Desarrollo Monografia UAPConta2

U N IV E R S ID A D A L A S P E R U A N A S
F A C U L T A D D E C IE N C IA S C O N T A B L E S Y F IN A N C IE R A
ASIGNATURA : Contabilidad
TEMA : Monografía de Cont

General
ALUMNO : Aurelio Juan Sacsa
PROFESOR (a) : Coralì de los Santo
AÑO = 2003
N IV E R S ID A D A L A S P E R U A N A S
D D E C IE N C IA S C O N T A B L E S Y F IN A N C IE R A S
RA : Contabilidad
: Monografía de Contabilidad
: Aurelio Juan Sacsa Luyo
R (a) : Coralì de los Santos
3
RECOMENDACIONES
Orientaciones Técnicas y Medológicas por la Profesora Responsable de la Asignatura y la
coordinaciòn personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
de Contabilidad
El mes de Enero del año 2002 se considera como fecha del desarrollo de las) 1
.operaciones del presente Monografía de Contabilidad
El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la) 2
:siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
El día 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y teléfono se le agregó el 18% I.G.V. por) 3
.estar afecto en la actualidad al I. G. V
El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por) 4
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
.utiliza para el libro de Almacen
El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración) 5

Mínima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dejó con sus respectivo
:importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de) 6

descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
.efectua para el libro de Almacen
El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%) 7

.de I.G.V. por estar afecta dicha operación
El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por) 8
.estar afecto al impuesto dicha operaciòn
.El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V) 9

.por estar afecto la operación
El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y) 10
.se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas
El 31-01-2002 La provisión por Compensación por Tiempo de Servicios se efectúa por la) 11
remunerción total del trabajador por considerarse el total de libre disposición y es
.computables para los efectos de los beneficios sociales
Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a) 12
.Gastos Administrativos, según corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operación
Aurelio Juan Sacsa Luyo

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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD
La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 200
101 Dinero en efectivo S/.

104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/.
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/.
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/.
121 Facturas por Cobrar - Pais S/.
121 Letras por Cobrar - Exterior S/.
121 Letras por Cobrar - Pais S/.
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/.
Producto B 14400 2.50 S/.
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/.
281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/.
311 Acciones en la C. P. Teléfono S/.
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/.
335 Muebles según relación S/.
335 Enseres según Relación S/.
336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/.
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/.
393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/.
421 Facturas por pagar - pais S/.
423 Leras por pagar - Pais S/.
461 Préstamos de terceros S/.
467 Depósitos en garantía por pagar S/.
501 Capital Social S/.
OPERACIONES
1 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)
3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

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50% en Banco Latino S/. 1,135.00

50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00
4 05/01/02 Se paga letras en el País al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental
5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00
Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00
Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/.
7 8/1/02 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. L
9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Divis. Total
Luz 636 120.00
Agua 636 70.00
Teléfono 631 150.00
TOTALES S/. 340.00
8 10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/02 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00
Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00

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Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003
11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40
30% en Bancon Continental S/. 5,862.24
y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16
12 14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Trabajador C 120.00
Trabajador D 100.00 S/. 570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14 16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo
15 17/1/02 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.
Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00
Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00
Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00
Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16 18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17 20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documento
CONCEPTOS Importe S/.
Movilidad 30.00
Fotocopias 120.00
Viáticos 280.00
Revistas - Periódicos 200.00
Gastos Varios. 130.00
Totales S/. 760.00
18 21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19 22/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A.
Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00
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Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00

Totales s/. 10,800.00 10,800.00
Canjeamos con 4 letras , aceptación
Letra No. 01 a 30 d/v vence el día 2/23/2003 3,186.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004
20 23/1/02 Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A.
Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00
Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00
Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día 2/23/2003 6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día 3/23/2003 6,298.25
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193
21 24/1/02 Se recibe un préstamo de S/. 900.00
22 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00
23 25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24 26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00
25 27/1/02 Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A.
Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00
Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00
Totales s/. 6,600.00 6,600.00

Factura No. 023, Guía No. 05,
70% se deposita al Banco Latino 5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40
26 28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27 29/1/02 Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Contine
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28 29/1/02 Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
Factura de la Librería S/. 500.00

29 30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 0
30 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto
A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70
B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20
C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10
D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70
Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. 330.70
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. 337.20
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 341.10
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 343.70
31 31/01/02 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Trabajador Remun. Básico CTS. Mensual
A 610.00 50.83
B 560.00 46.67
C 530.00 44.17 Cta. 686 184.17
D 510.00 42.50
Totales S/. 2,210.00 184.17
32 31/01/02 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Kárdex
Inventario Inicial 32,200.00
+ Compras del Ejercicio 72,324.00
Total de Mercadería 104,524.00
(-) Inventario Final 85,999.00 S/. 18,525.00
33 31/1/02 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35 31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36 31/1/02 Provisionar para desvalorización de Mercaderías 2% de las Existencias.
37 31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.
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utilizando el método de línea recta.

38 31/1/02 Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.0
39 31/1/02 Para la conciliación Bancaria:
El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008
El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito #
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
1 Libro de Inventario y Balances 10 Libro Banco por cada Cuenta Corriente
2 Libro Diario 11 Conciliación Bancaria
3 Libro Caja Tabular 12 Libro Kardex - Método PEPS
4 Libro Mayor 13 Balance de Comprobación
5 Planilla de Sueldos Estados Financieros Básicos
6 Registro de Compras Balance General
7 Registro de Ventas Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn
8 Registro de Letras por Pagar Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturalez
9 Registro de Letras por Cobrar Estado Cambios en el Patrimonio Neto

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Del 1º al 31 Enero de 2002.
2,300.00
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
S/. 2,270.00
Página 13 de 195
S/. 2,270.00
S/. 4,800.00
I.G.V. Total
1,350.00 8,850.00
2,430.00 15,930.00
3,780.00 24,780.00
I.G.V. Total
1,584.00 10,384.00
2,673.00 17,523.00
4,257.00 27,907.00
el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
13953.5
el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
IGV. 18% Total

21.60 141.60
12.60 82.60
34.20 224.20
68.40 448.40
co Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
ero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
I.G.V. Total
1,270.08 8,326.08
1,710.72 11,214.72
Página 14 de 195
2,980.80 19,540.80
ento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003
19,540.80
a y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 448.40
I.G.V. Total
1,904.40 12,484.40
3,013.92 19,757.92
4,918.32 32,242.32
Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
s de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.
638
639
638
659
659
atino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
I.G.V. Total
810.00 5,310.00
Página 15 de 195
1,134.00 7,434.00
1,944.00 12,744.00
12,744.00
I.G.V. Total
1,710.00 11,210.00
2,133.00 13,983.00
3,843.00 25,193.00
25,193.00
25.20 165.20
o. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
216.00 1,416.00
I.G.V. Total
504.00 3,304.00
684.00 4,484.00
1,188.00 7,788.00
S/. 7,788.00
ero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
Página 16 de 195
a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
90.00 590.00
ta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
dos, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
9% 2%
54.90 12.20
50.40 11.20
47.70 10.60
45.90 10.20
198.90 44.20
or tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico
des de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

eres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
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0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

to bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043
Libro Banco por cada Cuenta Corriente
Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
Estado Cambios en el Patrimonio Neto
Página No. 18
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J.
Del 2 de Enero del 2002

Cta Detalle Parcial
ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
Dinero en efectivo 2,300.00
104 Cuentas Corrientes
104.01 Banco Latino 13,900.00
104.02 Banco Continental 18,300.00
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
Facturas por Cobrar - Exterior 2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais 1,900.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar
Letras por Cobrar - Exterior 1,550.00
Letras por Cobrar - Pais 2,725.00
20 MERCADERIAS
201 Almacén
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u 20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 36,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264 Utiles de Escritorio
Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281 Mercaderías
Mercaderías por recibir 2,000.00
31 VALORES
311 Acciones
Acciones en Cía. Peruana de Teléfono 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
334 Unidades de Transporte
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00
335 Muebles y Enseres
335.01 Muebles 3,200.00
Relación de Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
Página No. 19
Relación de Enseres 2,850.00

336 Equipos Diversos
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
Máquinas de Escribir 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos
Unidades de Transporte S/. 5,200.00 661.94
Muebles S/. 3,200.00 407.35
Enseres S/. 2,850.00 362.79
Equipos de Oficina S/. 4,200.00 534.65
Equipos de Computo S/. 3,600.00 458.27
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
Factuas por Pagar - Pais 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar
Letras por Pagar - Pais 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Préstamos de Terceros
Préstamo de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía
Garantía por las cuentas por Pagar 17,275.00
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL FINAL
Lima, 02 de Enero del 2003

Página No. 20
…………………………………………
..………………………………………………… ..…………
Aurelio Juan Sacsa Luyo Gerente General
Contador Matrícula No. 00501
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2003
Cta Detalle Parcial
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
20 MERCADERIAS
31 VALORES
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
42 PROVEEDORES
50 CAPITAL
TOTALES S/.
..………………………………………………… ………………………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ..………
Contador Matrícula No. 00501 Gerente General
Página No. 21
..………………………………………………… ………………………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ..………
Contador Matrícula No. 00501 Gerente General
Página No. 22
Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
Debe Haber
34,500.00
2,300.00
32,200.00
8,445.00
4,170.00
4,275.00
56,000.00
56,000.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
19,050.00
5,200.00
6,050.00
Página No. 23
7,800.00
S/. 121,195.00
2,425.00
2,425.00
13,000.00
8,200.00
4,800.00
32,575.00
15,300.00
17,275.00
S/. 48,000.00
121,195.00
48,000.00 73,195.00
S/. 73,195.00
Página No. 24
……………………………………………………
..…………
Gerente General
Debe Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00 121,195.00
………………………………………………………
..………
Gerente General
Página No. 25
………………………………………………………
..………
Gerente General
Página No. 26
RUC. No. 20153884604 Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
VIENEN
--------------------------- 29 ---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
--------------------------- 30 ---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
--------------------------- 31 ---------------------------
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
--------------------------- 32 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
--------------------------- 33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
--------------------------- 34 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por la transferencia a la cuenta 82.
--------------------------- 35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC -
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 36 ---------------------------
Página No. 27
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
del presente ejercicio contable.
--------------------------- 39 ---------------------------
VAN
VIENEN
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la transferencia de la Cuenta 83.
--------------------------- 38 ---------------------------
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
--------------------------- 39 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
por la trnasferecia a la cuenta.
--------------------------- 40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
--------------------------- 41 ---------------------------
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
--------------------------- 42 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
891 Resultado del Ejercicio
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic -
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
Página No. 28
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
--------------------------- 43 ---------------------------
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA
88 IMPUESTO A LA RENTA
Transferencia de las cuentas
--------------------------- 44 ---------------------------
40 TRIBUTOS POR PAGAR
Por la distribución del resultado
--------------------------- 45 ---------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS
por la transferencia de la cuenta
VAN
VIENEN
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS -
--------------------------- 46 ---------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
50 CAPITAL
58 RESERVAS
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
31 VALORES
Página No. 29
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO -
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, -
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/.

Página No. 30
Debe Haber
680,007.20 680,007.20
42,325.00
42,325.00
9,139.90
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
58,740.00
42,325.00
30,499.00
72,824.00
16,415.00
16,415.00
2,410.00
2,410.00
14,005.00
14,005.00
Página No. 31
Debe Haber
3,153.10
2,408.90
744.20
10,851.90
909,871.10 899,019.20
909,871.10 899,019.20
10,851.90
3,406.80
780.00
2,626.80
7,445.10
7,445.10
1,500.00
-
-
1,500.00
170.00
-
170.00
8,775.10
8,775.10
Página No. 32
Debe Haber
2,632.53
-
2,632.53
2,632.53
2,632.53
6,142.57
6,142.57
942,575.73 942,575.73
942,575.73 942,575.73
2,637.08
1,295.41
-
25,193.00
-
34,243.80
184.17
73,195.00
-
6,142.57
-
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
800.00
Página No. 33
Debe Haber
20,250.00
1,087,697.31 1,087,697.31
Página No. 34
RUC. No. 20153884604 Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. S
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00
101 Caja 2,300.00
104 Cuentas Corrientes 32,200.00
12 CLIENTES 8,445.00
121 Facturas por Cobrar 4,170.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
20 MERCADERIAS 56,000.00
201 Almacén 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00
264 Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00
31 VALORES 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 19,050.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
335 Muebles y Enseres 6,050.00
335.01 Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
42 PROVEEDORES 13,000.00
421 Facturas por Pagar 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 32,575.00
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
50 CAPITAL 73,195.00
501 Capital Social 73,195.00
Por todo el activo, pasivo, capital y
Página No. 35
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
--------------------------- 2 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00
VAN
VIENEN
635 Alquileres 1,500.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00
Contabilización del Recibo de Alquiler del -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00
956.03 Servicios de Terceros 1,200.00
Alquiler del Local 1,200.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00
966.03 Servicios de Terceros 300.00
Alquiler del Local 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,500.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
CONTABILIZACION DE CAJA CHICA
--------------------------- 4 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00
Por la contabilización de la rendición de caja
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 5 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 608.00
956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00
Página No. 36
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00
792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -
PROVISION PARA CONASEV
--------------------------- 6 ---------------------------
64 TRIBUTOS 700.00
649 Otros Tributos 700.00
VAN
VIENEN
40 TRIBUTOS POR PAGAR 700.00
403.01 Sist. Prest. Salud 700.00
Por las provisiones del pago a CONASEV
que correspondiente al presente mes.
--------------------------- 7 ---------------------------
956.04 Tributos 560.00
966.04 Tributos 140.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 700.00
Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 -
NOTAS DE CARGOS
--------------------------- 8 ---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00
Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
--------------------------- 9 ---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
Página No. 37
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
--------------------------- 10 ---------------------------
12 CLIENTES 69,313.20
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20
401 Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20
70 VENTAS 58,740.00
707 Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
755 Alquileres Diversos 1,500.00
VAN
VIENEN
Por la centralización del libro de Reg. de Ventas -
del presente ejercicio económico de Enero
según el resumen mensual.
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS
--------------------------- 11 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS -
264 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 1,200.00
401 Gobierno Central -
60 COMPRAS 72,824.00
606 Suministros Diversos 500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00
636 Electricidad y Agua 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00
Página No. 38
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Por la Centralización de libro de Reg de Compra -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 12 ---------------------------
20 MERCADE MERCADERIAS 72,324.00
201 Almacén 72,324.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 72,824.00
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias -
20 Mercaderias por el costo de adquisición.
--------------------------- 13 ---------------------------
637 Publicidad 140.00
VAN
VIENEN
636 Agua y Luz 38.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
CONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
--------------------------- 14 ---------------------------
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00
201 Almacén 42,325.00
Página No. 39
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Compras 72,324.00
Total de Mercaderías 128,324.00
Inventario Final 85,999.00
Costo de Ventas 42,325.00
Contabilización del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
--------------------------- 15 ---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90
64 TRIBUTOS 44.20
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20
40 TRIBUTOS POR PAGAR 530.40
403.01 Sist. Prest. Salud 198.90
403.02 Régimen de Pensiones 287.30
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad 44.20
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70
Por la Centralizacio del resumen del libro de -
planilla de Remuneraciones del personal. -
--------------------------- 16 ---------------------------
956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.04 Tributos 35.36
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 8.84
VAN
VIENEN
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 2,453.10
Por la transferencia de las cargas por
naturaleza clase 6 de la operación anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
--------------------------- 17 ---------------------------
101 Caja 133,059.22
Página No. 40
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
102 Fondos Fijos 760.00
12 CLIENTES 54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 100.00
141 Préstamos al Personal 100.00
461 Préstamos de Terceros 900.00
Por la centralización del libro de Caja ingresos -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 18 ---------------------------
102 Fondos Fijos 1,560.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
101 Caja 133,806.26
Por la centralización del libro de caja egresos -
habidos en el mes, según el resumen.
CONSUMO DE BIENES
--------------------------- 19 ---------------------------
VAN
VIENEN
Página No. 41
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes -
--------------------------- 20 ---------------------------
Por la transferencia del Consumo de los Utiles -
Oficina del presente mes.
--------------------------- 21 ---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 212.08
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
l Camioneta Modelo XABY-123 86.67
Relación de Muebles 26.67
Escritorio de Madera 10.00
Relación de Enseres 23.75
Máquinas de Escribir 35.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 30.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 212.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 212.08
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes -
--------------------------- 22 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 169.67
793 Provisiones del Ejercicio 212.08
Por la transferencia de las depreciaciones del Act -
Fijo a la Cuenta del Resultado. -
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA
--------------------------- 23 ---------------------------
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 510.57
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
Página No. 42
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas 510.57
Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes -
--------------------------- 24 ---------------------------
VAN
VIENEN
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov. -
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
--------------------------- 25 ---------------------------
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,719.98
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98
Desvalorización de Existencia 2% 1,719.98
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
Por la contabilización del Ajuste por la -
desvalorizacion de existencia según informe. -
--------------------------- 26 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
793 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
--------------------------- 27 ---------------------------
686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17
Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 50.83
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 46.67
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 44.17
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 42.50
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17
Por las provisiones de indemnización por
Página No. 43
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
tiempo de servicios del presente mes.
--------------------------- 28 ---------------------------
Por la transferencia de las provisiones de
gastos del personal CTS. Del mes mes.
VAN
Página No. 44
Debe Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Página No. 45
Debe Haber
1,500.00
122,695.00 121,195.00
122,695.00 121,195.00
1,500.00
1,200.00
300.00
1,500.00
430.00
330.00
760.00
608.00
Página No. 46
Debe Haber
152.00
760.00
700.00
126,415.00 125,715.00
126,415.00 125,715.00
700.00
560.00
140.00
700.00
170.00
170.00
170.00
170.00
Página No. 47
Debe Haber
69,313.20
1,770.00
10,843.20
58,740.00
1,500.00
198,538.20 198,538.20
198,538.20 198,538.20
1,200.00
13,410.72
72,824.00
480.00
Página No. 48
Debe Haber
85,342.32
2,572.40
500.00
72,324.00
72,824.00
412.00
68.00
359,756.92 359,276.92
359,756.92 359,276.92
480.00
42,325.00
42,325.00
Página No. 49
Debe Haber
2,408.90
44.20
530.40
1,922.70
1,962.48
490.62
2,453.10
406,988.12 406,988.12
406,988.12 406,988.12
133,059.22
Página No. 50
Debe Haber
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
53,800.64
700.00
1,922.70
73,149.32
4,233.60
133,806.26
450.00
450.00
674,303.60 674,303.60
674,303.60 674,303.60
Página No. 51
Debe Haber
360.00
90.00
450.00
212.08
212.08
169.67
42.42
212.08
510.57
510.57
Página No. 52
Debe Haber
675,688.34 675,688.34
675,688.34 675,688.34
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
184.17
184.17
Página No. 53
Debe Haber
147.33
36.83
184.17
680,007.20 680,007.20
Página 54 de 195
BALANCE DE COMPROBACION
Sumas del Mayor
Codigo CUENTAS
Debe
101 Caja 135,359.22
102 Fondos Fijos 1,560.00
12 CLIENTES 77,758.20
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCI 700.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUD -
196 Cuentas por Cobrar Diversas -
201 Almacén 128,324.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN -
291 Desvalorización de Existencias -
31 VALORES 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos -
403.01 Sist. Prest. Salud -
403.02 Régimen de Pensiones -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA 1,922.70
Página 55 de 195
Sumas del Mayor

Codigo CUENTAS
Debe

461 Préstamos de Terceros -
467 Depósitos en Garantía -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES -
471 Compensación por Tiempo de Servicios -
50 CAPITAL -
501 Capital Social -
59 RESULTADOS ACUMULADOS -
591 Utilidades No Distribuidas -
592 Pérdidas Acumuladas -
60 COMPRAS 72,824.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS -
611 Mercaderías -
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00
635 Alquileres 1,500.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
64 TRIBUTOS 744.20
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20
649 Otros Tributos 700.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00
Página 56 de 195
Sumas del Mayor

Codigo CUENTAS
Debe

70 VENTAS -
701 Mercaderías -
75 INGRESOS DIVERSOS -
755 Alquileres Diversos -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos -
792 Otras Cargas de Mercaderias -
793 Provisiones del Ejercicio -
956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00
956.04 Tributos 595.36
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 148.84
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
-
TOTALES S/. 680,007.20
Página 57 de 195
Sumas del Mayor Saldos

Haber Deudor Acreedor
209,716.68 11,643.18
133,806.26 1,552.96
760.00 800.00
75,150.42 9,290.22
54,378.80 23,379.40
54,378.80 19,104.40
- 4,275.00
100.00 600.00
100.00 600.00
1,770.00
1,770.00
510.57 510.57
510.57 510.57
42,325.00 85,999.00
42,325.00 85,999.00
450.00 450.00
450.00 450.00
- 2,000.00
- 2,000.00
1,719.98 1,719.98
1,719.98 1,719.98
- 800.00
- 800.00
- 20,250.00
- 5,200.00
- 7,250.00
- 4,200.00
- 3,600.00
2,637.08 2,637.08
2,637.08 2,637.08
12,073.60 1,337.12
10,843.20 2,567.52
898.90 898.90
287.30 287.30
44.20 44.20
1,922.70
1,922.70
98,342.32 25,193.00
93,542.32 33,393.00
Página 58 de 195

4,800.00 8,200.00
38,477.40 34,243.80
16,200.00 16,200.00
17,275.00 17,275.00
5,002.40 768.80
184.17 184.17
184.17 184.17
73,195.00 73,195.00
73,195.00 73,195.00
-
-
-
- 72,824.00
- 72,324.00
72,824.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
- 2,408.90
- 2,210.00
- 198.90
- 2,410.00
- 150.00
- 1,500.00
- 190.00
- 140.00
- 310.00
- 120.00
- 744.20
- 44.20
- 700.00
- 780.00
- 780.00
- 170.00
- 170.00
- 2,626.80
- 212.08
- 510.57
- 1,719.98
- 184.17
- 42,325.00
Página 59 de 195

- 42,325.00
58,740.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
9,139.90 9,139.90
5,753.10 5,753.10
760.00 760.00
2,626.80 2,626.80
- 7,650.03
- 1,927.12
- 1,956.00
- 595.36
- 624.00
- 2,547.55
- 1,319.87
- 481.78
- 454.00
- 148.84
- 156.00
- 79.25
- 170.00
- 170.00
-
680,007.20 279,887.50 279,887.50
- -
10 CAJA Y BANCOS
2 Debe
34,500.00
133,059.22
53,800.64 221,359.86
221,359.86
12 CLIENTES
3 Debe
8,445.00
69,313.20 77,758.20
77,758.20
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCION

4 Debe
700.00 700.00
-
-
700.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

5 Debe
1,770.00
-
- -
1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE CO

6 Debe
510.57 510.57
-
-
510.57
20 MERCADERIAS
7 Debe
56,000.00
72,324.00 128,324.00
-
128,324.00
8 Debe
400.00
500.00 900.00
1,734.98

9 Debe
2,000.00 2,000.00
-
-
2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACIO
10 Debe
1,719.98 1,719.98
-
-
1,734.98
31 VALORES
11 Debe
800.00 800.00
800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPO

12 Debe
19,050.00
1,200.00 20,250.00
20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
13 Debe
2,637.08
2,637.08
14 Debe
13,410.72 13,410.72
1,295.41
14,706.13
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPAC
15 Debe
1,922.70
1,922.70
42 PROVEEDORES
16 Debe
73,149.32
25,193.00 98,342.32
98,342.32

17 Debe
4,233.60
34,243.80 38,477.40
38,477.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TR
18 Debe
184.17
184.17
50 CAPITAL
19 Debe
73,195.00
73,195.00
60 COMPRAS
20 Debe
72,824.00
72,824.00
21 Debe
42,325.00
30,499.00 72,824.00
72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL
22 Debe
2,408.90
2,408.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC

23 Debe
1,500.00
430.00
480.00 2,410.00
2,410.00
64 TRIBUTOS
24 Debe
700.00
44.20 744.20
744.20
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

25 Debe
330.00
450.00 780.00
780.00
67 CARGAS FINANCIERAS
26 Debe
170.00
170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

27 Debe
212.08
510.57
1,719.98
184.17 2,626.80
2,626.80
69 COSTO DE VENTAS
28 Debe
42,325.00
42,325.00
70 VENTAS
29 Debe
58,740.00
58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS
30 Debe
1,500.00
1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
31 Debe
9,139.90
9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
32 Debe
1,200.00
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33 7,650.03
7,650.03
33 Debe
300.00
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83 1,319.87
1,319.87
34 Debe
170.00
170.00
80 MARGEN COMERCIAL
35 Debe
42,325.00
16,415.00 58,740.00
58,740.00
82 VALOR AGREGADO
36 Debe
2,410.00
14,005.00 16,415.00
16,415.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BR
37 Debe
3,153.10
10,851.90 14,005.00
14,005.00
38 Debe
3,406.80
7,445.10 10,851.90
10,851.90
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPA

39 Debe
170.00
8,775.10 8,945.10
8,945.10
40 Debe
2,632.53
2,632.53

41 Debe
2,632.53
6,142.57 8,775.10
8,775.10
42 Debe
6,142.57
6,142.57
43 Debe
-
Haber 2
75,910.42
133,806.26 209,716.68
Saldo 11,643.18
221,359.86
Haber 3
54,378.80
23,379.40 77,758.20
77,758.20
TAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

Haber 4
100.00
600.00 700.00
700.00
TAS POR COBRAR DIVERSAS

Haber 5
- 1,770.00
- -
1,770.00
ISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Haber 6
- 510.57
510.57
Haber 7
42,325.00
85,999.00 128,324.00
128,324.00
Haber 8
450.00
450.00 900.00
1,734.98
ENCIA POR RECIBIR

Haber 9
- 2,000.00
- -
2,000.00
SION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
Haber 10
- 1,719.98
- -
1,734.98
Haber 11
800.00
800.00
EBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

Haber 12
20,250.00
20,250.00
ECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Haber 13
2,425.00
212.08 2,637.08
2,637.08
Haber 14
700.00
10,843.20
530.40
2,632.53 14,706.13
14,706.13
NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Haber 15
1,922.70
1,922.70
Haber 16
13,000.00
85,342.32 98,342.32
98,342.32
TAS POR PAGAR DIVERSAS

Haber 17
32,575.00
1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00 38,477.40
38,477.40
FICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Haber 18
184.17
184.17
Haber 19
73,195.00
73,195.00
Haber 20
72,824.00
72,824.00
ACION DE EXISTENCIAS
Haber 21
72,824.00
72,824.00
Haber 22
2,408.90
2,408.90
CIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Haber 23
2,410.00
2,410.00
Haber 24
744.20
744.20
AS DIVERSAS DE GESTION
Haber 25
780.00
780.00
Haber 26
170.00
170.00
ISIONES DEL EJERCICIO

Haber 27
2,626.80
2,626.80
Haber 28
42,325.00
42,325.00
Haber 29
58,740.00
58,740.00
Haber 30
1,500.00
1,500.00
AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Haber 31
1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17 9,139.90
9,139.90
Haber 32
7,650.03
7,650.03
OS ADMINISTRATIVOS
Haber 33
1,319.87
1,319.87
Haber 34
170.00
170.00
Haber 35
58,740.00
58,740.00
Haber 36
16,415.00
16,415.00
DENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN

Haber 37
14,005.00
14,005.00
LTADO DE EXPLOTACION
Haber 38
10,851.90
10,851.90
LTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

Haber 39
7,445.10
1,500.00 8,945.10
8,945.10
Haber 40
2,632.53
2,632.53
LTADOS DEL EJERCICIO

Haber 41
8,775.10
8,775.10
LTADOS ACUMULADOS
Haber 42
6,142.57
6,142.57
Haber 43
-
Debe Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
VARIOS 123 121 104.01 104.02 Cta. Total

Fecha
Importe Cta. L/Cobr F/Cob Latino Contine PCGR Ingreso
- - 2,270.00 - - 121 2,270.00 3/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - 4,800.00 104.02 4,800.00 5/1/02
- - - - -
- - 24,780.00 - - 121 24,780.00 6/1/02
- - - - -
- - - - 5,053.50 104.02 5,053.50 7/1/02
- - - 4,000.00 - 104.01 4,000.00 7/1/02
- - - - - 7/1/02
- - - 8,200.00 - 104.01 8,200.00 8/1/02
- - - - -
- - - 800.00 - 104.01 800.00 10/1/02
- - - - -
- - - - 700.00 104.02 700.00 11/1/02
- - - - -
- - 19,540.80 - - 121 19,540.80 12/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - - 448.40 104.02 448.40 14/1/02
- - - - -
- - - 570.00 - 104.01 570.00 15/1/02
- - - - -
100.00 141 - - - - 141 100.00 16/1/02
- - - 32,242.32 - 104.01 32,242.32 17/1/02
- - - - -
- - - - 1,500.00 104.02 1,500.00 18/1/02
- - - - -
760.00 102 - - - - 102 760.00 20/1/02
- - - 760.00 - 104.01 760.00 21/1/02
- - - - -
900.00 461 - - - - 461 900.00 24/1/02
- - - - - 25/1/02
- - - - 13,953.50 104.02 13,953.50 25/1/02
- - - - -
- - - 200.00 - 104.01 200.00 26/1/02
- - - - -
- - 7,788.00 - - 121 7,788.00 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - 400.00 104.02 400.00 29/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - 667.90 - 104.01 667.90 30/1/02
- - - - 684.80 104.02 684.80 30/1/02
- - - - -
1,770.00 168 - - - - 168 1,770.00 31/1/02
- - - - -
- - - 80.00 - 104.01 80.00 31/1/02
- - - - -
- - - - 90.00 104.02 90.00 31/1/02
- - - - -
- - - - -
3,530.00 XX - 54,378.80 47,520.22 27,630.20 133,059.22 S/.
2,300.00 S/.
RESUMEN 135,359.22 S/.
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
-
3,530.00 Total
RUC. No. 20153884604
Libro de Caja
Cta Total 104.02 104.01
DETALLE
PCGR Egreso Contin Latino
Cobranza de Fact. (Inv.Ini) - -
Depósito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 1,135.00 - 1,135.00
Depósito Bco. Continental 50% Ing 104.02 1,135.00 1,135.00 -
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental - -
Cancelación de la Letra (Inv.Ini) 423 4,800.00 - -
Ventas de Mercaderías al Contado - -
Depósito al Bco. Latino 104.01 24,780.00 - 24,780.00
Giro Ch/ 101 Bco. Continental - -
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino - -
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderías 421 13,953.50 - -
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino - -
Pago Fact. (Inv.Ini) 423 8,200.00 - -
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica - -
Entrega a Rosa Garcés - Caja Chica 102 800.00 - -
Giro Ch/. 200 Bco. Continental - -
Prèstamo a los trabajadores 141 700.00 - -
Venta de Mercaderías - -
Deposito Bco. Latino 104.01 9,770.40 - 9,770.40
Deposito Bco.Continental 104.02 5,862.24 5,862.24 -
Pago de Luz, agua y teléfono 469 448.40 - -
Giro Ch/. 003 Bco. Latino - -
Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 570.00 - -
Devolución Préstamo Empleado - -
Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 32,242.32 - -
Pago Recibo de Alquiler del local 469 1,500.00 - -
Rendición de Caja Chica 469 760.00 - -
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica - -
Reposición Caja Chica -Entrega al responsab 102 760.00 - -
Se obtiene Préstamo en efectivo - -
Pago Publicidad a Canal 2 469 165.20 - -
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental - -
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 13,953.50 - -
Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 200.00 - -
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadería - -
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 5,451.60 - 5,451.60
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 2,336.40 2,336.40 -
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental - -
Donación a la UNMSM 469 400.00 - -
Compra de Utiles de Escritorio 469 590.00 - -
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino - -
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental - -
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 1,352.70 - -
Cobranza de Alquiler de la Camioneta - -
Depósito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 1,770.00 1,770.00 -
Nota de Cargo Bco. Latino - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 80.00 - -
Nota de Cargo Bco. Continental - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 90.00 - -
- -
TO TALE S S/. 133,806.26 11,103.64 41,137.00
Sando Inicial / Saldo Final S/. 1,552.96
TO TALE S S/. 135,359.22
No. 20153884604
Haber
401 411 421 423 469 VARIOS
Tribut Remu F/Pagar L/Pagar C.Pagar Cta. Importe
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - 4,800.00 - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - 13,953.50 - - -
- - - - - -
- - - 8,200.00 - -
- - - - - -
- - - - - 102 800.00
- - - - - -
- - - - - 141 700.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 448.40 -
- - - - - -
- 570.00 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - 32,242.32 - - -
- - - - - -
- - - - 1,500.00 -
- - - - 760.00 -
- - - - - -
- - - - - 102 760.00
- - - - - -
- - - - 165.20 -
- - - - - -
- - 13,953.50 - - -
- - - - - -
- - - - 200.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 400.00 -
- - - - 590.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- 1,352.70 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 80.00 -
- - - - - -
- - - - 90.00 -
- - - - - -
- 1,922.70 60,149.32 13,000.00 4,233.60 XX 2,260.00
RESUMEN
102 1,560.00
141 700.00
-
-
-
Total 2,260.00
COMERCIAL GUN'S S. A. Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
RUC. No. 20153884604

Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DE LA COMPROBANTES DATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
- 74,504.00 13,410.72 87,914.72

Fecha de Tipo No. .D=$ Codigo
Deno Doc No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. ú $. T/C.
Emisión Doc Serie S=S/. Cta.
Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras
07/01/02 01 Fact. 001 300 10120539675 Empresa Grepesa S. A. S/. 23,650.00 601 23,650.00 4,257.00 27,907.00
17/01/02 01 Fact. 001 27 10199639675 Empresa ADER S. A. S/. 27,324.00 601 27,324.00 4,918.32 32,242.32
23/01/02 01 Fact. 001 43 10199639995 Empresa "B. J". S. A. S/. 21,350.00 601 21,350.00 3,843.00 25,193.00
09/01/02 14 Otros Empresa de Luz S/. 120.00 636 120.00 21.60 141.60
14 Otros Empresa de Agua S/. 70.00 636 70.00 12.60 82.60
14 Otros Empresa Telefonica S/. 150.00 631 150.00 27.00 177.00
25/01/02 01 Fact. 002 Canal 2 T. V. S/. 140.00 637 140.00 25.20 165.20
26/01/02 01 Fact. 001 231 Empresa Hiraoka S. A. S/. 1,200.00 335.01 1,200.00 216.00 1,416.00
29/01/02 01 Fact. 003 119 Utiles de Escritorio S/. 500.00 606 500.00 90.00 590.00
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 74,504.00 XX - 74,504.00 13,410.72 87,914.72
601 72,324.00
606 500.00
631 150.00
636 190.00
637 140.00
335 1,200.00 74,504.00
RUC. No. 20153884604 Trabajo: Aurelio Juan
Del 1º al 31 Enero de 2002. LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIÓN DE VEN
60,240.00 -
Tipo Descipcio
Fecha No. Serie No. RUC. RAZON SOCIAL Cuenta
Doc. n
Afecto Exonerado
06/01/02 01 Fact. 001 20 10120127675 Empresa "A, D" S. A. 701 24,780.00

12/01/02 01 Fact. 001 21 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 701 16,560.00
22/01/02 01 Fact. 001 22 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 701 10,800.00
27/01/02 01 Fact. 001 23 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 701 6,600.00
30/01/02 01 Fact. 001 24 25125426521 Alquiler de la Camioneta 755 1,500.00
TOTALES S/. 60,240.00 -
701 Mercaderías
707 Prestaciones de Servicios
709 Devoluciones sobre Ventas
731 Descuentos, Rebajas y Bonific
755 Alquileres Diversos

772 Intereses sobre Cuentas por C
TOTAL S/.
CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
60,240.00 10,843.20 71,083.20
Valor Venta I. G. V. TOTAL
24,780.00 4,460.40 29,240.40

16,560.00 2,980.80 19,540.80
10,800.00 1,944.00 12,744.00
6,600.00 1,188.00 7,788.00
1,500.00 270.00 1,770.00
-
-
-
-
-
-
60,240.00 10,843.20 71,083.20
58,740.00
1,500.00
- 60,240.00
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: A UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2002.
DOCUMENTOS E NTRADA SALI DA SALDO
ITEM D E TALLE
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant
1/2/2002 Existencia - - 10000
1/6/2002 2 20 Ventas - 3000 2.50 7,500.00 7000
- - 7000
1/7/2002 123 300 Compras 4000 2.20 8,800.00 - 4000
1/12/2002 3 21 Ventas - 2800 2.52 7,056.00 4200
- - 4000
- - 4200
- - 4000
1/17/2002 381 27 Compra 5000 2.116 10,580.00 - 5000
1/22/2002 4 22 Ventas - 1500 3.00 4,500.00 2700
- - 4000
- - 5000
- - 2700
- - 4000
- - 5000
1/23/2002 193 43 Compras 3800 2.50 9,500.00 - 3800
1/27/2002 5 23 Ventas - 800 3.50 2,800.00 1900
- - 4000
- - 5000
- - 3800
12,800 28,880.00 8,100 21,856.00 EXISTENCIA
Existencia 1900
Compra 4000
Compra 5000
Compra 3800
Totales 14,700
SALDO S
P.U. Total
2.00 20,000.00
2.00 14,000.00
2.00 14,000.00
2.20 8,800.00
2.00 8,400.00
2.20 8,800.00
2.00 8,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.00 5,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.00 5,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
2.00 3,800.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
EXISTENCIA FINAL
2.00 3,800.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
32,680.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: B UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 20
DOCUMENTOS E NTRADA SALI DA SALDO
ITEM Detalle
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant
1/2/2002 Existencia - - 14400
1/6/2002 2 20 Ventas - 4500 3.00 13,500.00 9900
- - 9900
1/7/2002 123 300 Compras 5500 2.70 14,850.00 - 5500
1/12/2002 3 21 Ventas - 3200 2.97 9,504.00 6700
- - 5500
- - 6700
- - 5500
1/17/2002 381 27 Compra 6500 2.576 16,744.00 - 6500
1/22/2002 4 22 Ventas - 1800 3.50 6,300.00 4900
- - 5500
- - 6500
- - 4900
- - 5500
- - 6500
1/23/2002 193 43 Compras 3950 3.00 11,850.00 - 3950
1/27/2002 5 23 Ventas - 950 4 3,800.00 3950
- - 5500
- - 6500
- - 3950
15,950 43,444.00 10,450 33,104.00 EXISTENCIA
Inicial 3950
Compra 5500
Compra 6500
Compra 3950
Totales 19,900
SALDO S
P.U. Total
2.50 36,000.00
2.50 24,750.00
2.50 24,750.00
2.70 14,850.00
2.50 16,750.00
2.70 14,850.00
2.50 16,750.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
2.50 12,250.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
2.50 12,250.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
2.50 9,875.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
EXISTENCIA FINAL
2.50 9,875.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
53,319.00
RUC. No. 20153884604
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
Efcha NOMBRES Y APELLIDOS Fact. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

L/. No. DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE
Emisión No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial
Inv. Inicial
22/1/02 001 Empresa "A. R." S. A. 022 23
22/1/02 002 Empresa "A. R." S. A. 022 23

22/1/02 003 Empresa "A. R." S. A. 022 23
22/1/02 004 Empresa "A. R." S. A. 022 23

TOTALES S/.
PERIDO DEL REGISTRO
Renov. Observacion
PLAZO IMPORTE S/.
Doc. es
Exterior 1,550.00
Pais 2,725.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
S/. 17,019.00 - -
RUC. No. 20153884604
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
Efcha NOMBRES Y APELLIDOS DIRECCIÓN DEL Fact. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

L/. No.
Emisión ACEPTANTE No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial
23/1/02 001 Empresa "B.J." S.A. 043 24

23/1/02 002 Empresa "B.J." S.A. 043 24
23/1/02 003 Empresa "B.J." S.A. 043 24

23/1/02 004 Empresa "B.J." S.A. 043 24
TOTALES S/.
PERIODO DEL REGISTRO
Renov. Observacione
Plaza Importe S/.
Doc. s
Pais 4,800.00 Pagado 1/5/2003
Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
13,193.00
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
Carga de Familia
S
Categoría
ORDEN
Carne de
Cargo u A
APELLIDOS Y NOMBRES Seguridad
Ocupación L
F Social No.
A
EDA
M R
CIE
Ñ I
HAO
S O
A
01 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 Administrador Empleado 00
N
A
02 Ramirez Soleto Pedro "B" C 15234565 Contador Empleado 00
I
03 Guzman Pelaéz Marcial "C" M 20542685 Tesorero Empleado 00
.
04 Cancho López María "D" 20546520 Vendedora Empleado 00
05
13
TOTALES S/.
U
M
E
N
M
E
N
S
U
A
DE PLANILLA DE REMUNERACIONES L
ADOR REGISTRO EMPLEADOR PERIODO DE LA REMUNERACIOND

E
0 MES Enero AÑO 2002
H
O
R
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOSA SERVIDORES
S
Resumen Mensual de Horas Efectivas
DIAS REMUNERADOS REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.
Laboradas Expresadas con decimales Total
E
Total X Total
Dias Días al
Horas T Horas Sueldos Hora Recarg Recarg Hora
D L M M J V S DOMINGO FERIADO TOTAL Mes
R básico Ordin H. Ext% S/. Extra S/.
A
S
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00
E
X
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00P240.00 410.00 0.00
R
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00E240.00 410.00 0.00
S
A
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00D240.00 410.00 0.00
A
S -
E
N
D
128 128 160 160 128 128 E 1,640.00 - 0 0 -
C
I
M
A
L
E
S
S REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES
Hora
Extra
Trabajad
a
200.00
150.00
120.00
100.00
570
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
Espec. Otros
CODIGO AFP.
Total Remun Espec. Otros
Total Gratific Bruta Renta
Dominical Asig. Horas FDO. PRIMA COMIS IPSS
Remuneració Julio V=Vac. S.N.P. 5ta. J=Judic
Feriado Famil Extras PENS AFP AFP VIDA
n Diciem Especif R=Reint Categ. Esp P=Prest
D=Dmédi O=Otros
610.00 0 0.00 610.00 79.30 200.00
560.00 0 0.00 560.00 72.80 150.00
530.00 0 0.00 530.00 68.90 120.00
510.00 0 0.00 510.00 66.30 100.00
0 0 0.00
2,210.00 0 0 0 0 0 0 2,210.00 287.30 0 0 0 0 0 0 0 570.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Total Neto a
Descuento Pagar S/. Impto. Ext.
IPSS ATEP. TOTAL
Solidar
279.30 330.70 54.90 12.20 67.10
222.80 337.20 50.40 11.20 61.60
188.90 341.10 47.70 10.60 58.30
166.30 343.70 45.90 10.20 56.10
857.30 1,352.70 198.90 - 44.20 243.10

RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: REM. MENSUAL Horas Servicio
20546520 4 410.00 240

MES AÑO CATEGORIA CARGO Horas Extra S/. H. EXTRA
Enero 2002 Empleado Vendedora 100.00 -
CONCEPTOS IMPORTE DESCUENTOS IMPORTE

REMUNERACION BASICO 510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES 66.30
DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.
ASIGNACION FAMILIAR 0 PRIMA PORCENTUAL AFP.

INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA -
HORAS EXTRAS - IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE - OTROS DESCUENTOS 100.00
OTRAS REMUNERACIONES -
TOTAL DE DESCUENTOS S/. 166.30

TOTAL BRUTO S/. 510.00 TOTAL A PAGAR S/. 343.70
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
S.P.S. IPSS. 45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI 10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL 56.10 Cancho López María "D"
"AÑO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima 02 de Febrero del 2002
Señor
Gerente de Interbanc
Estimado Señor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos creído conveniente
efectuar el deposito de Compensación por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a
su representada Institución; dando cumplimiento así al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la
relación de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el
:D.U. No. 019-2002
ORD. L. E. No. DE LIQUIDACION T. SER. UTIMA MONTO

APELLIDOS Y NOMBRES
No. No. CTA. CTE. DESDE HASTA EN DIAS REMUN DEPOSITO
1 Rojas Peréz Juan "A" 125465214 30 610.00 50.83
2 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 30 560.00 46.67
3 Guzman Pelaéz Marcial "C" 20542685 30 530.00 44.17
4 Cancho López María "D" 20546520 30 510.00 42.50
TOTA GENERAL S/. 184.17
Atentamente.
___________________________ _________________________
Aurelio J. Sacsa Luyo EMPLEADOR
Contador Matricula No. 0501
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No. 123973
INSTIT. BANCARIA BANCO LATINO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIE

DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depósito)
02/01/02 000 SALDO ANTERIOR

04/01/02 000 Depósito al Banco 1,135.00
07/01/02 001"A" Giro Cheque
08/01/02 001 Giro Cheque
10/01/02 002 Ch/. Caja Chica
13/01/02 000 Depósito el 50% de Ventas 9,770.40
15/01/02 003 Ch/. Factura de Compras
17/01/02 004 Ch/. Préstamo de Trabajadores
21/01/02 005 Reposición Caja Chica
26/01/02 006 Fact. No. 231 Compra Escritorio
31/01/02 007 Pago de Sueldos al Empleado
31/01/02 008 Pago de Sueldos al Empleado
31/01/02 000 Gastos de Manten. Cta. Cte.
TOTALES S/. 41,137.00
BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO

CLIENTE COMERCIAL GUN'S S. A.
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIE

DESCRIPCION
DEBE
(Depósito)
04/01/02 000 Depósito
06/01/02 000 Depósito
07/01/02 001"A" Cheque Pagado 4,000.00
08/01/02 001 Cheque Pagado 8,200.00
10/01/02 002 Cheque Pagado 800.00
13/01/02 000 Depósito
15/01/02 003 Cheque Pagado 32,242.32
17/01/02 004 Cheque Pagado 570.00
21/01/02 005 Cheque Pagado 760.00
26/01/02 006 Cheque Pagado 200.00
27/01/02 000 Depósito
31/01/02 000 N/c. 899 80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 46,852.32

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AÑO 2002
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2002 Cheque No. 007 330.70
1/31/2002 Cheque No. 008 337.20
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2003 S/.
.……………………..…………………………
TESORERO
CO - CUENTA CORRIENTE
MES AÑO
ENERO 2002
SALDO MES ANTERIOR 13,900.00
MOVIMIENTO
HABER
Acreedor
(Giros)
13,900.00
15,035.00
39,815.00
4,000.00 35,815.00
8,200.00 27,615.00
800.00 26,815.00
36,585.40
32,242.32 4,343.08
570.00 3,773.08
760.00 3,013.08
200.00 2,813.08
8,264.68
330.70 7,933.98
337.20 7,596.78
80.00 7,516.78
47,520.22 7,516.78
MES AÑO
ENERO 2002
MOVIMIENTO
HABER
Acreedor
(Giros)
13,900.00
1,135.00 15,035.00
24,780.00 39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
9,770.40 36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
5,451.60 8,264.68
8,184.68
8,184.68
41,137.00 8,184.68
. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
S/. 8,184.68
667.90 -667.90
Al 31-Enero-2003 S/. 7,516.78
.……………………..…………………………
TESORERO
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

INSTIT. BANCARIA BANCO CONTINENTAL
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIEN
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
(Depósito)
04/01/02 0 Depòsitos 1,135.00
05/01/02 100 Giro de cheque
07/01/02 101 Giro de cheque
11/01/02 200 Cheque por préstamo
13/01/02 0 Depositos 30% 5,862.24
14/01/02 300 Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel
18/01/02 400 Recibo de alquiler local
25/01/02 500 Pago Fact. 300
27/01/02 0 Depósito al banco 2,336.40
29/01/02 600 Che/. Donación a UNMSM.
30/01/02 0 Deósitos Ingreso Alquiler 1,770.00
31/01/02 700 Pago de Sueldo Empleado
31/01/02 800 Pago de Sueldo Empleado
31/01/02 0 Gastos Mant. Cta. Cte.
TOTALES S/. 11,103.64

BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO

Cliente COMERCIAL GUN'S S. A.
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIEN
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
(Depósito)

04/01/02 0 Depósito
05/01/02 100 Cheque Pagado 4,800.00
07/01/02 101 Cheque Pagado 5,053.50
11/01/02 200 Cheque Pagado 700.00
14/01/02 300 Cheque Pagado 448.40
18/01/02 400 Cheque Pagado 1,500.00
25/01/02 500 Cheque Pagado 13,953.50
29/01/02 600 Cheque Pagado 400.00
31/01/02 0 N/c No. 884 90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 26,945.40
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AÑO 2002
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2003
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2002 Papeleta No. 043 1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2002 Cheque No. 007 341.10
1/31/2002 Cheque No. 008 343.70
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2002 S/.
.……………………..…………………………
TESORERO
ANCO - CUENTA CORRIENTE
MES AÑO
ENERO 2002
MOVIMIENTO
HABER (Giros) Acreedor
18,300.00
19,435.00
4,800.00 14,635.00
5,053.50 9,581.50
700.00 8,881.50
14,743.74
448.40 14,295.34
1,500.00 12,795.34
13,953.50 -1,158.16
1,178.24
400.00 778.24
2,548.24
341.10 2,207.14
343.70 1,863.44
90.00 1,773.44
27,630.20 1,773.44
MES AÑO
ENERO 2002
MOVIMIENTO
HABER (Giros) Acreedor
18,300.00
1,135.00 19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
5,862.24 14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
2,336.40 1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
9,333.64 688.24
7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
S/. 688.24
1,770.00
684.80 1,085.20
Al 31-Enero-2002 S/. 1,773.44
.……………………..…………………………
TESORERO
Página 148 de 195
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA
Sumas del Mayor Saldos Inventario
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18

101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96 -
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 -
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 -
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 -
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 -
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y 700.00 100.00 600.00 600.00
141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 -
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 510.57 -
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00 -
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 -
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00 -
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98 1,719.98 -
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 -
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 -
Página 149 de 195
Codigo CUENTAS
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 -

336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 2,637.08 -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 -
403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90 898.90 -
403.02 Régimen de Pensiones - 287.30 287.30 -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20 44.20 -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70 -
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 33,393.00 -
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
461 Préstamos de Terceros - 16,200.00 16,200.00 -
467 Depósitos en Garantía - 17,275.00 17,275.00 -
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 768.80 -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 184.17 184.17
471 Compensación por Tiempo de Servicios - 184.17 184.17 -
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00 73,195.00 -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 -
601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 -
611 Mercaderías - 72,824.00 72,824.00 -
Página 150 de 195
Codigo CUENTAS
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 -

621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00 -
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 -
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 -
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 -
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00 -
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 -
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 -
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 44.20 - 44.20 -
649 Otros Tributos 700.00 - 700.00 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 -
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 -
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 -
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 -
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 -
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 -
691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 -
701 Mercaderías - 58,740.00 58,740.00 -
Página 151 de 195
Codigo CUENTAS
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 -

755 Alquileres Diversos - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 9,139.90 -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10 5,753.10 -
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 760.00 -
793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80 2,626.80 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 -
956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12 -
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 -
956.04 Tributos 595.36 - 595.36 -
956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00 -
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 -
966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78 -
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 -
966.04 Tributos 148.84 - 148.84 -
966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00 -
966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 -
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00 -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60
- 8,775.10
TOTALES S/. 146,458.70 146,458.70
Página 152 de 195
Resul por Naturaleza Resultado por Función
Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia

Página 153 de 195
72,824.00
72,824.00
Página 154 de 195
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
42,325.00 42,325.00
58,740.00 58,740.00
Página 155 de 195
1,500.00 1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00

8,775.10 8,775.10
133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604 COMERCIAL GUN'S S. A.
Balance General
Codigo
Cuenta
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18

12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O 700.00 100.00 600.00 600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA - 510.57 510.57 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXI - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EX 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO 1,922.70 1,922.70
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO - 184.17 184.17 184.17
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 -
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 -
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST - 9,139.90 9,139.90 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 -
- -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60
RESULTADO - - 8,775.10
TOTALES S/. 146,458.70 146,458.70
Balance General
Resultado por Naturaleza Resultado por Función
72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
42,325.00 42,325.00
58,740.00 58,740.00
1,500.00 1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00

8,775.10 8,775.10
133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO Cantidad Valor en Libros (-) Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado
PRODUCTO "A" 14700 32,680.00 653.60 32,026.40 -

PRODUCTO "B" 19900 53,319.00 1,066.38 52,252.62 -
- -
-
-
TOTALES S/. 34600 85,999.00 1,719.98 84,279.02 - -
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO Cantidad Valor en Libros Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado
Acciones 800.00 800.00
TOTALES S/. - 800.00 - 800.00 - -

REI
REI
-
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fecha
Clase de Activos Valor Historico Adiciones Retiro o Ventas Total en Libros Factor Ajuste
Aquisición
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00 5,200.00 -

Relación de Muebles 3,200.00 3,200.00 -
Escritorio de Madera 26/01/03 - 1,200.00 1,200.00
Relación de Enseres 2,850.00 2,850.00 -
Máquinas de Escribir 4,200.00 4,200.00 -
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00 3,600.00
-
- -
TOTALES S/. 19,050.00 - - 20,250.00 -
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
Al 1-01-03 Deducciones o Deprec de

CLASE DE ACTIVOS Adiciones % Total Factor Ajuste
Acumulado Retiros Ejercicio
l Camioneta Modelo XABY-123 661.94 20 86.67 748.61

Relación de Muebles 407.35 10 26.67 434.02
Escritorio de Madera 0.00 10 10.00 10.00
Relación de Enseres 362.79 10 23.75 386.54
Máquinas de Escribir 534.65 10 35.00 569.65
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 458.27 10 30.00 488.27
- -
-
. -
TOTALES S/. 2,425.00 - - 212.08 2,637.08 -
Valor Ajustado REI.
Valor Ajustado REI.

RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.
Total Remun. Fecha de Provisión del

Trabajador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Aplicable Ingreso Ejercicio
A 610.00 50.83 50.83

B 560.00 46.67 46.67
C 530.00 44.17 44.17
D 510.00 42.50 42.50
0 -
-
-
Totales S/. 2,210.00 184.17 - - - - - 184.17
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS Existencia Precio Unitario Total al Costo Factor Ajuste Valor Ajustado REI
Producto "A" 1900 2.00 3,800.00

4000 2.20 8,800.00
5000 2.12 10,580.00
3800 2.50 9,500.00
Sub-Total 14,700 2.2231293 32,680.00
Producto "B" 3950 2.5 9,875.00

5500 2.7 14,850.00
6500 2.576 16,744.00
3950 3 11,850.00
Sub-Total 19,900 2.6793467 53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS 34,600 4.9024759854 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

(+) Compras del Ejercicio 72,324.00
TOTAL DE MERCADERIAS 128,324.00
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A" 32,680.00
Producto "B" 53,319.00 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS S/. 42,325.00

COMERCIAL GUN'S S. A. ANEXO No. 7
RUC. No. 20153884604
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
96 Gastos
Total Cargas 95 Gastos de Venta
Administrativos
Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 1,927.12 481.78

621 Sueldos 100% 2,210.00 80% 1,768.00 20% 442.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 100% 198.90 80% 159.12 20% 39.78
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 1,956.00 454.00

631 Correos y Telecomunicaciones 100% 150.00 80% 120.00 20% 30.00
635 Alquileres 100% 1,500.00 80% 1,200.00 20% 300.00
636 Electricidad y Agua 100% 190.00 80% 152.00 20% 38.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 100% 140.00 100% 140.00 0% -
638 Servicios de Personal 100% 310.00 80% 248.00 20% 62.00
639 Otros Servicios 100% 120.00 80% 96.00 20% 24.00
64 TRIBUTOS 744.20 595.36 148.84

647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 100% 44.20 80% 35.36 20% 8.84
649 Otros Tributos 100% 700.00 80% 560.00 20% 140.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 624.00 156.00

659 Otras Cargas Diversas de Gestión 100% 780.00 80% 624.00 20% 156.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - -

679 Otras Cargas Financieras 100% 170.00 0% - 0% -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 2,547.55 79.25

96 Gastos
Total Cargas 95 Gastos de Venta
Administrativos
Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 100% 212.08 80% 169.67 20% 42.42
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 100% 510.57 100% 510.57 0% -
685 Desvalorización de Existencias 100% 1,719.98 100% 1,719.98 0% -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 100% 184.17 80% 147.33 20% 36.83
TOTALES s/. 9,139.90 - 7,650.03 - 1,319.87

DE CARGAS POR NATURALEZA
Gastos Financieros
% Importe
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
170.00
100% 170.00
-
Gastos Financieros
% Importe
-
-
-
-
- 170.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95 GASTOS DE VENTAS
956.02 Gastos de Personal
956.03 Servicios de Terceros
956.04 Tributos
956.05 Cargas Diversas de Gestión
956.08 Provisiones del Ejercicio
966.02 Gastos de Personal
966.03 Servicios de Terceros
966.04 Tributos
966.05 Cargas Diversas de Gestión
966.08 Provisiones del Ejercicio
977 Otros Gastos Financieros
TOTALES S/.
RUC. No. 20153884604
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
170.00
9,139.90
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
Dinero en Efectivo Según Libro Caja
102 Fondos Fijos

Fdo. Para Pagos en Efectivo.
Según Conciliación Bancaria
1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO 7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL 1,773.44
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS S/.

1,552.96
800.00
9,290.22
11,643.18
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
CONCEPTOS Ajustado Jan-02 CONCEPTOS
ACTIVO PASIVO, GANS DIFERS Y PATR

ACTIVO CORRIENTE 123,178.15 PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 11,643.18 Sobregiros Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales - 22,868.83 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por cobrar 600.00 Tributos por Pagar
Filiales (o princpal) y afiliadas Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias 86,729.02 Pate Corriente de las Deudas a Largo
Gastos Pagados por Anticipado 1,337.12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,412.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo - Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo - Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas - Provisión para Beneficios Sociales
Inversiones en Valores - 800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de - 17,612.92 TOTAL PASIVO
Otros Activos Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participación Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 141,591.07 TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT
Lima 31 de Enero del 2002
.………………………………………… ……………………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ADMINISTRADOR
Contador Mat. No. 0501
CONCEPTOS Ajustado Jan-02
PASIVO, GANS DIFERS Y PATR
Cuentas por Pagar Comerciales 25,193.00

34,427.97
2,632.53
Pate Corriente de las Deudas a Largo -
62,253.50
Filiales (o principal) y afiliadas

Provisión para Beneficios Sociales - 184.17
184.17
73,195.00
Participación Patrimonial al Trabajo -
6,142.57
79,337.57
TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT - 141,591.07
Lima 31 de Enero del 2002
………………………………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIÓN)
Notas 1 y 2
POR EL AÑO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado
Ventas Netas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS

Costos de Ventas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
RESULTADO DE OPERACIÓN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Gastos Financieros
Otros Egresos
Resultado por Exposición a la Inflación
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RE -

Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta 30%
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta -
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO

.……………………………………
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604

Al 31 de Enero
Jan-02
58,740.00
58,740.00
42,325.00
16,415.00
7,650.03
1,319.87
7,445.10
1,500.00
-170.00
8,775.10
2,632.53
6,142.57
6,142.57
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado
Ventas Netas de Mercaderías
Compra de mercaderías
(+-) Variación de Mercaderías
MARGEN COMERCIAL
Ventas Netas de Producción
Producción almacenada (o desalmacenada)
Producción Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIÓN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal
Tributos
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EX -
Cargas Diversas de Gestión
Provisiones del Ejercicio
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS -
Distribución Legal de la Renta
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJECICIO
Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros
.……………………………………
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604

Al 31 de Enero
Jan-02
58,740.00
42,325.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
10,851.90
780.00
2,626.80
1,500.00
170.00
8,775.10
-
2,632.53
6,142.57
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Parti.
Capital Reserva Otras
Capital Patrimon.
Adicional Legal Reservas
CONCEPTOS De Trabajo
S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo al 12/31/2001 73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores
Dividendos declarados
Capitalización de Utilidades
Capitalización por aportes de Socios
Redención de Acciones Laborales
Participación Patrimonial de los Trabajado -
Utiliades del Ejercicio
Reinversión de Utilidades
Aprobación de Reservas
Saldo al 1/31/2002 73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores
Dividendos declarados
Capitalización por aportes de socios
Redención de acciones laborales
Participación Patrimonial de los Trabajado -
Utilidad del Ejercicio
Reinversión de Utilidades
Apropiación de Reservas
Saldo al: 1/31/2003 S/. 73,195.00 - - - -

.………………………………
……………………………………
ADMINISTRADOR
.………………………………
……………………………………
ADMINISTRADOR
Resutados
Totales
Acumulados
S/. S/.
73,195.00
73,195.00
-
-
-
-
-
6,142.57 6,142.57
-
-
-
6,142.57 79,337.57
……………………………………
ADMINISTRADOR
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Año Terminado
CONCEPTOS Al 31 de Enero del 2002
Ajustado
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a los Clientes
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.

De Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes
Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisión de Bonos, Hipot. Y otros Titulo -
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Amortización de préstamos obtenidos
Redención de emsión de Títulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. D -
Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio
Resultado por exposición a la Inflación
.…………………………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo ……………………………………
Contador Mat. No. 0501 ADMINISTRADOR
Por el Año Terminado
Jan-02
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00
……………………………………
ADMINISTRADOR

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U N IV E R S ID A D A L A S P E R U A N A S

TEMA : Monografía de Cont

ALUMNO : Aurelio Juan Sacsa

PROFESOR (a) : Coralì de los Santo

: Aurelio Juan Sacsa Luyo

R (a) : Coralì de los Santos

El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración) 5

El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de) 6

El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%) 7

.El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V) 9

Aurelio Juan Sacsa Luyo

TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

101 Dinero en efectivo S/.

2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental

5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00

11 13/1/02 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

13 15/4/02 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00

Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00

21 24/1/02 Se recibe un préstamo de S/. 900.00

22 25/1/02 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00

Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00

Totales s/. 6,600.00 6,600.00

26 28/1/02 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

Factura de la Librería S/. 500.00

30 31/1/02 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto

A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70

B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20

C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10

D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70

Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70

31 31/01/02 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

utilizando el método de línea recta.

Aurelio Juan Sacsa Luyo

Del 1º al 31 Enero de 2002.

el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

IGV. 18% Total

ero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00

a y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 448.40

/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental

s de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

atino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00

o. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50

1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

dos, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha

or tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

des de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.