y contribucio 300.00
1201,03 Venta de bienes y serv. 720.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al pesonal 300.00
1202,98 Otras cuentas por cobra 180.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado
1205,04 Anticipo a contratistas 360.00
1301 bienes y suministros
1301,09 Materiales y Utiles 240.00
1301,0501 Materiales y utiles de 1,200.00
1301,0503 Aseo de limpieza 300.00
1502 activos no producidos
1502,0101 Terrenos urbanos 1,320.00
1502,0102 Terrenos rurales 840.00
1501 edificios y estructuras
1501,01 Edificios residenciales 2,700.00
1501,03 Estructuras 6,000.00
1503 vehiculos, maquinaria y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mo 1,980.00
1503,02 Maquinarias, equipo, mo 540.00
1504 Inversiones intangibles
1504,05 Formacion y capacitaci 1,260.00
1507 otros activos
1507,0201 Libros y textos para b 1,320.00
3401 resultados acumulados
3401,02 Deficit acumulado 9,660.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209,01 Cuentas por Cobrar 180.00
1209,03 Impugnaciones impositi 420.00
1508 depreciacion
1508,01 Depreciacion acumul 900.00
1508,0202 Maquina, equipo, mobi 480.00
1508,0205 Vehiculos, maquinaria 180.00
2101 impuestos contribuciones
2101,02 Tributos municipales 900.00
2103 cuentas por pagar
2103,0101 Bienes por pagar 720.00
2103,0102 Servicios por pagar 480.00
2103,03 Depositos recibidos 300.00
2301 deuda publica
2301,02 Deuda interna 2,520.00
3101 hacienda nacional
3101,01 Capitalizacion Hacienda 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional
3201.02 3,240.00
3201,01 Traspasos y remesas 1,500.00
x/x por el asiento de apertura al inicio del ejercicio economico

6
5302 contratacion de servicios
5302,04 Servicio de mantenimie 300.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por p 300.00
x/x ordenes de servicios de reparacion
x/x ordenes de servicios de reparacion

7
5101 personal y obligaciones sociales
5101,01 Personal administrativo 3,360.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al personal 180.00
2101 impuestos y contribuciones
2101,01 Impuesto y contribucio 840.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar
2102,01 Remuneraciones por pa 2,340.00

x/x compromisos de gasto de la planilla de haberes y las retenciones efectuadas

8
5506 baja de bienes
5506,01 Baja de bienes 90.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion Acumulada 30.00
1503 vehiculos maquinarias y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mo 120.00

x/x baja del activo de un archivo de metal

9
5302 contratacion de servicios
5302,04 Servicio de mantenimie 780.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por p 780.00

x/x rendicion del fondo para pagar en efectivo por servicios

10
1201 cuentas por cobrar
1201,04 Rentas de la propiedad 300.00
4303 venta de servicios
4303,05 Ingresos por alquileres 300.00

x/x ingresos provenientes del aquiler de un local comercial

11
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento
5801,02 Depreciacion de vehicul 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion acumulada 570.00

x/x Calculo anual de la depreciacion del activo fijo

12
5802 provisiones del ejercicio
5802 provisiones del ejercicio 150.00
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 provisiones por reclamaci 150.00

x/x indemnizaciones al personal

13
9101 contratos y compromisos aprobados
9101,01 Contratos y proyectos 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9102,01 Contratos y proyectos p 2,700.00
9103 valores y garantias
9103,02 Especies y documentos 1,680.00
9103,01 Garantias otorgadas 4,320.00
9104 valores y garantias por el contrario
9104,02 Especies y documentos v 1,680.00
9104,01 Garantias a favor de te 4,320.00

x/x cuentas de orden por el area de bienes y el area de fondos

14
5302 contratacion de servicios
5302,01 Viajes 600.00
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a rendir cuent 600.00

x/x rendicion del anticipo por viaje en comision de servicios

15
5302 contratacion de servicios
5302,01 Viajes 240.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y Servicios por p 240.00

x/x compromiso del gasto por servicio con tesoro publico


DEBE HABER cuenta
1,140.00 1101
1101
1101
1101
1101
1201
5,800.00 1201
1201
1202
1202
1202
1,800.00 1202
4,900.00 1205
240.00 1205
1206
1206
1209
1301
S/. 210.00 1301
1301
1501
S/. 150.00 1501
1502
S/. 360.00 1503
S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 1503
nes 01 al 03 1504
1507
1508
DEBE HABER 1508
S/. 11,400.00 1508
2101
S/. 2,460.00 2101
2102
2102
S/. 300.00 2102
2103
S/. 4,320.00 2103
2103
S/. 4,320.00 2103
2103
2103
2103

2301
S/. 1,200.00 3101
3201
3201
S/. 600.00 3401
4303
S/. 3,360.00 4402
4505
S/. 2,040.00 5101
5101
S/. 4,320.00 5301
5302
S/. 11,520.00 5302
5302
S/. 22,920.00 S/. 22,920.00 5506
5801
9101
9102
DEBE HABER 9103
3,240.00 9104

1,020.00

480.00

360.00

1,740.00

2,160.00

8,700.00
2,520.00

1,260.00

1,320.00

9,660.00

600.00

1,560.00

900.00

1,500.00

2,520.00

20,640.00

4,740.00

DEBE HABER
300.00

300.00

DEBE HABER
3,360.00

180.00
840.00

2,340.00

DEBE HABER
90.00

30.00

120.00

DEBE HABER
780.00

780.00

DEBE HABER
300.00

300.00

DEBE HABER
570.00

570.00

DEBE HABER
150.00

150.00
DEBE HABER
2,700.00

2,700.00

6,000.00

6,000.00

DEBE HABER
600.00

600.00

DEBE HABER
240.00

240.00

47,580.00 47,580.00

77,800.00 77,800.00
denominacion debe haber
caja y bancos 11400
caja y bancos 2460
caja y bancos 1200
caja y bancos 11400
caja y bancos 3240
cuentas por cobrar 300
cuentas por cobrar 1020
cuentas por cobrar 300
cuentas por cobrar diversas 150
cunetas por cobrar diversas 600
cuentas por cobrar diversas 480
cuentas por cobrar diversas 180
serv y otros contrattos por anticipado 360
contratacion de servicios 600
tesoro publico 4320
obligaciones del tesoro publico 4320
estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600
bienes y servicios 1140
bienes y suministros 360
bienes y suministros 1740
edificios y estructuras 8700
equipo maquinaria 120
activos no producidos 2160
inmuebles, vehiculos, maquinaria 5800
vehiculos, maquinaria y otros 2520
Inversiones intangibles 1260
otros activos 1320
depreciacion 1560
depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30
depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 570
impuestos contribuciones 900
impuestos y contribuciones 840
remuneraciones, pensiones por pagar 3360
remunercaiones y pensiones por pagar 2340
remuneraciones por pagar 150
1800
cuentas por pagar 1920
cuentas por pagar 1500
cuentas por pagar 300
cuentas por pagar 780
cuentas por cobrar diversas 600
cuentas por pagar 240

deuda publica 2520


hacienda nacional 20640
4900
hacienda nacional adicional 4740
resultados acumulados 9660
venta de servicios 300
transpasos y remesas cte recibidas 4320
240
personal y obligaciones sociales 3360
personal y obligaciones sociales 150
consumo de bienes 210
contratacion de servicios 300
contratacion de servicios 780
contratacion de servicios 240
baja de bienes 90
depreciacion amortizacion y agotamiento 570
contratos y compromisos aprobados 2700
contratos y compromisos por el contrario 2700
valores y garantias 6000
valores y garantias por el contrario 6000
77680 77680
MAYOR

CUENTA DENOMINACION DEBE HABER


1101 caja y bancos 11,400.00
1101 caja y bancos 2,460.00
1101 caja y bancos 1,200.00
1101 caja y bancos 11,400.00
1101 caja y bancos 3,240.00
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00

1201 cuentas por cobrar 300.00


1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1201 cuentas por cobrar 300.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00

1202 cuentas por cobrar diversas 150.00


1202 cuentas por cobrar diversas 480.00
1202 cuentas por cobrar diversas 180.00
1202 cuentas por cobrar diversas 600.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00

1205 serv y otros contrattos por anticipado 360.00


1205 serv y otros contrattos por anticipado 600.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00

1206 tesoro publico 4,320.00


1206 tesoro publico 4,320.00
1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00

1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00

1300 bienes y suministros 1,140.00


1301 bienes y suministros 360.00
1301 bienes y suministros 1,740.00
1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00

1501 equipo maquinaria 8,700.00


1501 equipo maquinaria 120.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00

1502 activos no producidos 2,160.00


1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 5,800.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 2,520.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00

1504 Inversiones intangibles 1,260.00


1507 otros activos 1,320.00

1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 1,560.00


1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00

2101 impuestos contribuciones 900.00


2101 impuestos y contribuciones 840.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00

2102 remuneraciones, pensiones por pagar 3,360.00


2102 remunercaiones y pensiones por pagar 2,340.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por pagar 600.00
2103 cuentas por pagar 1,800.00
2103 cuentas por pagar 1,920.00
2103 cuentas por pagar 1,500.00
2103 cuentas por pagar 300.00
2103 cuentas por pagar 780.00
2103 cuentas por pagar 240.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00

2401 porvisiones por reclamaciones 150.00

2301 deuda publica 2,520.00


3101 hacienda nacional 20,640.00

3201 hacienda nacional adicional 4,900.00


3201 hacienda nacional adicional 4,740.00
3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00

3401 resultados acumulados 9,660.00

4303 venta de servicios 300.00


4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
4505 240.00

5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00


5301 consumo de bienes 210.00

5302 contratacion de servicios 300.00


5302 contratacion de servicios 780.00
5302 contratacion de servicios 240.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00

5506 baja de bienes 90.00


5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00

9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00


9102 contratos y compromisos por el contrario 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
9104 valores y garantias por el contrario 6,000.00

77,680.00 77,680.00
cuenta denominacion debe
1101 caja y bancos 15,840.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa -
1301 bienes y suministros 2,880.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
2101 impuestos contribuciones
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00
-150.00 2301 deuda publica
2401 porvisiones por reclamaciones
3101 hacienda nacional
3201 hacienda nacional adicional
3401 resultados acumulados 9,660.00
4303 venta de servicios
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9103 valores y garantias 6,000.00
9104 valores y garantias por el contrario
77,680.00

8,700.00
68,980.00
-2,100.00
haber cuenta denominacion debe haber
13,860.00 1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
300.00 1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00
780.00 1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00
- 1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
4,320.00 1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00
600.00 1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00
360.00 1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00
120.00 1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
2,130.00 1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00
1,740.00 2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2,340.00 2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
4,620.00 2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00
2,520.00 2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
150.00 2301 deuda publica 2,520.00
20,640.00 3101 hacienda nacional 20,640.00
9,640.00 3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
300.00 4303 venta de servicios 300.00
4,320.00 4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
240.00 4505 240.00
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00
2,700.00 9102 contratos y compromisos por el contrario 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
6,000.00 9104 valores y garantias por el contrario 6,000.00
77,680.00 77,680.00 77,680.00
BALANCE DE COMPROBACION
al 31 de diciembre de 2019

MOVIMIENTO DEL MES


CUENTA DENOMINACION
DEBE HABER
1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00
1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00
2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
2301 deuda publica 2,520.00
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
4303 venta de servicios 300.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
4505 Ingresos diversos 240.00
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
68,980.00 68,980.00
MPROBACION
bre de 2019

SUMA ACUMULADA SALDOS


DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
15,840.00 13,860.00 1,980.00
1,320.00 300.00 1,020.00
630.00 780.00 150.00
960.00 - 960.00
4,320.00 4,320.00 -
- 600.00 600.00
2,880.00 360.00 2,520.00
8,700.00 120.00 8,580.00
2,160.00 - 2,160.00
8,320.00 - 8,320.00
1,260.00 - 1,260.00
1,320.00 - 1,320.00
30.00 2,130.00 2,100.00
- 1,740.00 1,740.00
3,360.00 2,340.00 1,020.00
2,520.00 4,620.00 2,100.00
- 150.00 150.00
- 2,520.00 2,520.00
- 20,640.00 20,640.00
- 9,640.00 9,640.00
9,660.00 - 9,660.00
- 300.00 300.00
- 4,320.00 4,320.00
- 240.00 240.00
3,360.00 - 3,360.00
210.00 - 210.00
1,320.00 - 1,320.00
90.00 90.00
570.00 - 570.00
150.00 - 150.00
68,980.00 68,980.00 44,500.00 44,500.00
ASIENTO REFERENCIAL DE MOVIMIENTOS ACUMULADO
cuenta denominacion REAPERTURA AL 31-12-16
DEBE HABER DEBE

1101 caja y bancos 15,840.00


1201 cuentas por cobrar 1,320.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1301 bienes y suministros 2,880.00
1501 edificios y estructuras 8,700.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
2101 impuestos contribuciones
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00
2301 deuda publica
2401 porvisiones por reclamaciones
3101 hacienda nacional 20,640.00
3201 hacienda nacional adicional -
3401 resultados acumulados 9,660.00 9,660.00
4303 venta de servicios
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505 ingresos diversos
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9,660.00 20,640.00 68,980.00

ASIENTOS ADICIONALES
X

3201 hacienda nacional adicional


3101 hacienda nacional

x/x capitalizacion de hacienda nacional adicional 2016

6101 superavit o deficit


6101.01 Superavit
5101 personal y obligaciones sociales
5301 consumo de bienes
5302 contratacion de servicios
5801 depreciacion amortizacion y agotamien

x/x traslado de cta de gastos 2016 a la cte de resultados

4303 venta de servicios


4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505 ingresos diversos
6101 superavit o deficit
6101.01 Superavit

x/x traslado de cta de ingresos 2016 a la cte de resultados

6101.01
5,040.00

6101 superavit o deficit


6101.02 deficit
6101 superavit o deficit
6101.01 Superavit

x/x deficit obtenido durante el año 2016

X
3401 resultados acumulados
3401.02 Deficit acumulado
6101 superavit o deficit
6101.02 Deficit acumulado

x/x traslado del deficit a resultados acumulados (balance g


BALANCE CONSTRUCTIVO
al 31 de diciembre

VIMIENTOS ACUMULADOS SALDOS AJUSTES Y REGULARIZACIONES NUEVOS SALDOS


AL 31-12-16 PATRIMONIALES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE

13,860.00 1,980.00 1,980.00


300.00 1,020.00 1,020.00
780.00 150.00 -
960.00 960.00
4,320.00
600.00 600.00
360.00 2,520.00 2,520.00
120.00 8,580.00 8,580.00
2,160.00 2,160.00
8,320.00 8,320.00
1,260.00 1,260.00
1,320.00 1,320.00
2,130.00 2,100.00
1,740.00 1,740.00
2,340.00 1,020.00 1,020.00
4,620.00 2,100.00
150.00 150.00
2,520.00 2,520.00
20,640.00 20,640.00 9,640.00
9,640.00 9,640.00 9,640.00
9,660.00 9,660.00
300.00 300.00
4,320.00 4,320.00
240.00 240.00
3,360.00 3,360.00
210.00 210.00
1,320.00 1,320.00
90.00 90.00
570.00 570.00
150.00 150.00
68,980.00 44,500.00 44,500.00 9,640.00 9,640.00 44,500.00

ASIENTOS ADICIONALES
DEBE HABER

l adicional 9,640.00
9,640.00

onal adicional 2016

5,040.00

ciones sociales 3,360.00


210.00
1,320.00
rtizacion y agotamiento 150.00

a la cte de resultados

300.00
esas cte recibidas 4,320.00
240.00
4,860.00

6 a la cte de resultados

6101.01 6101.02
4,860.00
180.00

180.00

180.00
180.00
cit acumulado
180.00
cit acumulado

acumulados (balance general)


DISTRIBUCION DE SALDOS DE LAS CUENTAS
NUEVOS SALDOS A) PATRIMONIALES B) GESTION Y RESULTADOS C) PRESUPUESTALES

HABER ACTIVO PASIVO Y GASTO INGRESO DEUDOR ACREEDOR


PATRIMONIO
1,980.00 -
1,020.00 -
150.00 - 150.00
960.00 -
- -
600.00 - 600.00
2,520.00 -
8,580.00 -
2,160.00 -
8,320.00 -
1,260.00 -
1,320.00 -
2,100.00 - 2,100.00
1,740.00 - 1,740.00
- 1,020.00 -
2,100.00 - 2,100.00
150.00 - 150.00
2,520.00 - 2,520.00
30,280.00 - 30,280.00
- -
9,660.00 -
300.00 - 300.00
4,320.00 - 4,320.00
240.00 - 240.00
3,360.00 -
210.00 -
1,320.00 -
90.00 -
570.00 -
150.00 -
44,500.00 38,800.00 39,640.00 5,700.00 4,860.00
840.00 840.00
39,640.00 39,640.00 5,700.00 5,700.00
-
1101 caja y bancos 1,980.00
1201 cuentas por cobrar 1,020.00
1202 cuentas por cobrar diversas - 150.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00 1101
1206 tesoro publico
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00 1201
1301 bienes y suministros 2,520.00 (-)
1501 edificios y estructuras 8,580.00 1202
1502 activos no producidos 2,160.00 (-)
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00 1301 / 1307
1504 Inversiones intangibles 1,260.00 (-)
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 2,100.00
2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 1,020.00 -
2103 cuentas por pagar 2,100.00
2301 deuda publica 2,520.00 (-)
2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
3101 hacienda nacional 30,280.00 (-)
3201 hacienda nacional adicional
3401 resultados acumulados 9,660.00
1503
1508 (-)

1507
(-)
BALANCE GENERAL AL 31 DE 12 DEL 2019 (EN SOLES)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 1,980.00
VALORES NEGOCIABLES 2103
CUENTAS POR COBRAR 1,020.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR -150.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA -600.00
EXISTENCIAS 2,520.00
MENOS PROV DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 960.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,730.00

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
INVERSIONES
MENOS FLUCTUACION DE VALOR Y COBRANZA DUDOSA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 16,900.00
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
INFRAESTRUCTURA PUBLICA
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 4,740.00 3101
MENOS AMORTIZACION, INVENTARIO, INTANGIBLE Y A -2,100.00 3201
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,540.00

TOTAL ACTIVO 25,270.00


25870
600.00
12 DEL 2019 (EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO
CUENTAS POR PAGAR 3,840.00
OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 2,520.00
PARTES CORRIENTES , DEUDAS A LARGO PLAZO -870.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,490.00

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES
INGRESOS DIFERIDOS
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 5,490.00

PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL 30,280.00
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS -9,660.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -840.00
TOTAL PATRIMONIO 19,780.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 25,270.00


25870
600.00
ESTADO DE GESTION
EN NUEVOS SOLES

INGRESOS
Ingresos tributarios
Menos: liber. Inc. Y dev tributarias
4301 Ingresos no tributarios 300.00
4402 Transferencias corrientes recibidas 4,320.00
TOTAL INGRESOS 4,620.00
(-) COSTOS Y GASTOS:
5702 Gasto de ventas
5301/5302 Gastos administrativos 3,360.00
5101 Gastos del personal 1,530.00
5801 Provisiones del ejercicio 810.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 5,700.00
RESULTADO OPERACIONAL -1,080.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos financieros
Ingresos diversos de gestion
Gastos diversos de gestion y subvenciones otorgadas
Gastos financieros
Transferencias corrientes otorgadas
4505 Ingresos extraordinarios 240.00
Gastos extraordinarios
Ingresos de ejercicios anteriores
Gastos de ejercicios anteriores
TOTAL INGRESOS Y GASTOS 240.00
RESULTADO DEL EJERCICIO: SUPERAVIT (DEFICIT) -840.00

También podría gustarte