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1 proveedores 3
2 donacion 4
1 consumo de la entidad 3
2 traspaso 4
NOTA DE CONTABILIDAD
N/C PEB
X
N/C PSB
X
x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03
X
E BIENES GRUPO 7
TRADAS DE BIENES
ALIDA DE BIENES
baja de bienes
para produccion
DEBE HABER
X
1,140.00
5,800.00
1,800.00
4,900.00
240.00
DEBE HABER
X
S/. 210.00
S/. 150.00
S/. 360.00
salida de bienes 01 al 03
X
DEBE 1101.01
CAJA
900
S/. 180.00 3.3
S/. 780.00 3.4
S/. 600.00 3.6
3.7
DEBE HABER
S/. 11,520.00
S/. 2,580.00
S/. 300.00
S/. 4,320.00
S/. 4,320.00
DEBE HABER
S/. 1,200.00
S/. 600.00
S/. 3,360.00
S/. 2,040.00
S/. 4,320.00
S/. 11,520.00
EA DE FONDOS
HABER
S/. 180.00
S/. 780.00
S/. 600.00
S/. 720.00
S/. 240.00
S/. 3,360.00
S/. 4,320.00
S/. 120.00
S/. - S/. 2,040.00 S/. 3,360.00 S/. 4,320.00 S/. 600.00
AREA DE PRESUPUES
4.2
4.3
8301 Presupuesto de gastos 3,360.00
8301.02 Recursos directamente recaudados
8401 Asignaciones comprometidas 3,360.00
8401.02 Recursos ordinarios
4.4
8301 Presupuesto de gastos 960.00
8301.01 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 960.00
8401.01 Recursos ordinarios
4.5
8301 Presupuesto de gastos 180.00
8301.02 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 180.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
4.6
8301 Presupuesto de gastos 780.00
8301.02 Recursos ordinarios
8401 Asignaciones comprometidas 780.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
4.7
8401 Asignaciones comprometidas 3,360.00
8401.01 Recursos ordinarios
8601 Ejecucion de Gastos 3,360.00
8601.01 Recursos ordinarios
4.8
8501 Ejecucion de ingreso 300.00
8501.02 Recursos directamente recaudados
8201 Presupuesto de ingresos 300.00
8201.02 Recursos directamente recaudados
4.9
8401 Asignaciones comprometidas 960.00
8401.01 Recursos ordinarios
8601 Ejecucion de Gastos 960.00
8601.01 Recursos ordinarios
4.10
8401 Asignaciones comprometidas 180.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8601 Ejecucion de Gastos 180.00
8601.02 Recursos directamente recaudados
4.11
8401 Asignaciones comprometidas 780.00
8401.02 Recursos directamente recaudados
8601 Ejecucion de Gastos 780.00
8601.02 Recursos directamente recaudados
4.12
8501 Ejecucion de ingresos 4,320.00
8501.01 Recursos Ordinarios
8201 Presupuesto de ingresos 4,320.00
8201.01 Recursos ordinarios
75,180.00 75,180.00
PRESUPUESTOS
NOTA
01 Tesoro publico
02 ingresos propio
ASIENTO 01
1101 caja y bancos
1101,01 Caja
1101,02 Caja chica
1101,04 Depositos en Instituciones Financ. Privadas
1201 cuentas por cobrar
1201,01 Impuestos y contribuciones obligatorias
1201,03 Venta de bienes y serv. Y derechos administrati
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al pesonal
1202,98 Otras cuentas por cobrar diversas
1205 serv y otros contrattos por anticipado
1205,04 Anticipo a contratistas y proveedpres
1301 bienes y suministros
1301,09 Materiales y Utiles de enseñanza
1301,0501 Materiales y utiles de oficina
1301,0503 Aseo de limpieza
1502 activos no producidos
1502,0101 Terrenos urbanos
1502,0102 Terrenos rurales
1501 edificios y estructuras
1501,01 Edificios residenciales
1501,03 Estructuras
1503 vehiculos, maquinaria y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mobiliario y otros
1504 Inversiones intangibles
1504,05 Formacion y capacitacion
1507 otros activos
1507,0201 Libros y textos para bibliotecas
3401 resultados acumulados
3401,02 Deficit acumulado
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209,01 Cuentas por Cobrar
1209,03 Impugnaciones impositivas
1508 depreciacion
1508,01 Depreciacion acumulada Edificios y estructura
1508,0202 Maquina, equipo, mobiliario y otros
1508,0205 Vehiculos, maquinarias y otros en afectacion
2101 impuestos contribuciones
2101,02 Tributos municipales
2103 cuentas por pagar
2103,0101 Bienes por pagar
2103,0102 Servicios por pagar
2103,03 Depositos recibidos en garantia
2301 deuda publica
2301,02 Deuda interna
3101 hacienda nacional
3101,01 Capitalizacion Hacienda nacional adicional
3201 hacienda nacional adicional
3201.02
3201,01 Traspasos y remesas
x/x por el asiento de apertura al inicio del ejercicio economico
ASIENTO 02
ASIENTO 03
ASIENTO 04
ASIENTO 05
ASIENTO 06
ASIENTO 07
ASIENTO 08
5802 provisiones del ejercicio
5802 provisiones del ejercicio
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 provisiones por reclamaciones
ASIENTO 09
ASIENTO 10
ASIENTO 11
DEBE HABER
3,240.00
600.00
540.00
2,100.00
1,020.00
300.00
720.00
480.00
300.00
180.00
360.00
360.00
1,740.00
240.00
1,200.00
300.00
2,160.00
1,320.00
840.00
8,700.00
2,700.00
6,000.00
2,520.00
1,980.00
540.00
1,260.00
1,260.00
1,320.00
1,320.00
9,660.00
9,660.00
600.00
180.00
420.00
1,560.00
900.00
480.00
180.00
900.00
900.00
1,500.00
720.00
480.00
300.00
2,520.00
2,520.00
20,640.00
20,640.00
4,740.00
3,240.00
1,500.00
rcicio economico
DEBE HABER
300.00
300.00
300.00
300.00
DEBE HABER
3,360.00
3,360.00
180.00
180.00
840.00
840.00
2,340.00
2,340.00
DEBE HABER
90.00
90.00
30.00
30.00
120.00
120.00
DEBE HABER
780.00
780.00
780.00
780.00
o por servicios
DEBE HABER
300.00
300.00
300.00
300.00
DEBE HABER
570.00
570.00
570.00
570.00
DEBE HABER
150.00
150.00
150.00
150.00
DEBE HABER
2,700.00
2,700.00
2,700.00
2,700.00
6,000.00
1,680.00
4,320.00
6,000.00
1,680.00
4,320.00
el area de fondos
DEBE HABER
600.00
600.00
600.00
600.00
on de servicios
DEBE HABER
240.00
240.00
240.00
240.00
47,580.00 47,580.00
soro publico
DIARIO
AREA DE BIENES
1
1301 bienes y servicios
1301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 180.00
1301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 120.00
1301.03 materiales electricos (1) S/. 600.00
1301.04 materiales de limpieza (2) S/. 240.00
2
5301 consumo de bienes
5301.01 Utiles de escritorio (1) S/. 150.00
5301.02 Utiles de limpieza (1) S/. 60.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202.08 faltante de bienes (3) S/. 150.00
1301 bienes y suministros
x/x salida de bienes del almacen central 31/01/2016 según poliza de salida de bienes 01 al 03
AREA DE FONDOS
3
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,400.00
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 780.00
1101.04 cuenta cte S/. 1,680.00
1201 cuentas por cobrar
1201.03 venta de bienes y serv S/. 300.00
1206 tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4402.01 transpasos del tesoro p S/. 4,320.00
4
1101 caja y bancos
1101.02 fondos fijos S/. 900.00
1101.04 cta cte S/. 300.00
1202 cunetas por cobrar diversas
1202.08 personal S/. 600.00
2102 remuneraciones, pensiones por pagar
2102.01 remuneracion por paga S/. 3,360.00
2103 cuentas por pagar
2103.01 bienes y serv por pagar S/. 2,040.00
1206 obligaciones del tesoro publico
1206.01 gastos corrientes S/. 4,320.00
1101 caja y bancos
1101.01 caja S/. 11,400.00
6
5302 contratacion de servicios
5302,04 Servicio de mantenimie 300.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por p 300.00
x/x ordenes de servicios de reparacion
x/x ordenes de servicios de reparacion
7
5101 personal y obligaciones sociales
5101,01 Personal administrativo 3,360.00
1202 cuentas por cobrar diversas
1202,08 Al personal 180.00
2101 impuestos y contribuciones
2101,01 Impuesto y contribucio 840.00
2102 remunercaiones y pensiones por pagar
2102,01 Remuneraciones por pa 2,340.00
8
5506 baja de bienes
5506,01 Baja de bienes 90.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion Acumulada 30.00
1503 vehiculos maquinarias y otros
1503,02 Maquinarias, equipo, mo 120.00
9
5302 contratacion de servicios
5302,04 Servicio de mantenimie 780.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y servicios por p 780.00
10
1201 cuentas por cobrar
1201,04 Rentas de la propiedad 300.00
4303 venta de servicios
4303,05 Ingresos por alquileres 300.00
11
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento
5801,02 Depreciacion de vehicul 570.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR)
1508,02 Depreciacion acumulada 570.00
12
5802 provisiones del ejercicio
5802 provisiones del ejercicio 150.00
2401 porvisiones por reclamaciones
2401 provisiones por reclamaci 150.00
13
9101 contratos y compromisos aprobados
9101,01 Contratos y proyectos 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9102,01 Contratos y proyectos p 2,700.00
9103 valores y garantias
9103,02 Especies y documentos 1,680.00
9103,01 Garantias otorgadas 4,320.00
9104 valores y garantias por el contrario
9104,02 Especies y documentos v 1,680.00
9104,01 Garantias a favor de te 4,320.00
14
5302 contratacion de servicios
5302,01 Viajes 600.00
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
1205.05 Entregas a rendir cuent 600.00
15
5302 contratacion de servicios
5302,01 Viajes 240.00
2103 cuentas por pagar
2103,01 Bienes y Servicios por p 240.00
2301
S/. 1,200.00 3101
3201
3201
S/. 600.00 3401
4303
S/. 3,360.00 4402
4505
S/. 2,040.00 5101
5101
S/. 4,320.00 5301
5302
S/. 11,520.00 5302
5302
S/. 22,920.00 S/. 22,920.00 5506
5801
9101
9102
DEBE HABER 9103
3,240.00 9104
1,020.00
480.00
360.00
1,740.00
2,160.00
8,700.00
2,520.00
1,260.00
1,320.00
9,660.00
600.00
1,560.00
900.00
1,500.00
2,520.00
20,640.00
4,740.00
DEBE HABER
300.00
300.00
DEBE HABER
3,360.00
180.00
840.00
2,340.00
DEBE HABER
90.00
30.00
120.00
DEBE HABER
780.00
780.00
DEBE HABER
300.00
300.00
DEBE HABER
570.00
570.00
DEBE HABER
150.00
150.00
DEBE HABER
2,700.00
2,700.00
6,000.00
6,000.00
DEBE HABER
600.00
600.00
DEBE HABER
240.00
240.00
47,580.00 47,580.00
77,800.00 77,800.00
denominacion debe haber
caja y bancos 11400
caja y bancos 2460
caja y bancos 1200
caja y bancos 11400
caja y bancos 3240
cuentas por cobrar 300
cuentas por cobrar 1020
cuentas por cobrar 300
cuentas por cobrar diversas 150
cunetas por cobrar diversas 600
cuentas por cobrar diversas 480
cuentas por cobrar diversas 180
serv y otros contrattos por anticipado 360
contratacion de servicios 600
tesoro publico 4320
obligaciones del tesoro publico 4320
estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600
bienes y servicios 1140
bienes y suministros 360
bienes y suministros 1740
edificios y estructuras 8700
equipo maquinaria 120
activos no producidos 2160
inmuebles, vehiculos, maquinaria 5800
vehiculos, maquinaria y otros 2520
Inversiones intangibles 1260
otros activos 1320
depreciacion 1560
depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30
depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 570
impuestos contribuciones 900
impuestos y contribuciones 840
remuneraciones, pensiones por pagar 3360
remunercaiones y pensiones por pagar 2340
remuneraciones por pagar 150
1800
cuentas por pagar 1920
cuentas por pagar 1500
cuentas por pagar 300
cuentas por pagar 780
cuentas por cobrar diversas 600
cuentas por pagar 240
77,680.00 77,680.00
cuenta denominacion debe
1101 caja y bancos 15,840.00
1201 cuentas por cobrar 1,320.00
1202 cuentas por cobrar diversas 630.00
1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
1206 tesoro publico 4,320.00
1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa -
1301 bienes y suministros 2,880.00
1501 equipo maquinaria 8,700.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00
2101 impuestos contribuciones
2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00
2103 cuentas por pagar 2,520.00
-150.00 2301 deuda publica
2401 porvisiones por reclamaciones
3101 hacienda nacional
3201 hacienda nacional adicional
3401 resultados acumulados 9,660.00
4303 venta de servicios
4402 transpasos y remesas cte recibidas
4505
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00
9102 contratos y compromisos por el contrario
9103 valores y garantias 6,000.00
9104 valores y garantias por el contrario
77,680.00
8,700.00
68,980.00
-2,100.00
haber cuenta denominacion debe haber
13,860.00 1101 caja y bancos 15,840.00 13,860.00
300.00 1201 cuentas por cobrar 1,320.00 300.00
780.00 1202 cuentas por cobrar diversas 630.00 780.00
- 1205 serv y otros contrattos por anticipado 960.00
4,320.00 1206 tesoro publico 4,320.00 4,320.00
600.00 1209 estimacion de cuentas de cobranza dudosa 600.00
360.00 1301 bienes y suministros 2,880.00 360.00
120.00 1501 equipo maquinaria 8,700.00 120.00
1502 activos no producidos 2,160.00
1503 inmuebles, vehiculos, maquinaria 8,320.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1507 otros activos 1,320.00
2,130.00 1508 depreciacion amortizacion y agotamiento (CR) 30.00 2,130.00
1,740.00 2101 impuestos contribuciones 1,740.00
2,340.00 2102 remunercaiones y pensiones por pagar 3,360.00 2,340.00
4,620.00 2103 cuentas por pagar 2,520.00 4,620.00
2,520.00 2401 porvisiones por reclamaciones 150.00
150.00 2301 deuda publica 2,520.00
20,640.00 3101 hacienda nacional 20,640.00
9,640.00 3201 hacienda nacional adicional - 9,640.00
3401 resultados acumulados 9,660.00
300.00 4303 venta de servicios 300.00
4,320.00 4402 transpasos y remesas cte recibidas 4,320.00
240.00 4505 240.00
5101 personal y obligaciones sociales 3,360.00
5301 consumo de bienes 210.00
5302 contratacion de servicios 1,320.00
5506 baja de bienes 90.00
5801 depreciacion amortizacion y agotamiento 570.00
5802 provisiones del ejercicio 150.00
9101 contratos y compromisos aprobados 2,700.00
2,700.00 9102 contratos y compromisos por el contrario 2,700.00
9103 valores y garantias 6,000.00
6,000.00 9104 valores y garantias por el contrario 6,000.00
77,680.00 77,680.00 77,680.00
BALANCE DE COMPROBACION
al 31 de diciembre de 2019
ASIENTOS ADICIONALES
X
6101.01
5,040.00
X
3401 resultados acumulados
3401.02 Deficit acumulado
6101 superavit o deficit
6101.02 Deficit acumulado
ASIENTOS ADICIONALES
DEBE HABER
l adicional 9,640.00
9,640.00
5,040.00
a la cte de resultados
300.00
esas cte recibidas 4,320.00
240.00
4,860.00
6 a la cte de resultados
6101.01 6101.02
4,860.00
180.00
180.00
180.00
180.00
cit acumulado
180.00
cit acumulado
1507
(-)
BALANCE GENERAL AL 31 DE 12 DEL 2019 (EN SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 1,980.00
VALORES NEGOCIABLES 2103
CUENTAS POR COBRAR 1,020.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR -150.00
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA -600.00
EXISTENCIAS 2,520.00
MENOS PROV DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 960.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,730.00
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
MENOS PROV COBRANZA DUDOSA
INVERSIONES
MENOS FLUCTUACION DE VALOR Y COBRANZA DUDOSA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 16,900.00
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
INFRAESTRUCTURA PUBLICA
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 4,740.00 3101
MENOS AMORTIZACION, INVENTARIO, INTANGIBLE Y A -2,100.00 3201
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 19,540.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO
CUENTAS POR PAGAR 3,840.00
OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 2,520.00
PARTES CORRIENTES , DEUDAS A LARGO PLAZO -870.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,490.00
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES
INGRESOS DIFERIDOS
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL 30,280.00
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS -9,660.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -840.00
TOTAL PATRIMONIO 19,780.00
INGRESOS
Ingresos tributarios
Menos: liber. Inc. Y dev tributarias
4301 Ingresos no tributarios 300.00
4402 Transferencias corrientes recibidas 4,320.00
TOTAL INGRESOS 4,620.00
(-) COSTOS Y GASTOS:
5702 Gasto de ventas
5301/5302 Gastos administrativos 3,360.00
5101 Gastos del personal 1,530.00
5801 Provisiones del ejercicio 810.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 5,700.00
RESULTADO OPERACIONAL -1,080.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos financieros
Ingresos diversos de gestion
Gastos diversos de gestion y subvenciones otorgadas
Gastos financieros
Transferencias corrientes otorgadas
4505 Ingresos extraordinarios 240.00
Gastos extraordinarios
Ingresos de ejercicios anteriores
Gastos de ejercicios anteriores
TOTAL INGRESOS Y GASTOS 240.00
RESULTADO DEL EJERCICIO: SUPERAVIT (DEFICIT) -840.00