Examen-C P - Ii

1.
02-01-17 El Hospital Regional Hermilio Valdizan de Huánuco, reinicia sus actividades de prestaciones de salud del ejercicio
el activo, pasivoy patrimonio:
CUENTA
01 OPERACIÓN 01
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 230,000.00
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.0301 Venta de bienes S/. 14,000.00
1201.0303 Venta de servicios S/. 11,000.00
1301 BIENES Y SUMINISTRO DE FCTO.
1301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano S/. 26,000.00
1301.020101 vestuario, accesorios y prendas diversas S/. 50,000.00
1301.080102 medicamentos S/. 300,000.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.0201 Edificios Administrativos S/. 3,300,000.00
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.0101 Terrenos Urbanos S/. 250,000.00
1503 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
1503.0101 Transporte Terrestre S/. 224,000.00
1503.020102 Mobiliario de Oficina S/. 100,000.00
1503.020301 Equipos de Computo y perifericos S/. 400,000.00
1503.020402 Equipos S/. 4,100,000.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.02 Deficit acumulado S/. 2,300,000.00
1209 ESTIMACION E CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1209.01 Ctas por cobrar S/. 2,000.00
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
1508.0102 Edificios o unidades no residenciales S/. 200,000.00
1508.0201 Vehículos S/. 7,000.00
1508.0202 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros S/. 3,000,000.00
2103 CTAS POR PAGAR
2103.0101 Bienes y servicios por pagar S/. 50,000.00
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalización hacienda nacional adicional S/. 7,787,000.00
3101.03 Efectos de saeamineto contable - Ley N°29608 S/. 9,000.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.01 Superhábit acumulado S/. 250,000.00
02-01-17 PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE APERTURA DE LAS CUENTAS
PATRIMONIALES DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017
2 OPERACIÓN
9105 BIENES EN PRÉSTAMO, CUSTODI Y NO DEPRECIABLES
9105.0301 Maquinaariaa y equipo no depreciable S/. 30,000.00
9105.0303 Muebles y enseres no depreciables S/. 5,000.00
9106 CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLE
9106.0301 Maquiaria y equipo no depreciable S/. 30,000.00
9106.0303 Muebles y enseres no depreciables S/. 5,000.00
02-01-17 PARA REGISTRAR EL ASIENTO DE APERTURA DE LA CUENTA DE
ORDEN DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017
2.03-01-17 El Pliego 448 Gobierno Regional Huánuco, aprueba el Presupuesto de Ingresos y Pesupuesto de Gastos para el
2017, de la Unidad Ejecutora N°402 Hospital Regional "Hermilio Valdizan Medrano" Huánuco, según de
03 OPERACIÓN 02
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.0201 Recursos directamente recaudados S/. 1,030,000.00
8101 PIA, MODIFICACIONES Y PIM
03-01-17 PARA REGISTRAR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR LA FUENTE

DE FCTO R.D.R. EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017 UNIDAD EJECUTORA 402-
HHVM
04 OPERACIÓN
8101.0101 Recursos ordinarios S/. 5,800,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.0101 Recursos ordinarios S/. 5,800,000.00
03-01-17 PARA REGISTRAR EL PPTO DE GASTOS POR LA FTE DE FCTO R.O Y

R.D.R., EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017 EN LA UNIDAD EJECUTORA N° 402-
HRHV-HCO
3.04-01-17 Aprueba el Calendario de Pagos para la compra de Alimentos de Personas(pollos beneficiados) con FTE, FTO
META:0008 para ello se emite O/C N° 001, nos atiende el proveedor "Avícula Fernandito" RUC:20146038329 y luego se c
004260, C/P N° 005, CH/020746365 Cta. Cte N°0481-020832 Bco. Nación.
05 OPERACIÓN 3
8301.0101 Recursos ordinarios S/. 10,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
04-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO POR LA COMPRA DE
ALIMENTOS
06 OPERACIÓN
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobadas S/. 10,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar S/. 10,000.00
04-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMONIAL MENSUAL O/C
N°001 Y EL COMPROMISO DE LAS CUENTAS DE ORDEN
07 OPERACIÓN
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONMIENTO
1301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano S/. 10,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.010101 Bienes S/. 10,000.00
04-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMONIAL MENSUAL O/C
N°001
08 OPERACIÓN
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
04-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL
09 OPERACIÓN
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOSAPROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados S/. 10,000.00
04-01-17 PARA REGISTRAR LA ATENCIÓN DE LA O/C N°001
10 OPERACIÓN
2103.010101 Bienes S/. 10,000.00
1206 RECURSOS- TESORO PÚBLICO
1206.01 Tesoro publico S/. 10,000.00
04-01-17 POR EL PAGO DE LA B/V N°001-004260, C/P N°005
11 OPERACIÓN
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques girados S/. 10,000.00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
9104.08 Cheuqes girados por entregar S/. 10,000.00
04-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DE CHEQUES Y CTAS DE ORDEN
12 OPERACIÓN
1206.01 Tesoro publico S/. 10,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 Traspasos del tesoro público S/. 10,000.00
04-01-17 PARA REGISTRAR EL SEGUNDO ASIENTO CONTABLE DEL
DEVENGADO
13 OPERACIÓN
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRA
9104.08 Cheques girados por entregar S/. 10,000.00
9103 VALORES Y GARANTIAS
04-01-17 PARA REGISTRAR LA CUENTA DE ORDEN POR EL PAGO DEL CH/ BCO.
NACIÓN
04-01-17 PARA REGISTRAR LA CUENTA DE ORDEN POR EL PAGO DEL CH/ BCO.
NACIÓN
08-01-17 A prueba el Calendario de Pagos para pago de Viáticos y Asignaciones por comisión de servicios $456.00 META:00
Transporte $100.00 META:0001, con Fte. Fto. R.D.R., para ello se emite la P/V N°080--17-HRHrv, a nombre del C.P.C. Mario Apa
ciudad de Lima a un curso de capacitación cierre contable SIAF-SP, C/P N° 002 CH/52525678,Cta. Cte. N°02
14 OPERACIÓN 4
8301.0201 R.D.R. S/. 556.00
8401.0201 R.D.R. S/. 556.00
08-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PATRIMONIAL P/V N° 080-17-
HRHVM
15 OPERACIÓN
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.0501 Viáticos S/. 456.00
1205.0502 Otras entregas a rendir cuenta S/. 100.00
2103.010102 Servicios S/. 556.00
08-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMONIAL P/V N°080-17-
HRHVM
16 OPERACIÓN
8401.0201 R.D.R. S/. 556.00
8601.0201 R.D.R. S/. 556.00
08-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL P/V N°080-17-
HRHVM
17 OPERACIÓN
2103.010102 Servicios S/. 556.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 556.00
08-01-17 PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA P/V N°080-17-HRHVM Y Ch/
N°52525678 BCO. NACIÓN
18 OPERACIÓN
9103.08 Cheques girados S/. 556.00
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA
9104.08 Cheques girados por entregar S/. 556.00
08-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DEL CHEQUE Y CONTROL DE LA CTAS DE
ORDEN
19 OPERACIÓN
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 100.00
5302.010202 Viaticos y asignaciones por asignación de servicio S/. 456.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.0501 Viaticos S/. 456.00
1205.0502 Otras entregas a rendir cuenta S/. 100.00
08-01-17 PARA REGISTRAR LA RENDICIÓN DE CUENTA DOCUMENTADA P/V
N|080-17
20 OPERACIÓN
9103 VALORES Y GARANTÍAS
08-01-17 PARA EL CH/ ENTREGADO AL BENEFICIARIO Y CANCELACIÓN DE LAS
CUENTAS DE ORDEN
5.12-01-17 Aprueba el Calendario de Pagos para la Apertura Fondo Fijo para Caja Chica y gira Ch/ 52525679-8 Bco. Nación C
Fto. R.D.R. por $10000.00, C/P 003 a nombre de Luz Vldiviezo Matos, R.E.R. N° 010-2017-GRH/TES; según detalle: 23131
$6000.00; 231512Papelería en gral. Ut. y Mat. Ofc. $2000.00; 2327.11.99 Servicios Diversos $2000.0
21 OPERACIÓN 5
8301.0201 R.D.R. S/. 10,000.00
8401.0201 R.D.R. S/. 10,000.00
12-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PRSUPUESTAL POR LA
APERTURA DE FONDO FIJO PARA CAJA CHICA
22 OPERACIÓN
8401.0201 R.D.R. S/. 10,000.00
8601.0201 R.D.R. S/. 10,000.00
12-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL DE FONDO FIJO
DE CAJA CHICA
23 OPERACIÓN
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0202 Fondos de caja chica S/. 10,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 10,000.00
12-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DE CHEQUE PARA FONDO FIJO CAJA
CHICA, FTE. FCTO,R.D.R.
231311 Comb. Y Carb. S/. 6,000.00
231512 Papeleria en gral. S/. 2,000.00
23271199 Servicios Diversos S/. 2,000.00
S/. 10,000.00
24 OPERACIÓN
12-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DEL CHEQUE Y CONTROL DE LAS CTAS DE
ORDEN
12-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DEL CHEQUE Y CONTROL DE LAS CTAS DE
ORDEN
25 OPERACIÓN
12-01-17 PARA REGISTRAR LA ENTREGA DE CH/ AL BENEF Y CONTROL DE
CUENTAS DE ORDEN
6.15-01-17 Aprueba el calendario de pagos para la compra de útiles de oficina(231512) con Fte de Fto R.O. por $5000.00; p
N°020; nos atiende el proveedor Libreria Paola RUC:10224202844, META:0004 y luego se cancela la FACTURA N°001-05
N°57317181 CTA CTE N°020832 Bco de la Nación.
26 OPERACIÓN
8301.0101 R.O. S/. 5,000.00
8401.0101 R.O. S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL POR LA
COMPRA DE ÚTILES DE OFICINA
27 OPERACIÓN
9101.08 Ordenes de compra aprobadas S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR LA EMISION DE LA O/C N°020 Y EL CONTROL DE
LAS CTAS DE ORDEN
28 OPERACIÓN
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.050102 Papeleria en gral, útiles y materiales de oficina S/. 5,000.00
2103.010101 Bienes S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMONIAL DE LA O/C N°020 Y
LA ENTRADA A ALMACENES DE LOS ÚTILES DE OFICINA
29 OPERACIÓN
8401.0101 R.O. S/. 5,000.00
8601.0101 R.O. S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL DE O/C N°020
30 OPERACIÓN
31 OPERACIÓN
2103.010101 Bienes S/. 5,000.00
1206.01 Tesoro publico S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA FACT. N°001-07570 CONTROL DE
PAGO N°010 Y CH/ N°57317181 BCO DE LA NACIÓN
32 OPERACIÓN
15-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DE CH/ N° 57317181 Y SU CONTROL EN
LAS CTAS DE ORDEN
33 OPERACIÓN
1206.01 Tesoro publico S/. 5,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES CORRIENTES RECIBIDOS
4402.01 Traspasos del tesoro público S/. 5,000.00
15-01-17 PARA REGISTRAR EL SEGUNDO ASIENTO CONTABLE DEL
DEVENGADO
34 OPERACIÓN
15-01-17 PARA REGISTRAR LA COBRANZA DEL CH/ N° 57317181 Y LA
CANCELACIÓN DE LAS CTAS DE ORDEN
7. 18-01-17 Con R/I N°006 se regirta la reacudación de fondos Fte de Fto R.D.R. según detalle: 1.3.1.6.1.2 medicinas $70
Hospitalización $500000.00, 133.4.2.1 Examen de Laboratorio $ 300000.00; el dinero recaudado se deposita en Cta. Cte. N°
P/E N° 4555458 (SERVICIOS) Y Cta. Cte. N° 481-016029 B. NACIÓN P/E N° 4555459 (MEDICINAS).
35 OPERACIÓN
1201.0301 Venta de bienes S/. 700,000.00
4301 VENTA DE BIENES
4301.060102 Medicinas S/. 700,000.00
4303 VENTA DE SERVICIOS
4303.040106 Hospitalización S/. 500,000.00
4303.040201 Examen de laboratorio S/. 300,000.00
18-01-17 PARA REGISTRAR LA EMISIÓN DEL R/I N°006 FTE FCTO R.D.R.
36 OPERACIÓN
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0101 Caja moneda nacional S/. 1,500,000.00
1201.0301 Venta de bienes S/. 700,000.00
18-01-17 PARA REGISTRAR LA RECAUDACIÓN DE DINERO EN EFECTIVO EN
CAJA DEL HOSPITAL SEGÚN REPORTES Y PLANILLA DE INGRESOS
37 OPERACIÓN
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 1,500,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0101 Caja moneda nacional S/. 1,500,000.00
18-01-17 PARA REGISTRAR LA P/D N°4555458 Y P/D N°4555459 POR EL
DINERO EN EFECTIVO DEPOSITADO EN LA CTA CTE 481-015979(SERVICIOS) Y
CTA CTE N° 016029(MEDICINAS)
38 OPERACIÓN
8501 EJECUCION DE INGRESOS
8501.0201 R.D.R. S/. 1,500,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.0201 R.D.R. S/. 1,500,000.00
18-01-17 PARA REGISTRAR LA ESTIMACIÓN PRESUPUESTAL DE LA FTE FTO
R.D.R.
39 OPERACIÓN
8101.0201 R.D.R. S/. 1,500,000.00
8501.0201 R.D.R. S/. 1,500,000.00
18-01-17 PARA REGISTRAR LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE LA FTE FTO
R.D.R.
8.20-01-17 Aprueba el calendario de pagos para la compra de un escritorio de metal (263212) con Fte. Fto. R.D.R por $900.
O/C N°025, nos atiende el proveedor Custodio Gamarra, Luis RUC:10435139961, META:0012 y luego se cancea la FACTURA
N°013, CH/ 46579201-8, Cta Cte N° 481-015979 BANCO DE LA NACIÓN.
40 OPERACIÓN 8
8301.0201 R.D.R. S/. 900.00
8401.0201 R.D.R. S/. 900.00
20-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL POR LA
COMPRA DE UN ESCRITORIO DE METAL
41 OPERACIÓN
9101.08 Ordenes de compra aprobadas S/. 900.00
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar S/. 900.00
20-01-17 PARA REGISTRAR LA EMISIÓN DE LA O/C N°025 POR LA
ADQUISICIÓN DE UN ESCRITORIO DE METAL
42 OPERACIÓN
1503 VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS
1503.020102 Mobiliario de Oficina S/. 900.00
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 900.00
20-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMOIAL DE LA O/C N° 025 Y
LA NEA POR ESCRITORIO DE METAL
43 OPERACIÓN
8401.0201 R.D.R. S/. 900.00
8601.0201 R.D.R. S/. 900.00
20-01-17 PARA REGSTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL DE LA ORDEN DE
COMPRA N°025
44 OPERACIÓN
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar S/. 900.00
9101.08 Ordenes de compra aprobados S/. 900.00
20-01-17 PARA REGISTRAR LA O/C N°025 QUE ATENDIDA POR EL PROVEEDOR
45 OPERACIÓN
2103.02 Activos no financieros por pagar S/. 900.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 900.00
20-01-17 PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA FACTURA 001-98520 C/P N° 013
CH/ N° 46579201-08 BCO. NACIÓN
46 OPERACIÓN
20-01-17 PARA REGISTRAR EL GIRO DE CH/ N° 46579201-8 Y SU CONTROL EN
LAS CTAS DE ORDEN
47 OPERACIÓN
20-01-17 PARA REGISTRAR EL CH/ N° 460579201-8 ENTREGADO AL
PROVEEDOR Y SU CANCELACIÓN DE LAS CTAS DE ORDEN
9.22-01-17 Aprueba el calendario de pagos la compra de Medicinas con Fte de Fto RDR. Por $800000.00, para ello se em
atiende el proveedor Laboratorios Angel SAC; RUC: 20124653780, META: 0004 y luego se cancela la Factura N°001-0980557
su CCI Cta. CTE. N° 481-015979 Banco de la Nación.
48 OPERACIÓN 09
8301.0201 R.D.R. S/. 800,000.00
8401.0201 R.D.R. S/. 800,000.00
22-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PRESUPUESTAL DE MEDICINAS
O/C N° 011
49 OPERACIÓN
22-01-17 PARA REGISTRAR LA EMISIÓN DE LA O/C N°011 DE LAS CTAS DE
CONTROL
50 OPERACIÓN
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.01 Alimentos y bebidas S/. 800,000.00
2103.010101 Bienes S/. 800,000.00
22-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMNIAL DE LA O/C N°011 Y
LA ENTRADA DE LAS MEDICINAS AL ALMACEN
51 OPERACIÓN
8401.0201 R.D.R. S/. 800,000.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.0201 R.D.R. S/. 800,000.00
22-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL DE LA O/C N°011
52 OPERACIÓN
22-01-17 PARA REGISTRAR LA ATENCIÓN DE LA O/C N°011 Y EL CONTROL DE
LAS CTAS DE ORDEN
53 OPERACIÓN
2103.010101 Bienes S/. 800,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 R.D.R. S/. 800,000.00
22-01-17 PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA FACT. N°001-0980557, C/P N° 007,
CON ABONO AL CCI
10.24-01-17 Aprueba el calendario de pagos y se registra el Compromiso y Devengado de la planilla de Sueldos Enero 2017,
$18000.00 (empleados). Se paga el importe Neto de la planilla de sueldos mediante CARTA ORDEN ELECTRONICA N° 481-0
mismos lo depositan en la Cta. personal de MULTIRED de los trabajadores de la entidad. del total de los servicios el 25% es
(211112), META:0010 y la diferencia personal asistencial (211311), META:0010, se formula el C/P N°035. Efectuar los de
servidores estan inscritos en la Ley N° 19990 Sistema Nacional de Pensiones
10.24-01-17 Aprueba el calendario de pagos y se registra el Compromiso y Devengado de la planilla de Sueldos Enero 2017,
$18000.00 (empleados). Se paga el importe Neto de la planilla de sueldos mediante CARTA ORDEN ELECTRONICA N° 481-0
mismos lo depositan en la Cta. personal de MULTIRED de los trabajadores de la entidad. del total de los servicios el 25% es
(211112), META:0010 y la diferencia personal asistencial (211311), META:0010, se formula el C/P N°035. Efectuar los de
servidores estan inscritos en la Ley N° 19990 Sistema Nacional de Pensiones
54 OPERACIÓN 10
25% 4500.00
18000
75% 13500.00
18000.00 18000
18000 13% 2340.00 2340

15660

8301.0101 R.O S/. 18,000.00
8401.0101 R.O S/. 18,000.00
24-01-17 PARA REGISTRAR EL COMPROMISO PRESUPUESTA ENERO 2017
55 OPERACIÓN
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES-RETRIBUCIONES Y COMP. EN EFTVO.
5101.010102 Personal administrativo nombrado( regimen publico) S/. 4,500.00
5101.030101 Personal nombrado S/. 13,500.00
2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.0302 SNP S/. 2,340.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 15,660.00
24-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PATRIMONIAL DE P/S DE ENERO
2017
56 OPERACIÓN
8401.0101 R.O S/. 18,000.00
8601.0101 R.O. S/. 18,000.00
24-01-17 PARA REGISTRAR EL DEVENGADO PRESUPUESTAL DE PLANILLA DE
SUELDOS DE ENERO 2017
asiento 57
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.0302 sistema nacional de pensiones S/. 2,340.00
2102 REMUN.PENSIONES Y BENEF. POR PAGAR
2102.01 remuneraciones por pagar S/. 15,660.00
1206 RECURSOS- TESORO PUBLICO
1206.01 tesoro publico S/. 18,000.00
24/01/17 para registrar el girado patrimonio de la planilla de sueldos de
enero (pago de retenciones y de neto de la planilla de sueldos en 2017 )
asiento 58
9103.08 cheques girados S/. 2,340.00
9104 vaLORES Y GARANTIAS POR CONTRA
9104.08 cheques girados por entregar S/. 2,340.00
24/01/17 para registrar el giro del cheque de retenciones SNP y su control de
cuentas de orden
asiento 59
1206.01 tesoro publico S/. 18,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CTES RECIBIDOS
4402.01 traspasos del tesoro publico S/. 18,000.00
24/01/17 para registrar el segundo asiento contable del devengado

asiento 60
24/01/17 para registrar el cheque entregado al benefiaciario de la cuenta de
orden
operación 11 .- 25/01/17 Aprueba el calendario de pagos para registrar el pago de consumo de agua 3000; para ello solo em
n°028 a nombre de seda Huanuco. Meta 05, luego se cancela el recibo n° 960-02004 368 con ch. 57317182-4 cta cte n° 481 0
FTO R.O Bco de la Nac. C/P 040
asiento 61
8301 PRESUPUESTO DE GASTO
8301.0101 recursos ordinarios S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar el compromiso presupuestal por el consumo de agua
por la entidad
asiento 62
9101.09 ordenes de servicio aprobada S/. 3,000.00
9102 CONT. Y COMPROMISOS APROBADOS POR EL CONTRARIO
9102.09 ordenes de servicio por ejecutar S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar la emision de o/s n° 28 y el compromiso de las
cuentas de orden
asiento 63
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.020102 servicio de agua S/. 3,000.00
2103.010102 bienes y servicios por pagar S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar el devengado patrimonial con orden de servicio por
consumos de agua
asiento 64
25/01/17 para registrar el devengado presupuestal 01/17
asiento 65
9102 CONT. Y COMPROMISOS APROBADOS POR EL CONTRARIO
9102.09 ordenes de servicio por ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 ordenes de servicio aprobada S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar la emision de o/s n° 28 y la cancelacion de las cuentas
de orden
asiento 66
2103.010102 bienes y servicios por pagar S/. 3,000.00
1206.01 tesoro publico S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar el pago del recibo n°960-02004368 c/p n°040
ch/57317182-4 b.n
asiento 67
25/01/17 para registrar el giro de ch/57317182-4 b.n y su control de orden de
ahorro
asiento 68
1206.01 tesoro publico S/. 3,000.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS CTES RECIBIDOS
4402.01 traspasos del tesoro publico S/. 3,000.00
25/01/17 para registrar el segundo asiento contable del devengado
asiento 69
25/01/17 para registrar el cheque beneficiario y su cancelacion de las cuentas
de orden
operación 12 .- 26/01/16 Se efectua la rendicion de cta documentada de fondo fijo para caja chica, según detalle Combu
Papeleria en gral. Ut. Y Mat. Ofic. 600 servicios diveros 100 cheque n° 52525688
asiento 70
8301 PRESUPUESTO DE GASTO
8301.0201 rdr S/. 2,700.00
8401.0201 rdr S/. 2,700.00
26/01/17 para registrar el compromiso presupuestal por la rendicion de
fondo fijo a caja chica
asiento 71
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.0301 combustibles y carburantes S/. 2,000.00
5301.050102 papeleria en general S/. 600.00
5302.070199 otros servicios similares S/. 100.00
2103.010101 bienes S/. 2,600.00
2103.010102 servicios S/. 100.00
26/01/17 para registrar el deven. Patrim.l por la rendicion de cta doctada de
fondo fijo de la caja chica
asiento 72
8401.0201 RDR S/. 2,700.00
8601.0201 RDR S/. 2,700.00
26/01/17 para registrar el deven. Patrimonial con la rendicion de fondo fijo
de la caja chica
asiento 73
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0202 fondos de caja chica S/. 2,700.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030102 RDR S/. 2,700.00
26/01/17 para registrar el giro de ch/ 52525688-6 por la reposicion de fondo
fijo para caja chica según reporte de rendicion documentada
asiento 74
26/01/17 para registrar el giro de ch/ 52525688-6 y su control de cuentas de
orden
asiento 75
26/01/17 para registrar por el giro de ch/ 52525688-6 entregado al
beneficiario y su control en las ctasde orden
operación 13 .- 27/01/16 El HRHV Recibe tranferencia voluntaria de dinero en efectiva de 15000 de medical S.A Por la comp
ello se formula el R/i n° 015 luego dichos fondos se deposita en cuentas corrientes.
asiento 76
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0101 caja moneda nacional S/. 15,000.00
4504 TRANSF. VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES
4504.010101 transf voluntarias ctes de personas juridicas S/. 15,000.00
27/01/17 para registrar la transferencia recibida del proveedor america en
dinero efectivo para la compra de bienes ctes según n° de ingreso 015
asiento 77
1101 CAJA Y BANCOS
1101.030106 transferencias S/. 15,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0101 caja moneda nacional S/. 15,000.00
26/01/17 para registrar la p/d n° 4656435 por el dinero en efectivo
depositado en la cta cte n°00481-015979
asiento 78
8201 PRESUPUESTO DE INGRESO
27/01/17 para registrar la transferencia recibida de dinero en efectivo de
america sac
operación 14 .- 28/01/17 Se efectua el cierre de fondo fijo para caja chica según detalle: Combust. Carbur. 6000, papeleria en
Ofic. 2000 servivios diversos 2000
asiento 79
5301 CONSUMO DE BIENES
5301.0301 combustibles y carburantes S/. 6,000.00
5301.050102 papeleria en general S/. 2,000.00
5302.070199 otros servicios similares S/. 2,000.00
2103.010101 bienes S/. 8,000.00
2103.010102 servicios S/. 2,000.00
28/01/17 para registrar el deven. Patrimonial por el cierre de fondo fijo de la
caja chica
asiento 80
2103.010101 bienes S/. 8,000.00
2103.010102 servicios S/. 2,000.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0202 cheque S/. 10,000.00
28/01/17 para registrar el cierre de fondo fijo para caja chica por ser la
ultima cta documentada según el asiento 23 op.5 y el asiento 79 op.14 de la
monografia
asiento 81
2103.010101 bienes S/. 2,600.00
2103.010102 servicios S/. 100.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0202 cheque S/. 2,700.00
28/01/17 para registrar el cierre de fondo fijo para caja chica por ser la
ultima cta documentada según el asiento n°71 y 73 dela op.12 de la
monografia
operación 15.- El costo de venta de medicinas es de 400000 que sustenta con PECOSA n° 0115 y 0116 los mismos que se vem
B/V Y Factura.
asiento 82
5701 COSTO DE VENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS
5701.0601 costo de ventas de bienes S/. 400,000.00
1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.01 mercaderias S/. 400,000.00
29/01/17 para registrar la salida de bienes de almacen de la cantidad por la
venta de medicinas en el mes de enero 2017
operación 16.-El total de los ch. girados fueron entregados a los beneficiarios, asimismo, se ha recibido del Bco de la Nac, e
ch. pagados a los beneficiarios de la fte de fe. R.O Y R.D.R Según conciliacion bancaria, Bco de la nac, el 100% de los ch. gir
beneficiarios. registre el asiento contable. NOTA: En cada operacion, de la monografia por los cheques girados se ha formul
respectivo por lo tanto en la operacion 16 de la monografia. no se formula los asientos contables para evitar su duplicidad, asi
FTE FTO, R.O y no se formula, dichos asientos contable con otra fte fto.
operación 17.- Se registra las estimaciones del ejercicio: depreciacion de ejercicios y estructuras; Vehiculo Maq. Y otros, y
total de 530 servidores ( 340 servidores tienes mas de 20 años de servicios y cada uno tienen como remuneracion principal
menos de 20 años de servicios, cada uno tiene como remuneracion principal 50)
asiento 83
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
5801.0102 edificios no residenciales S/. 99,000.00
5801.0202 maquinaria, equipo, mobiliario y otros S/. 542,400.00
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
1508.0102 edificios no residenciales S/. 99,000.00
1508.0201 vehiculo S/. 22,400.00
1508.0202 maquinaria, equipo, mobiliario y otros S/. 520,000.00
30/01/17 para registrar lñas provisiones del ejercicio de los acvtivos fijos
correspondientes en el año 2017
1503.0201 EDIF. ADM. 3300000 3% 99000

1503.0101 Para transpor 224000 10% 22400
1503.020102 Mob. De Ofic 100000 10% 10000
1503.020301 equipos compu 400000 25% 100000
1503.020402 equipos compu 4100000 10% 410000
641400
ASIENTO 84
5101 Personal y oblig. Soc. retri. Complem. En eftivo.
5101.090201 cts S/. 25,150.00
2102 remunerac. Pens. Y benefic. Por pagar
2102.030101 principal S/. 25,150.00
30/01/17 para registrar la provision de CTS correspondiente del ejercicio
2017
30/01/17 para registrar la provision de CTS correspondiente del ejercicio
2017
340 60 20400
190 25 4750
25150
nes de salud del ejercicio presupuestal 2017, con
DEBE HABER
S/. 230,000.00
S/. 25,000.00
S/. 376,000.00
S/. 3,300,000.00
S/. 250,000.00
S/. 4,824,000.00
S/. 2,300,000.00
S/. 2,000.00
S/. 3,207,000.00
S/. 50,000.00
S/. 7,796,000.00
S/. 250,000.00
S/. 35,000.00
S/. 35,000.00
puesto de Gastos para el ejercicio Presupuestal
ano" Huánuco, según detalle
S/. 1,030,000.00
S/. 1,030,000.00
S/. 6,830,000.00
S/. 6,830,000.00
neficiados) con FTE, FTO R.O. por $10000.00,

0146038329 y luego se cancela la B/V N°0001-
co. Nación.
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
ervicios $456.00 META:001; Pasajes y Gastos de
mbre del C.P.C. Mario Apaza Mateo, quien viaja a la
/52525678,Cta. Cte. N°020832
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
S/. 556.00
2525679-8 Bco. Nación Cta Cte 0481-015979 Fte.

TES; según detalle: 231311Combust. y Carbur.
rvicios Diversos $2000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
Fto R.O. por $5000.00; para ello se emite la O/C

ela la FACTURA N°001-05570, C/P N°010, CH/
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
1.3.1.6.1.2 medicinas $700000.00, 1.3.3.4.1.6

deposita en Cta. Cte. N° 481-015979 B. NACIÓN
4555459 (MEDICINAS).
S/. 1,500,000.00
S/. 700,000.00
S/. 800,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00
Fte. Fto. R.D.R por $900.00, para ello se emite la

ego se cancea la FACTURA N| 001-0098520, C/P
A NACIÓN.
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
0000.00, para ello se emite la O/C N°011 ; nos

a Factura N°001-0980557, C/P N° 007, se abona a
.
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
S/. 800,000.00
a de Sueldos Enero 2017, siendo el importe bruto

N ELECTRONICA N° 481-020832 Bco. Nación, los
e los servicios el 25% es personal administrativo
/P N°035. Efectuar los descuentos de Ley. Los
de Pensiones
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
S/. 2,340.00
S/. 15,660.00
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
S/. 2,340.00
S/. 15,660.00
S/. 18,000.00
S/. 2,340.00
S/. 2,340.00
S/. 18,000.00
S/. 18,000.00
S/. 2,340.00
S/. 2,340.00
a 3000; para ello solo emite la orden de servicio

317182-4 cta cte n° 481 020832 Bco de la nac. FTE
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
ca, según detalle Combustible y Carbur. 2000,

ue n° 52525688
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,600.00
S/. 100.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
e medical S.A Por la compra de Bienes Ctes, para

entas corrientes.
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
arbur. 6000, papeleria en general Utiliar. Y Mater.
S/. 8,000.00
S/. 2,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
6 los mismos que se vemdieron a los usuarios con
S/. 400,000.00
S/. 400,000.00
bido del Bco de la Nac, extracto bancario por los

ac, el 100% de los ch. girados y entregados a los
ues girados se ha formulado el asiento contable
a evitar su duplicidad, asimismo se formula con la
ra fte fto.
Vehiculo Maq. Y otros, y para la CTS, laboran un

remuneracion principal 60, y la diferencia tienen
on principal 50)
S/. 641,400.00
S/. 641,400.00
S/. 25,150.00
S/. 25,150.00
LIBRO MAYOR
1101 1201 1205

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
S/. 230,000.00 S/. 556.00 S/. 25,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 556.00
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00 S/. 1,500,000.00
S/. 1,500,000.00 S/. 900.00
S/. 2,700.00 S/. 800,000.00
S/. 15,000.00 S/. 2,700.00
S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
S/. 10,000.00
S/. 2,700.00
S/. 3,272,700.00 S/. 2,341,856.00 S/. 1,525,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 556.00
1209 1301 1302

S/. 2,000.00 S/. 376,000.00

S/. 10,000.00
S/. 5,000.00
S/. 800,000.00
S/. 2,000.00 S/. 1,191,000.00
1502 1503 1508

S/. 250,000.00 S/. 4,824,000.00

900
S/. 250,000.00 S/. 4,824,900.00
2102 2103 3101

S/. 15,660.00 S/. 15,660.00 S/. 10,000.00 S/. 50,000.00
25150 556 S/. 10,000.00
5000 S/. 556.00
900 5000
800000 900
3000 800000
10000 3000
S/. 15,660.00 S/. 40,810.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
S/. 10,000.00
S/. 832,156.00 S/. 882,156.00
4301 4303 4402

S/. 700,000.00 S/. 800,000.00
S/. 700,000.00 S/. 800,000.00
5101 5301 5302

S/. 18,000.00 S/. 2,600.00 S/. 556.00
25150 8000 S/. 3,000.00
S/. 100.00
S/. 2,000.00
S/. 43,150.00 S/. 10,600.00 S/. 5,656.00
5801 8101 8201

S/. 641,400.00 S/. 6,830,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 1,030,000.00
1500000
S/. 641,400.00 S/. 8,330,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 1,030,000.00
8401 8501 8601

S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 1,500,000.00
556 S/. 556.00 15000
10000 S/. 10,000.00
5000 5000
900 900
800000 800000
18000 18000
3000 3000 S/. 1,515,000.00 S/. 1,500,000.00
2700 2700
S/. 850,156.00 S/. 850,156.00
9102 9103 9104

S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
5000 S/. 5,000.00 556 S/. 556.00 556
900 900 10000 10000 10000
800000 800000 5000 5000 5000
3000 3000 900 900 900
2340 2340 2340
3000 3000 3000
2700 2700 2700
S/. 818,900.00 S/. 818,900.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00
9106
DEBE HABER
S/. 35,000.00
S/. 35,000.00
1205 1206
HABER DEBE HABER
S/. 556.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

5000 S/. 5,000.00
18000 S/. 18,000.00
3000 3000
S/. 556.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
1302 1501
HABER DEBE HABER
S/. 400,000.00 S/. 3,300,000.00
S/. 400,000.00 S/. 3,300,000.00
1508 2101
HABER DEBE HABER
S/. 3,207,000.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00

S/. 641,400.00
S/. 3,848,400.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00
3101 3401
HABER DEBE HABER
S/. 7,796,000.00 S/. 2,300,000.00 S/. 250,000.00
S/. 2,300,000.00 S/. 250,000.00
S/. 7,796,000.00
4402 4504
HABER DEBE HABER
S/. 10,000.00 S/. 15,000.00
S/. 5,000.00
18000
3000
S/. 36,000.00 S/. 15,000.00
5302 5701
HABER DEBE HABER
S/. 400,000.00
S/. 400,000.00
8201 8301
HABER DEBE HABER
S/. 1,500,000.00 S/. 10,000.00 S/. 6,830,000.00
S/. 15,000.00 S/. 556.00
S/. 10,000.00
S/. 5,000.00
900
800000
18000
S/. 1,515,000.00 3000
2700
S/. 850,156.00 S/. 6,830,000.00
8601 9101
HABER DEBE HABER
S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
S/. 556.00 5000 S/. 5,000.00
S/. 10,000.00 900 900
S/. 5,000.00 800000 800000
900 3000 3000
800000
18000
3000
2700
S/. 850,156.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00
9104 9105
HABER DEBE HABER
S/. 10,000.00 S/. 35,000.00
S/. 556.00
10000
5000
900
2340
3000
2700 S/. 35,000.00
S/. 34,496.00
BALANCE DE COMPROBA
AL MES DE ------ 2017
inventario
MOVIMIENTO ACUMULADO ANTERIOR
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER
1101 S/. 230,000.00
1201 S/. 25,000.00
1205
1206
1209 S/. 2,000.00
1301 S/. 376,000.00
1302
1501 S/. 3,300,000.00
1502 S/. 250,000.00
1503 S/. 4,824,000.00
1508 S/. 3,207,000.00
2101
2102
2103 S/. 50,000.00
3101 S/. 7,796,000.00
3401 S/. 2,300,000.00 S/. 250,000.00
4301
4303
4402
4504
5101
5301
5302
5701
5801
8101
8201
8301
8401
8501
8601
9101
9102
9103
9104
9105
9106
S/. 11,305,000.00 S/. 11,305,000.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL MES DE ------ 2017
a b a-b
total mayor - inven total mayor manda positivo
MOVIMIENTO DEL MES MOVIMIENTOS ACUMULADOS SALDOS ACUMULADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
S/. 3,042,700.00 S/. 2,341,856.00 S/. 3,272,700.00 S/. 2,341,856.00 S/. 930,844.00
S/. 1,500,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 1,525,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 25,000.00
S/. 556.00 S/. 556.00 S/. 556.00 S/. 556.00
S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
S/. - S/. 2,000.00 S/. - S/. 4,000.00
S/. 815,000.00 S/. - S/. 1,191,000.00 S/. -
S/. 400,000.00 S/. - S/. 400,000.00
S/. - S/. 3,300,000.00 S/. - S/. 3,300,000.00
S/. - S/. 250,000.00 S/. - S/. 250,000.00
S/. 900.00 S/. 4,824,900.00 S/. - S/. 4,824,900.00
S/. 641,400.00 S/. - S/. 3,848,400.00
S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00
S/. 15,660.00 S/. 40,810.00 S/. 15,660.00 S/. 40,810.00
S/. 832,156.00 S/. 832,156.00 S/. 832,156.00 S/. 882,156.00
S/. - S/. - S/. 7,796,000.00
S/. - S/. - S/. 2,300,000.00 S/. 250,000.00 S/. 2,050,000.00
S/. - S/. 700,000.00 S/. - S/. 700,000.00
S/. - S/. 800,000.00 S/. - S/. 800,000.00
S/. 36,000.00 S/. - S/. 36,000.00
S/. 15,000.00 S/. - S/. 15,000.00
S/. 43,150.00 S/. 43,150.00 S/. - S/. 43,150.00
S/. 10,600.00 S/. 10,600.00 S/. - S/. 10,600.00
S/. 5,656.00 S/. 5,656.00 S/. - S/. 5,656.00
S/. 400,000.00 S/. 400,000.00 S/. - S/. 400,000.00
S/. 641,400.00 S/. 641,400.00 S/. - S/. 641,400.00
S/. 8,330,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 8,330,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 7,300,000.00
S/. 1,030,000.00 S/. 1,515,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 1,515,000.00
S/. 850,156.00 S/. 6,830,000.00 S/. 850,156.00 S/. 6,830,000.00
S/. 850,156.00 S/. 850,156.00 S/. 850,156.00 S/. 850,156.00
S/. 1,515,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 1,515,000.00 S/. 1,500,000.00 S/. 15,000.00
0 S/. 850,156.00 S/. - S/. 850,156.00
S/. 818,900.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00
S/. 818,900.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00
S/. 34,496.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00
S/. 34,496.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00 S/. 34,496.00
S/. 35,000.00 S/. 35,000.00 S/. - S/. 35,000.00
S/. - S/. 35,000.00 S/. - S/. 35,000.00
S/. 21,663,222.00 S/. 21,665,222.00 S/. 32,968,222.00 S/. 32,970,222.00 S/. 19,831,550.00
S/. -2,000.00 S/. -2,000.00 S/. -1,193,000.00
a-b
negativo
SALDOS ACUMULADOS
ACREEDOR
S/. 4,000.00
S/. 400,000.00
S/. 3,848,400.00
S/. 25,150.00
S/. 50,000.00
S/. 7,796,000.00
S/. 700,000.00
S/. 800,000.00
S/. 36,000.00
S/. 15,000.00
S/. 485,000.00
S/. 5,979,844.00
S/. 850,156.00
S/. 35,000.00
S/. 21,024,550.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE ------- 2017
2017 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3
Inversiones Disponibles Nota 4
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6
Inventarios (Neto) Nota 7
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8
Otras Cuentas del Activo Nota 9
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10
Otras Ctas. Por Cobrar a Largo Plazo Nota 11
Inversiones (Neto) Nota 12
Propiedades de Inversión Nota 13
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden Nota 35

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
SITUACION FINANCIERA
30 DE ------- 2017
EF-1
2017 2016
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios Nota 16
Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17
Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18
Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19
Obligaciones Previsionales Nota 20
Operaciones de Crédito Nota 21
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo Nota 24
Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25
Beneficios Sociales Nota 26
Obligaciones Previsionales Nota 27
Provisiones Nota 28
Otras Cuentas del Pasivo Nota 29
Ingresos Diferidos Nota 30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 31
Hacienda Nacional Adicional Nota 32
Resultados No Realizados Nota 33
Resultados Acumulados Nota 34
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden Nota 35

TITULAR
ESTADO DE GESTIÓN
Al 30 de ------ 2017
Especifico del 01 de
Abril al 30 de Junio de
2017
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 36
Ingresos No Tributarios Nota 37
Aportes por Regulación Nota 38
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 39
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40
Ingresos Financieros Nota 41
Otros Ingresos Nota 42
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 43
Gastos en Bienes y Servicios Nota 44
Gastos de Personal Nota 45
Gastos por Pens.Prest. Y Asistencia Social Nota 46
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 47
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 48
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 49
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 50
Gastos Financieros Nota 51
Otros Gastos Nota 52
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
ESTIÓN
2017
EF-2
Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

Abril al 30 de Junio de Enero al 30 de Junio de Enero al 30 de Junio de
2017 2017 2017
DIRECTOR GENERAL TITULAR

DE ADMINISTRACIÓN

Examen-C P - Ii

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1.

03-01-17 PARA REGISTRAR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR LA FUENTE

03-01-17 PARA REGISTRAR EL PPTO DE GASTOS POR LA FTE DE FCTO R.O Y

18000 13% 2340.00 2340

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

24/01/17 para registrar el segundo asiento contable del devengado

1503.0201 EDIF. ADM. 3300000 3% 99000

neficiados) con FTE, FTO R.O. por $10000.00,

2525679-8 Bco. Nación Cta Cte 0481-015979 Fte.

Fto R.O. por $5000.00; para ello se emite la O/C

1.3.1.6.1.2 medicinas $700000.00, 1.3.3.4.1.6

Fte. Fto. R.D.R por $900.00, para ello se emite la

0000.00, para ello se emite la O/C N°011 ; nos

a de Sueldos Enero 2017, siendo el importe bruto

a 3000; para ello solo emite la orden de servicio

ca, según detalle Combustible y Carbur. 2000,

e medical S.A Por la compra de Bienes Ctes, para

arbur. 6000, papeleria en general Utiliar. Y Mater.

6 los mismos que se vemdieron a los usuarios con

bido del Bco de la Nac, extracto bancario por los

Vehiculo Maq. Y otros, y para la CTS, laboran un

1101 1201 1205

1209 1301 1302

S/. 2,000.00 S/. 376,000.00

S/. 2,000.00 S/. 1,191,000.00

1502 1503 1508

S/. 250,000.00 S/. 4,824,000.00

2102 2103 3101

4301 4303 4402

S/. 700,000.00 S/. 800,000.00

5101 5301 5302

S/. 43,150.00 S/. 10,600.00 S/. 5,656.00

5801 8101 8201

S/. 641,400.00 S/. 8,330,000.00 S/. 1,030,000.00 S/. 1,030,000.00

8401 8501 8601

S/. 850,156.00 S/. 850,156.00

9102 9103 9104

S/. 556.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

S/. 556.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

S/. 400,000.00 S/. 3,300,000.00

S/. 400,000.00 S/. 3,300,000.00

S/. 3,207,000.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00

S/. 2,300,000.00 S/. 250,000.00

S/. 36,000.00 S/. 15,000.00

S/. 850,156.00 S/. 6,830,000.00

S/. 850,156.00 S/. 818,900.00 S/. 818,900.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas de Orden Nota 35

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden Nota 35

TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

DIRECTOR GENERAL TITULAR

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